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财务管理内控制度财务管理内控制度根据中华人民共和国会计法、企业会计、会计根底工作 标准,结合公司的详细情况特制定本。一、财务负责人的主要工作职责是:1、进展本钱费用预测、方案、控制、核算、分析和,催促本公司有 关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。2、建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进展经济活动分析, 及时向总经理提出合理化建议。3、组织领导财务部门的工作,分配和监视其他人员的工作任务,制 定考核奖惩指标。4、负责建立和完善公司已有的财务核算体系,生产控制流程,本钱 归集分配制度;5、承办公司领导交办的其他工作。二、会计的主要工作职责是:1、按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数 字准确,帐目清楚,按期报帐。2、按照经济核算原那么,定期检查,分析公司财务、本钱和利润的 执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,当好公司参 谋。3、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。4、编制和执行预算、财务收支方案、信贷方案,拟订资金筹措和使 用方案,开辟财源,有效地使用资金;三、出纳内控制度1、严格执行现金管理制度,认真办理提取和保管现金,完成收付手 续和银行结算业务。2、严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现 金,不认白条抵压现金。3、建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。4、严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签 字后,方可生效。5、积极配合银行做好对帐、报帐工作。6、配合会计做好各种帐务处理。7、完成总经理或财务负责人交付的其他工作。财务内部控制制度范文xx-05-09 18:16 | #2楼第一章总那么第一条为加强公司财务管理和内部控制,标准企业财务行为,提高 经营管理水平和效益,适应企业开展的需要,根据有关的规定,结 合本公司实际情况,特制定本制度。第二条本公司财务内部控制制度由财务部负责,其根本任务和方法 是:做好各项财务收支的方案、控制、核算、分析和考核等内部控 制工作,以到达合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公司 各项资产,努力提高公司的经济效益。第三条建立和健全公司的内部控制制度。第四条本公司内部控制的根本原那么。1. 权力分隔,每一项经济业务的处理程序,不能由一个部门和一个 人全部包办,以防止出现过失和弊端。2. 合理分管,实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。3. 审批稽核,任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批,同时 要经过财务部门的审核与稽核。4. 责任明确,各部门和人员要职责清楚,以便任何情况都能落实到 个人责任。5. 凭证控制,建立和健全凭证制度及严格传递程序,直到会计资料 归档。6. 例行核对,对每一项经济业务和会计记录,都要进展例行核对, 以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。第二章财务收支内部控制第五条实行财务收支预算控制。1. 在财务部的指导下,公司各部门要编好月份和年度现金(包括银 行)收支预算。月份提前一周,年度提前一个月编报财务部。2. 在财务部的指导下,公司所属企业要编好月份和年度资金上缴与 下拨及业务往来的财务收支预算。月份提前一周,年度提前一个月 编报财务部。3. 财务部和所属企业财务收支预算汇总,加上公司现金和转账部 分,即为全公司的财务收支预算,经总经理批准后执行。4. 凡预算外的财务收支,需单列工程呈报总经理批准后办理。 第六条 建立定额备用金制度。1. 各部门零用现金定额规定如下:生产部XX元经销部XX元综合部XX元工程部XX元办公室XX元2. 对各部门零用现金实行限额开支审核报销方法。(1) 各部门单项支出低于1 000元的,先备用现金开支,然后汇总 填制“备用金支付单”(略),将取得合法的发票单据附在后面, 经本部门负责人签批后,再到财务部办理审核报销手续,由会计填 制“付款凭证”,凭此证到出纳处领取现金,以补充部门备用金。(2) 各部门单项支出高于1 000元的,不能在备用金中支付,应由 用款部门填制“请款单”,经归口的负责人签批后,到财务部办理预支款手续,由会 计填制“付款凭证”,凭此单到出纳处领取支票或现金。(3) 用款部门办妥购置物品验收或付费等业务手续后,应及时将取 得合法的发票单据(在发票反面要注明用途,有经办人、验收人、 主管签字)附在原“请款单”存根联后面,到财务部办理单项报销 审核手续。如预支款与实际支付不符时,应在报销时办理多退款(或少补款)手续。财务管理内控制度全文内容当前网页未完全显示,剩余内容下 一页查看。
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