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.学资学习网精品考试资料审计问题整改方案模板一、整改方案(一)加强制度建设,根据学校内部审计出现的带有全局性和突出的问题出 台新的规章制度,并对原出台的规章制度进行修改、完善。(二)积极组织好审计人员的学习和培训,进一步提高审计人员的业务素质 和技术水平,以适应学校内部审计工作的要求。(三)加强财务审计工作,进一步开拓学校财务审计的思路,提高审计质量 和审计效率,为学校领导经济决策提供依据和信息,促进学校的建设和发 展。(四)加强基建工程及修缮工程的审计,在保证工程质量的情况下,最大限 度地为学校节省经费,维护学校的经济权益,为学校新校区建设工程及早 竣工结算、转产把好审计质量关口,加大审计进度。(五)把好学校经济合同审签关口,防范风险,杜绝和减少学校不必要的经 济损失,把好经济监督关口。二、具体方案根据以上五项整改方案,提出以下具体整改方案:(一)在制度建设方面,现在对原有出台的规章制度参照上级有关部门出台 的新的规章制度及内部审计准则,组织人员进行了修改,年底以前,做好 以下几件事:1. 完成修改后的规章制度的出台工作。2. 完成好校史(审计部分)编纂修改、定稿工作。3. 完成年终审计部门工作总结、各种审计资料、数据的统计、汇总及上报 工作。4. 根据学校领导的建议,如何监督二级单位的财务管理,参照有关文件及 兄弟单位的做法,准备制定出台加强对二级单位财务监督(审计)的规章制 度(名称另定)。(二)在学习培训方面采取以下几个方案;1. 认真组织审计人员学习党的方针政策及上级文件精神,学习内部审计有 关规定和内审准则,原则上与支部学习结合一起,每月组织两次集体学习, 同时鼓励个人自学。.2. 积极开展内审工作研究,争取每学年有1-2个内审研究课题立项(或论 文发表),促进学校内审工作的研究总结,提高审计工作的管理水平。3. 根据上级审计机关和教育主管部门及内审协会的安排,积极派出内审人 员参加培训班的学习培训,根据安排情况,每年至少1 -2次。加强审计队 伍建设,不断提高审计人员的思想水平和业务素质。4. 加强审计工作交流。每年不定期组织审计人员到兄弟高校审计部门进行 学习参观,交流审计经验,拓宽审计工作视野,改进审计技术方法,加强 审计手段和现代化建设,加强审计质量控制,提高审计规范化水平。(三)在财务审计方面,制定以下整改方案:1. 把审计工作的目标切实转变到加强管理和提高效益上来,积极开展管理 和效益审计。2. 进一步加强管理和监督,加强和完善内部控制手段,督促有关部门,加 强财务管理,主动深入有关单位,积极开展热情服务。3. 积极开展对教职工关心的经济热点问题进行专项审计调查,为学校领导 提供参考依据,现在已经开展这项工作。4. 积极配合配合学校纪委,对个别教职工反映经济问题意见大的单位进行 财务审计,这项工作现在进行。(四)基建工程审计工作方面主要制定以下方案:1. 在学校新校区基建工程陆续竣工交付使用后,大量的工程竣工结算审计 工作正在开展。进一步加大工程审计效率和进度,力争12月底以前,完 成对办公楼、学生八食堂、学生九食堂、电力专线、架空广场等主体工程 的竣工结算审计。2. 提高审计质量,基建审计人员及时检查社会审计单位的审计底稿,及时 组织社会审计单位与施工单位核对,有争议问题及早解决,做到手中不压 活,进度不耽误。3. 对已经竣工的学生宿舍、教工住宅,及时督促施工单位尽早送交工程竣 工结算资料,争取早日结算审计。(五)在把好经济合同审签关口方面,主要采取以下方案:1. 认真、仔细研究经济合同的内容,防止对方玩文字游戏,杜绝不必要的 经济损失。2. 重大经济合同应反复研究,慎重考虑,及时与签定合同的学校甲方协商、 修改,参与审计的基建审计人员应及时参与把关,维护学校的经济利益。.3. 对于通过招标中标的经济合同的审签,要认真查阅中标单位的投标书及 招标文件、招标原始记录,分析对中标单位标书中的中标报价、承诺项目、 优惠措施等是否在经济合同中体现,防止对方钻空子。4. 对经济合同中通用条款影响学校经济利益的部分要认真修改,对合同的 补充条款、结算方式、付款方式等敏感的部分(包括标点符号)要仔细推敲, 认真修改。5. 对可调价合同条款内容要逐项核实,防止对方模棱两可,打擦边球。6. 对总价经济合同,要审核其对应的报价明细、工程量清单及附属内容。
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