集团财务分析模板一、总体财务状况1、资产、负责各项目金额大小及比重：反映资产新旧、存货管理水平、长期资产比重等2、资产负债率分析：财务风险分析3、负债方面：流动负债与长期负债比重，判断债务结构是否合理、债权人风险大小4、所有者权益方面：实收资本、资本公积、留存收益金额及比重， 自我发展潜力二、总体经营情况1、分析利润总额及其构成（1）营业利润、投资收益、营业外收支金额及比重（2）利润结构是否合理2、本期利润率指标（1）销售毛利率：成本、价格等因素分析（2）销售净利率：毛利高低、费用高低等因素分析三、现金流量分析1、经营、筹资、投资金额大小，正或负2、指标分析（1）销售现金比：经营现金净流入/主营业务收入（2）净资产现金回收率：经营现金净流入/净资产（3）总资产现金回收率：经营现金净流入/总资产四、偿债能力分析1. 资产负债率=负债总额资产总额100%2. 产权比例=负债总额所有者权益总额100%3. 注意两个公式的分子都是负债总额，4. 流动比例=流动资产流动负债5. 速动比例=(流动资产-存货)流动负债6. 现金比例=(货币资金+短期投资+应收票据)流动负债7. 利息保障倍数=(利息总额+利润总额)利息费用8. 现金净流量与到期债务比=经营现金净流量本期到期的债务9. 现金净流量与流动负债比=经营现金净流量流动负债10. 现金净流量与债务总额比=经营现金净流量债务总额五、盈利能力分析(1)总资产报酬率=息税前利润平均总资产100%其中息税前利润=利润总额+利息支出 (2)销售成本率=主营业务成本主营业务收入100%(3)销售费用率=期间费用主营业务收入100%(4)销售净利率=净利润主营业务收入100%(5)净资产收益率(也叫权益净利率)=净利润平均净资产100%(6)资本金利润率=利润总额实收资本总金额100% (7)净资产现金回收率=经营现金净流入净资产100%，这里的净资产使用平均数。(8)总资产现金回收率=经营现金净流入总资产100%，这里的总资产也使用平均数。六、营运能力分析1. 营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数2. 应收账款周转天数=360天应收账款周转率3. 应收账款周转率=主营业务收入平均应收账款4. 存货周转天数=360天存货周转率5. 存货周转率=主营业务成本平均存货6. 营运资金周转天数=360天营运资金周转率7. 应收账款周转率=主营业务收入平均营运资金七、税务评估分析1、增值税税负率：本期应纳税额本期的应税主营业务收入2、所得税税负率：本期应纳所得税额本期利润总额3、所得税贡献率：本期应纳所得税额本期主营业务利润总额