XXX融资租赁有限公司风险管理办法（暂行）第一章总则第一条目的为增强公司防范和控制风险的能力，加强风险管理的组织建设、 机制建设和制度建设，根据国家金融方针政策和有关法律、法规、规 章及公司章程的规定，制定本办法。第二条风险管理的基本目标风险管理的目标是合理保证公司经营合法合规、资产安全、财务 报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展 战略。第三条风险管理的原则风险管理遵循全面管理、全程管理、制度优先、预防为主、职责 明确的原则。（一）全面管理原则全面管理是指董事会（包括监事会，下同）、经营管理层和各部 门人员全面实施，应用于战略制定并贯穿于公司的各项活动之中，旨 在用于识别可能影响的潜在事件，管理风险以使其在公司的风险承受 能力或风险偏好之内，并为既定目标的实现提供合理保证。（二）全程管理原则全程管理是指对风险识别、风险计量、风险评价、风险预防、风 险报告、风险转移、风险补偿等各个环节划清职责，分别把关，落实 风险，管理到位，完善业务流程，建立风险预警机制等。（三）制度优先原则开展各项事务先制定相应制度，尽可能使制订的制度科学、合理 并严格按照制度执行，对制度执行效力和结果实行全程监控。（四）预防为主原则各类风险应防患于未然，以预防预警为主，出现问题及时采取针 对性措施予以处置化解。（五）职责明确原则明确各职能部门和责任人，明确相应的权利和义务。公司实行 “审、放、查”相分离的原则，建立租赁项目调查、立项、审核、审 批、执行、监督、检查的项目风险管理体制。第二章风险类型及风险管理组织第四条主要风险类型融资租赁是一种贸易与信贷相结合，融资与融物为一体的综合性 交易，业务过程复杂多变，其风险按照公司层次分为外部风险、内部 风险。外部风险包括：汇率风险、利率风险、经济周期风险、政策风 险、法律法规风险、租赁物风险、信用风险；内部风险包括：流动性 风险，战略风险、内部控制风险、道德风险。第五条风险管理层级风险管理层级包括董事会、经营管理层、各部门、各职员。各个 层级都要坚持同样的目标；每个层级都必须从全面风险管理要素实行 全程风险管理。第六条风险管理的组织体系风险管理的组织体系是指由受董事会直接领导，以风险管理委员 会为核心，以风险控制部牵头，法务合规部合作实施，以各部门共同 执行组成的组织结构体系。第七条风险管理委员会公司董事会下设立风险管理委员会，风险管理委员会对董事会负 责，对公司的风险管理实行统一领导。主要职责：1、对公司的风险管理策略进行研究并提出改进方案；2、了解和掌握公司面临的重大风险及风险管理状况，研究风险 控制措施并提出改进方案；3、对公司重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判 断标准或判断机制进行研究并提出改进方案；4、对国家宏观政策、法律法规对租赁行业以及公司的重大影响 进行研究并提出应对措施；5、对国家宏观经济、行业经济运行动态对公司影响进行研究并 提出应对措施；第八条项目评审委员会项目评审委员会是公司内部审议决策租赁业务事项的专门机构。 项目评审委员会通过召开会议和会签审查意见的方式行使职权，评审 会应坚持集体审议、明确发表意见、多数同意通过和关联委员回避的 工作原则。工作程序按照项目评审委员会管理办法（暂行）执行。第九条风险控制部公司设立风险控制部，根据风险管理委员会制定的政策，对公司 风险进行管理。主要职责：1、配合租赁业务部对租赁项目的尽职调查；2、负责审查项目调查报告、租赁方案、融资方案、合同文本等 资料，全面评估项目风险，并提出控制措施；3、根据财务部出具的在租客户“租金回收表”以及自身掌握的 信息，定期出具租赁业务风险分类报告；4、负责对风险租赁客户（包括停产、关闭、并转、破产等）的 核查，参与对逾期租金催收、以及诉讼仲裁、财产保全、申请执行等 工作；5、负责督查在租客户回访制度执行情况，并于每季度末回收“租 赁业务定期检查表”，存入客户档。6、督促法务合规部收集客户在工商、税务、银行、国土、住建、 法院、仲裁委等信用信息；并于每季度末回收“租赁客户信用信息检 查表”，存入客户档。第十条租赁业务部主要职责：1、严把项目选择标准，所有租赁项目必须先经过立项审批；2、负责租赁项目的尽职调查，形成尽职调查报告；3、负责租赁项目的合同签订及督促资金投放；4、负责租赁项目的租金回收，办理在租客户提前偿还租金相关 工作；催收逾期租金，核算违约金。第十一条资产管理部主要职责：1、根据项目特点，本着合法性、安全性、效益性、适量性原则 筹集及使用资金；2、负责租后资产的管理，包括不良资产的清收、盘活、保全、 抵债资产的接收和处置、呆账核销等；3、负责对在租客户定期回访，填写租赁业务定期检查表， 发现客户是否存在生产经营异常、资产状态变化、房产土地信息变化 等信息。第十二条法务合规部主要职责：1、参与租赁项目的尽职调查，对租赁项目合法性、合规性进行 审查；2、负责拟定全套法务文件和相关合同协议，并督促、定期检查 合同及文件的执行情况。3、负责对风险资产的诉讼、资产保全等法律事宜；4、参与不良资产的清收、盘活、保全、抵债资产的接收和处置、 呆账核销等。5、负责收集客户在工商、税务、银行、国土、住建、法院、仲 裁委等信用信息。第十三条财务部主要职责：1、负责租赁项目的资金安排，管理好公司债权、债务期限的匹 配工作，确保公司资金流动性;2、做好租金回收统计情况，并定期与客户核对确认；3、遵守国家财经、税收法律、法规以及部门规章，严格执行会 计制度和会计操作规程，运用计算机技术实施会计内部控制。4、确保会计信息的真实、完整和合法，严禁设置账外账、设立 小金库，严禁编制和报送虚假会计信息。第十四条综合管理部主要职责：1、负责制定有利于企业可持续发展的人力资源制度， 将职业 道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准；2、切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质；3、负责企业文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感， 倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代 管理理念，强化风险意识。第三章风险管理措施第十五条政策及经济周期风险管理公司风险管理委员会针对国家宏观经济、行业经济进行研究，利 用外部专家的研究成果，以“稳健，高效，合规，创新”为经营理念， 适当分散客户的行业、地域，以降低经济周期风险。第十六条汇率风险管理公司阻止或减少暴露性外汇头寸，对暴露的外汇头寸采取相应套 期保值措施，如远期合约、货币掉期交易等。第十七条利率风险管理公司研究市场利率的变动趋势，审慎选择固定利率或者浮动利 率，以避免利率风险。第十八条法律风险管理法务合规部全面负责运营过程中所有事务的合法、合规性审核， 采取预防性法律措施应对法律风险。第十九条租赁物风险管理租赁业务部做好同类产品价格和性能的调查，合理设计租赁年 限；资产管理部做好租赁后定期检查，及时掌握租赁物的生存状态， 同时做好租赁物相关保险。第二十条信用风险管理每笔租赁业务，需经过立项、调查、初审、复核、评审、批准等 程序；同时，要做好租赁业务的抵押、质押、担保以及保证金收取等 增信措施。第二十一条流动性风险管理1、以“稳健、高效、合规、创新”为经营理念；2、做好资产运营管理，及时收回租赁租金；3、做好资金规划，合理匹配债务债权，公司资产负债率原则 上不高于85%。4、开拓多种融资渠道，提升公司融资能力。第二十二条 内部控制风险管理1、建立完善的公司治理机制；董事会为公司制定合适战略 决策，审议通过公司主要管理制度、业务制度、授权体系、组织 机构和经营计划等。董事会下设风险管理委员会等专业委员会。2、构建有效的内控架构；设立以董事会为决策层、经营管 理层为管理执行层、各职能部门为操作实施层的内控体系。按照“审、放、查”相分离的原则，实行租赁项目调查、立项、审核、 审批、执行、监督、检查、账务核算的职能分工和全程管控。3、建立完善的内控规章制度。建立职责与权限明晰的组织架 构；制定租赁项目立项和调查、审查和审批、租赁款投放、租后 监控、租后资产管理、不良应收租赁款管理等控制环节的操作流 程和控制制度；制定项目评审委员会的工作制度，建立规范、有 效的议事决策机制和程序；4、建立良好的企业文化，培育“内控优先、制度先行、全员 有责”等内控理念。第四章租赁项目风险管理第二十三条建立完善的业务流程租赁业务实行以下流程：融资租赁申请申请受理f初审评估f 尽职调查一项目复核一最终评审一合同签订一资金发放一贷后管理 f租金收回。严禁未经初审、复核和最终评审发放租赁资金。第二十四条项目立项租赁业务部按照业务管理制度严把项目选择标准，业务总监初 审通过的项目提交风险控制部，风险控制部对初步租赁方案进行初评 并出具“租赁项目初评报告”。第二十五条项目尽职调查对初评通过的租赁项目，由业务人员、法务人员和风控人员组成 联合调查小组到承租人和担保人及有关部门进行实地调查，实地调查 至少要进行一次。第二十六条项目评审项目调查后由业务人员形成“融资租赁项目尽职调查报告”、风 控人员形成“融资租赁项目风险评估报告”、法务人员形成“融资租 赁项目合规风险报告”、资管人员形成“融资租赁项目融资方案”， 由风险控制部进行项目复审。租赁项目经风险控制部复审通过后，将全部资料汇总提交项目评 审委员会，组织评审委员对上述资料进行评审。租赁项目通过评审委员会审批通过后，如果还需董事会批准的， 由评审委员会组长交由董事会审批。第二十七条项目合同的签订租赁项目正式批准后，由法律合规部负责拟定全套合同、协议 等并履行用章手续后，交由租赁业务部负责与客户签订合同。1、签订租赁合同时必须落实担保措施，包括财产抵押、财产或权利质押、保证金、企业担保等。2、企业提供抵押物、质押物的范围，按担保法的规定执行， 并按有关规定办理抵（质）押登记手续。第二十八条 租金的回收租赁业务部做好租金催收工作，财务部每月制作“租金回收表”， 并反馈给租赁业务部、资产管理部和风险控制部。第二十九条 租赁项目的跟踪回访资产管理部做好租赁项目的跟踪回访工作。定期检查租赁资产的 状况，每季度对租赁资产状况进行检查分析，形成“租赁业务定期检 查表”。第三十条风险预警及报告项目投放后，资产管理部要加强动态跟踪管理，及时防范潜在风 险。如评估发现存在重大风险，应及时督促租赁业务部提交“风险资 产评估申请”。第三十一条风险资产处理“风险资产评估申请”经风险控制部审核确认后报总经理审批， 确认为风险资产后，由资产管理部及时采取风险资产处置措施。具体 流程详见租后资产管理办法（暂时）。第三十二条租赁业务风险分级根据企业如期、足额履约的可能性，把项目风险分级定为正常、 关注级、次级、风险、损失五级。风险控制部在租赁合同签订后进行 首次分级，之后每季度定期复核、复评，形成“租赁业务风险分级表”。 五级风险的定义：1、正常：经营情况良好，第一还款来源明确、充分，没有足够 理由怀疑企业按时足额履约的能力；2、关注级：经营情况正常，第一或第二还款来源不充分，但通 过二者组合，项目具备了如期履约能力；3、次级：经营情况一般，第一、二还款来源都存在一定缺陷， 但企业通过其他来源渠道具备了如期履约能力；4、风险：企业经营出现明显的问题，存在直接影响项目如期足 额履约的不利因素；5、损失：企业已明确无法足额履约，即使采取一切必要措施