2022基金从业资格证-证券投资基金基础知识考试题库（含答案解析）1. 单选题：（2016年真题）下列关于不同类型的股票基金所面临的系统性风险，描述错误的是（ ）。A.不同类型的股票基金所面临的系统性风险不同B.单一行业投资基金会存在行业投资风险C.单一国家型股票基金会面临较高的单一国家投资风险D.系统性风险往往是投资回报的来源，是投资组合被动暴露的风险答案：D 本题解析：系统性风险往往是投资回报的来源，是投资组合需要主动暴露的风险。不同类型的股票基金所面临的系统性风险不同。例如，单一行业投资基金会存在行业投资风险，而以整个市场为投资对象的基金则不会存在行业风险；单一国家型股票基金会面临较高的单一国家投资风险，而全球股票基金则会较好地回避此类风险。2. 问答题：私募股权投资基金的组织形式不包活（）A.合伙型基金B.混合型基金C.信托型基金D.公司型基金答案：B 本题解析：私募股权投资基金通常可分为公司型、合伙型和信托型三种。3. 问答题：（ ）是指当某个股票的价格变化突破实现设置的百分比时，投资者就交易这种股票。A.道氏理论B.过滤法则C.止损指令D.相对强度理论答案：B 本题解析：过滤法则是指当某个股票的价格变化突破实现设置的百分比时，投资者就交易这种股票。4. 单选题：（2020年真题）关于沪股通和港股通，以下标识正确的是（ ）A.所谓沪股通，就是投资者委托香港经纪商，经由香港联合交易所设立的证券交易服务公司，向上海证券交易所进行申报，买卖规定范围内的上海证券交易所上市的股票B.所谓港股通，就是投资者委托内地证券服务商，经由上海证券交易所设立的证券交易服务公司，向香港联合交易所进行申报，买卖规定范围内的上海证券交易所上市的股票C.所谓港股通，就是投资者委托香港经纪商，经由香港联合交易所设立的证券交易服务公司，向上海证券交易所进行申报，买卖规定范围内的上海证券交易所上市的股票D.所谓沪股通，就是投资者委托内地证券服务公司，经由上海证券交易所设立的证券交易服务公司，向香港联合交易所进行申报，买卖规定范围内的上海证券交易所上市的股票答案：A 本题解析：沪港通分为沪股通和港股通两个部分。所谓沪股通，就是投资者委托香港经纪商，经由香港联合交易所设立的证券交易服务公司，向上海证券交易所进行申报（买卖盘传递），买卖规定范围内的上海证券交易所上市的股票。而港股通就是投资者委托内地证券服务公司，经由上海证券交易所设立的证券交易服务公司，向香港联合交易所进行申报（买卖盘传递），买卖规定范围内的香港联合交易所上市的股票。5. 单选题：某中国内地个人投资者在中国内地和香港市场进行基金投资活动，取得的以下收入中不征收个人所得税的是（）I买卖境内基金份额取得的价差收入II申赎境内基金份额取得的差价收入III从境内基金分配中取得的收入IV通过从香港基金分配取得的收益A.I、II、IVB.I、II、III、IVC.I、II、IIID.I、II答案：C 本题解析：（1）个人投资者买卖基金份额获得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，暂不征收个人所得税。（2）个人投资者从基金分配中获得的股票的股利收入、企业债券的利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时，代扣代缴20的个人所得税。证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，按上述关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知实施。个人投资者从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税。（3）个人投资者从基金分配中获得的国债利息、买卖股票差价收入，在国债利息收入、个人买卖股票差价收入未恢复征收所得税以前，暂不征收所得税。（4）个人投资者从封闭式基金分配中获得的企业债券差价收入，按现行税法规定，应对个人投资者征收个人所得税。（5）个人投资者申购和赎回基金份额取得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，暂不征收个人所得税。（6）对内地个人投资者通过基金互认买卖香港基金份额取得的转让差价所得，自2015年12月18 日起至2018年12月l7日止，三年内暂免征收个人所得税。（7）内地个人投资者通过基金互认从香港基金分配取得的收益，由该香港基金在内地的代理人按照20的税率代扣代缴个人所得税。6. 单选题：（2021年真题）某基金持有可转债A，该转债面值200元，转股价5元，票面利率为1%.关于可转债A的利息核算，以下表述正确的是（ ）A.转股日进行利息核算B.可转债付息日进行利息核算C.可转债不进行利息核算D.按日计提利息，当日确认为利息收入答案：D 本题解析：各类资产利息均应按日计提，并于当日确认为利息收入。7. 单选题：（2018年真题）股票交易印花税的纳税义务人为（ ）。A.投资者B.证券交易所C.证券经纪商D.中国证券登记结算机构答案：A 本题解析：印花税是根据中华人民共和国印花税暂行条例规定，在A股和B股成交后对买卖双方投资者按照规定的税率分别征收的税金。8. 单选题：（2021年真题）证券投资基金获得的下列收入中，需缴纳增值税的是（ ）。A.质押式买入返售业务取得的同业利息收入B.国有企业发行的债券利息收入C.证券投资基金管理人运用基金买卖股票差价收入D.存款利息收入答案：B 本题解析：根据营业税改征增值税试点有关事项的规定，存款利息不征收增值税。（D项不需征收）根据营业税改增值税试点过渡政策的规定，对下列金融商品转让收入免征增值税：香港市场投资者（包括单位和个人）通过基金互认买卖内地基金份额，证券投资基金（封闭式证券投资基金、开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券。（C项不需征收）根据关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知，证券投资基金开展质押式买人返售取得的金融同业往来利息收入免征增值税。（A项不需征收）。9. 单选题：（2018年真题）假设某基金某日资产负债情况如下，持有两只股票数量分别为20万股和60万股，当日收盘价分别为26元和20元；债券10万张，当日第三方估值全价为98元；银行协议存款900万元；尚未到期正回购600万元，其他应付款300万元；发行在外的基金总份额3000万份。当日该基金份额净值为（ ）元。A.0.9B.1.4C.1.2D.1答案：A 本题解析：基金份额净值=（基金资产-基金负债）基金总份额=（2026+6020+1098+900-600-300）3000=09（元）。10. 问答题：债券远期交易是交易双方约定在未来某一日期，以约定价格和数量买卖债券，从成交日至结算日期限可以由交易双方确定，但最长不得超过（）天。A.360B.365C.180D.90答案：B 本题解析：远期交易从成交日至结算日的期限（含成交日不含结算日）由交易双方确定，但最长不得超过365天。