2022年初级银行从业考试密押卷带答案1. 单选题 年金必须满足三个条件，不包括( )。A 每期的金额固定不变B 流入流出方向固定C 在所计算的期间内每期的现金流量必须连续D 流入流出必须都发生在每期期末答案 D解析 年金(普通年金)是指在一定期限内，时间间隔相同、不间断、金额相等、方向相同的一系列现金流。D项，根据等值现金流发生的时间点的不同，年金可以分为期初年金和期末年金。2. 判断题 商业银行的资金使用应当注意一些因素，如交易对象、时间跨度、还款周期等要素的分布结构，不然会增加流动性风险。()A 错B 对答案 B解析 商业银行的资金使用(如贷款发放、购买金融产品)应当注意交易对象、时间跨度、还款周期等要素的分布结构。如果金融机构的资产过度集中于某个行业或某类金融产品，则一旦出现不利的市场情况时，必然遭受巨大损失乃至破产倒闭。3. 单选题 银行监管的最高层次是( )。A 银行自我监管B 外部监管C 行业自律D 市场约束答案 B解析 银行业外部监管是监管的最高层次，是由国务院授权成立的中国银行业监督管理委员会统一监督管理银行、金融资产管理公司、信托投资公司及其他存款类金融机构，维护银行业的合法、稳健运行。4. 单选题 下列各项年金中，只有现值没有终值的年金是( )。2015年10月真题A 即付年金B 先付年金C 永续年金D 普通年金答案 C解析 永续年金是指在无限期内，时间间隔相同、不间断、金额相等、方向相同的一系列现金流。比如优先股，它有固定的股利而无到期日，其股利可视为永续年金;未规定偿还期限的债券，其利息也可视为永续年金。5. 单选题 下列关于风险评级方法的说法，不正确的是（）。A ROCA评级法又称母行支持度评估法B ROCA评级法主要对银行的风险管理、操作调控、遵守法规、资产质量四个方面进行评估C SOSA评级法将外资银行分行和办事处作为其跨国机构的有机部分进行监管D CAMELs评级是国际通用的、系统评价银行机构整体财务实力和经营管理状况的一个方法体系答案 A解析 无解析6. 多选题 单位活期存款账户包括( )。A 基本存款账户B 一般存款账户C 临时存款账户D 专用存款账户E 通知存款账户答案 A,B,C,D解析 无解析7. 单选题 （ ）指对总交易头寸或净交易头寸设定的限额。A 交易限额B 风险限额C 止损限额D 总头寸限额答案 A解析 无解析8. 单选题 ( )不是税务规划的目标。2010年5月真题A 减轻税负、财务目标、财务自由B 达到整体税后利润C 收入最大化D 偷税漏税答案 D解析 税务规划是帮助纳税人在法律允许的范围内，通过对经营、理财和薪酬等经济活动的事先筹划和安排，充分利用税法提供的优惠与待遇差别，以减轻税负，达到整体税后利润、收入最大化的过程。在理财行业得到蓬勃发展后，理财师的工作重心逐渐由早期的“投资顾问”服务转向包括“财务分析、财务规划”在内的财务资源综合规划服务，以使其在财务资源效用最大化的基础上，能够实现客户的各项财务目标、财务自由。9. 单选题 当前我国各商业银行普遍面临收益下降、产品/服务成本增加，产品/服务过剩的状况，面对这一发展困局，各商业银行应主要加强()的管理。2013年6月真题A 市场风险B 声誉风险C 信用风险D 战略风险答案 D解析 战略风险中的行业风险是指商业银行之间的竞争日趋激烈，不可避免地出现收益下降、产品/服务成本增加、产能过剩、恶性竞争等现象。10. 多选题 资本监管的重要性体现在()。2010年10月真题A 资本监管是审慎银行监管的核心B 资本监管是提升银行体系稳定性，维护银行业公平竞争的重要手段C 资本监管是促进商业银行可持续发展的有效监管手段D 资本监管是商业银行的基础E 资本监管可以提高商业银行的资金使用效率答案 A,B,C解析 资本监管的重要性主要体现在：资本监管是审慎银行监管的核心;资本监管是提升银行体系稳定性、维护银行业公平竞争的重要手段;资本监管是促使商业银行可持续发展的有效监管手段。资本监管有利于控制银行体系的风险，有利于增强银行系统的稳定性，约束银行扩张。11. 判断题 商业银行内部审计部门应当不定期对风险管理体系各个组成部分和环节的准确性、可靠性、充分性和有效性进行独立的审查和评价。()A 错B 对答案 A解析 商业银行内部审计部门应当定期(至少每年一次)对风险管理体系各个组成部分和环节的准确性、可靠性、充分性和有效性进行独立的审查和评价。12. 多选题 某公司2009年销售收入为2亿元，销售成本为1.5亿元，2009年期初应收账款为7500万元，2009年期末应收账款为9500万元，下列财务比率计算正确的有()。A 销售毛利率为25%B 应收账款周转率为2.11C 销售毛利率为33. 33%D 应收账款周转天数为153天E 应收账款周转率为2. 35答案 A,D,E解析 销售毛利率=(销售收入 - 销售成本)/销售收入x lOO%= (2 - 1.5)/2100% =25%;应收账款周转率=销售收入/(期初应收账款+期束应收账款)/2100%= 20000/( 7500 +9500)/2100%=2.35;应收账款周转天数=360/应收账款周转率= 360/2. 35= 153(天)。13. 多选题 商业银行保持良好的流动性状况对其运营产生的积极作用有()。2010年5月真题A 降低商业银行所面临的操作风险B 降低商业银行借人资金所需支付的风险溢价C 避免商业银行的资产被迫廉价出售D 确保银行有能力实现贷款承诺，稳固客户关系E 增进市场信心，向市场表明商业银行是安全的并有能力偿还借款答案 B,C,D,E解析 保持良好的流动性状况能够对商业银行的安全、稳健运营产生积极作用：增进市场信心，向外界表明银行有能力偿还借款，是值得信赖的;确保银行有能力履行贷款承诺，稳固客户关系;避免银行资产廉价出售，损害股东利益;降低银行借人资金时所需支付的风险溢价。A项，操作风险能引起流动性风险，但是流动性状况一般不会影响操作风险。14. 单选题 董事会和高级管理层对战略风险管理的结果负有（）。A 间接责任B 最终责任C 连带责任D 保证责任答案 B解析 本题考查战略风险管理。董事会和高级管理层对战略风险管理的结果负有最终责任。15. 多选题 下列事件可能引发商业银行声誉风险的有()。 2009年10月真题A 出售理财产品未事先告知潜在风险，使客户蒙受巨大损失B 投资衍生产品遭受巨额损失C 网银系统出现故障，引发客户安全质疑D 银行大量挪用客户存款E 在银行办理业务排队时间长、柜员服务态度差答案 A,B,C,D,E解析 声誉是商业银行所有的利益持有者基于持久努力、长期信任建立起来的无形资产。声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。声誉风险是一种多维风险，几乎所有的风险都可能影响商业银行的声誉。16. 判断题 活期存款通常10元起存，以存折或银行卡作为存取凭证。A 错B 对答案 A解析 在现实中，活期存款通常1元起存，以存折或银行卡作为存取凭证，部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑。17. 判断题 如果贷款给杠杆比率较低的借款人，商业银行就会相应地提高风险溢价。()A 错B 对答案 A解析 杠杆比率较高的借款人相比杠杆比率较低的借款人，其未来面临还本付息的压力要大得多，其违约概率也就会高很多。如果贷款给杠杆比率较高的借款人，商业银行就会相应地提高风险溢价。18. 单选题 无论是国家所有还是非国家所有的银行业金融机构所提供的服务或产品都具有一定的公共性质，应当接受()的监督。A 政府B 政府或其授权机构C 行业协会D 评级机构答案 B19. 判断题 作为关键流程的有效控制与否的证据，文件/合同历来是各商业银行加强关键流程控制的重点。()A 错B 对答案 B20. 单选题 商业银行的核心“无形资产”是()。A 完善的公司治理机构B 健全的内部控制机制C 有效的风险管理策略D 风险管理信息系统答案 D解析 风险管理信息系统作为商业银行的重要“无形资产”，必须设置严格的安全保障，确保系统能够长期、不间断地运行。21. 单选题 下列各项不是产品设计缺陷表现的是()。A 提供的产品在业务管理框架方面不完善B 提供的产品在权利义务结构方面不健全C 提供的产品在风险管理要求方面不完善D 提供的产品在服务消费者方面考虑不周到答案 D解析 产品设计缺陷是指商业银行为公司、个人、金融机构等客户提供的产品在业务管理框架、权利义务结构、风险管理要求等方面存在不完善、不健全等问题。22. 判断题 商业银行应当根据不同的业务性质、规模和复杂程度，对不同类别的风险选择适当的计量方法，基于合理的假设前提和参数，尽可能准确计算可以量化的风险、评估难以量化的风险。()A 错B 对答案 B23. 单选题 根据中华人民共和国票据法的规定，持有人行使票据权利时，无须证明其取得票据的原因，只要占有票据就可以行使票据权利。因此票据是一种( )。A 无价证券B 有因证券C 无因证券D 分利证券答案 C解析 票据是一种无因证券，票据的持票人行使票据权利时，无须说明其取得票据的原因，只要占有票据就可以行使票据权利。至于取得票据的原因，持票人无说明的义务，债务人也无审查的权利，即使取得票据的原因关系无效，对票据关系也不发生影响。票据的无因性，有利于保障持票人的权利和票据的顺利流通。24. 单选题 商业银行建立了一套科学的授信限额管理系统，能够根据客户信息自动授予限额，则在其他条件相同的情况下，该系统不可能发生的情形是()。2009年10月真题A 客户信用等级越高，限额越高B 客户所有者权益越高，限额越高C 客户历史信誉状况越好，限额越高D 客户资产负债率越高，限额越高答案 D解析 D项，资产负债率=(负债总额/资产总额)100%，其值越大，意味着该客户的偿债能力越低，因此对其授予的限额也应越低。25. 单选题 注重基金的长期成长，强调为投资者带来经常性收益的是( )。A 收入型基金B 指数型基金C 成长型基金D 平衡型基金答案 C解析 A项，收入型基金强调基金单位价格的增长，使投资者获取稳定的、最大化的当期收入;B项，指数型基金强调跟踪某一指数，追求的是平均性的收益;D项，平衡型基金既要获得一定的当期收入，又要追求组合资产的长期增值。26. 判断题 行业风险分析不但能够帮助商业银行