wordXXXX财务尽职调查报告二一七年十二月十五日目录一 财务尽职调查的目的和围二 公司根本情况与历史沿革l 股权结构l 组织结构l 公司根本情况l 公司历史沿革三 公司资产权属情况四 主要固定资产情况l 房屋与建筑物情况l 主要生产设备情况l 主要无形资产情况五 主要供给商与主要客户情况l 报告期的前十名供给商l 报告期的前十名客户六 公司近年来收入、利润与分红情况七 关联方与关联方交易l 关联方认定标准l 关联方与关联方交易八 公司根本财务状况l 近三年财务审计情况l 主要会计政策l 主要税种与税率l 简式财务报表l 主要财务指标与分析九 其他说明事项十 尽职调查意见十一 特别提示XXXX财务尽职调查报告证券投资部应要求，对XXXX以下简称“XXXX截止2017年10月31日止的财务状况进展调查，提供真实、合法、完整的财务资料以与其他相关资料是XXXX管理当局的责任，我们的责任是在对XXXX所提供的资料进展调查审核的根底上，实施调查程序，发表调查意见，现将调查情况报告如下。一、财务尽职调查的目的和工作围本次财务尽职调查的工作围是XXXX，我们于2017年12月13日至14日两天的时间进展尽调。采取检查文件、收集合同、查看凭证、现场观察、询问等方式。二、XXXX根本情况与历史沿革：一股权结构情况：XXXX股东投资结构图 / 二XXXX的组织架构情况：三公司根本情况四公司历史沿革1、公司设立2、公司的历次股权转让 无。三、资产权属情况经向企业负责人了解，XXXX在2009年成立。截至调查日，通过查看企业征信报告公司在1家金融机构的贷款均未结清，负债余额为58万元，贷款用途为流动资金周转，贷款方式为信用贷款。四、主要固定资产情况 公司固定资产主要包括房屋建筑物与生产使用的机器设备等，目前使用状况 良好。 截至 201 6 年 9 月 30 日 ，公司与控股子公司拥有的固定资产情况如下：项目原值累计折旧净值成新率房屋与建筑物机器设备电子与其他设备运输工具合计一房屋与建筑物情况 公司共拥有 5 处房产，具体情况如下：序号权利人房产证号建筑面积平方米房产位置12345二主要生产设备情况设备名称数量原值累计折旧净值成新率合计三主要无形资产情况 截至2016年9月30日 ，公司无形资产总体情况如下：类别原值累计摊销净值土地使用权软件专利商标合计五、主要供给商与主要客户情况一报告期的前十名供给商向前十名供给商采购情况 报告期，公司向前十名供给商的采购情况如下：2017年序号单位名称采购标的采购金额采购占比%是否存在关联关系12345678910合计2016年序号单位名称采购标的采购金额采购占比%是否存在关联关系12345678910合计上述前十大供给商与公司、公司股东、实际控制人、董事、监事、高级管 理人员、核心技术人员与其关联方均不存在关联关系。二报告期的前十名客户向前十名客户销售情况 报告期，公司向前十名客户销售况如下：2017年序号单位名称销售标的物销售金额销售占比%是否存在关联关系12345678910合计2016年序号单位名称销售标的物销售金额销售占比%是否存在关联关系12345678910合计六、公司近年来收入、利润与分红情况公司在2015年实现营业收入7,595,186.93元，净利润178,326.72元；在2016年实现营业收入5,675,159.00元，净利润17,632.68元；在2017年1-10月实现营业收入7,601,653.22元，净利润267,268.74元。经向企业负责人了解，公司最近三年无分红。七、关联方与关联方交易(一) 关联方认定标准根据企业会计准如此第36号关联方披露，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以与两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。根据上市公司信息披露管理方法中国证券监视管理委员会令第40号，将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。二关联方与关联方交易经过向企业负责人的了解，企业无关联方与关联交易。八、公司根本财务状况一公司近三年审计报告情况二主要会计政策1. 会计准如此和会计制度执行企业会计准如此。2. 会计年度会计年度自公历1月1日起至12月31日止3、记账原如此和计价根底以权责发生制为记账根底，以历史本钱为计价原如此；存货发出计价：原材料采用月末一次加权平均发；产成品采用个别计价法。4、坏账准备核算方法企业未按照企业会计准如此计提坏账准备。5、 固定资产与其折旧固定资产类别使用寿命年)预计净残值%年折旧率(%)运输设备5520电子设备3533办公设备55206.收入确认XXXX收入主要为工程项目、环保设备销售、技术服务收入。企业根据项目完工后经环保验收合格后，开出发票时确认收入。 (三)主要税种与税率税 种计 税 依 据税 率增值税销售额技术服务6%、安装服务11%、设备销售17%城市维护建设税应缴流转税税额7%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育费附加应缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额25%注：企业2017年7月份高新技术企业税收优惠政策到期四简式财务报表1、资产负债表主要财务数据 单位：元项目2017年10月31日2016年12月31日2015年12月31日资产总额7,138,093.656,822,727.605,606,938.59其中货币资金41,352.681,286,126.3041,202.66存货2,922,085.192,022,190.661,287,402.66其他应收款3,182,091.763,348,430.863,376,340.75负债总额1,978,919.221,930,821.91732,665.58其中流动负债1,978,919.221,930,821.91732,665.58长期负债实收资本6,000,000.006,000,000.006,000,000.00所有者权益5,159,174.434,891,905.694,874,273.012、利润表主要财务数据 单位： 元项目2017年10月31日2016年度2015年度营业收入7,601,653.225,675,159.007,595,186.93营业本钱5,442,929.053,878,327.305,183,415.47其中毛利润290,906.0314,443.4279,984.12毛利率3.83%0.25%1.05%销售费用204,011.79201,586.40154,875.20管理费用1,624,462.701,489,368.422,003,460.15财务费用12,124.543,628.999,461.46利润总额290,106.0329,274.75229,675.98所得税费用22,837.2911,642.0751,349.26净利润267,268.7417,632.68178,326.72注：1、从利润表可以看出，收入有波动，主要原因为企业收入确认原如此为工程完工并通过环保验收后才确认，但环保验收周期不确定，当年完工的工程未必能在当年确认收入，局部收入可能为以前年度的工程收入；毛利率较低，但管理费用金额较大:其中2017年1-10月应付职工薪酬，包括办公室人员工资、工程技术人员工资、挂靠人员1人工资与福利费，共计363,838.16元。3、现金流量表主要财务数据 单位： 元项目2017年1-10月2016年2015年经营活动产生的现金流量净额 -1,732,580.881,247,730.68150,183.20投资活动产生的现金流量净额-30,590.000.000.00筹资活动产生的现金流量净额 518,397.36-2,807.04-35,000.00现金与现金等价物净增加额 -1,244,773.521,244,923.64-209,278.26根据以上数据，公司2017年1-10月生产经营活动的现金流量占据绝对主导的地位，但进出相抵后，出现173.25万元的负值，明确公司在经营上存在一定问题问题；投资活动的现金流量是公司购置的长期资产；筹资活动产生的现金流量是公司为了解决周转资金而产生的借款。总体而言，公司存在比拟明显的资金压力。 (五)主要财