苍梧县财政项目支出绩效再评价报告2017年苍梧县工信局部门整体支出绩效再评价报告项目名称： 2017年苍梧县工信局部门整体支出项目项目单位：苍梧县工信局主管部门：苍梧县工信局评价组织机构：广西呈骐绩效评价技术服务有限公司 2018年5月2017年苍梧县工信局部门整体支出绩效再评价结果一览表评价组织机构广西呈骐绩效评价技术服务有限公司评价范围2017年苍梧县工信局部门整体支出项目评价类型事后评价（自评+再评价）评价方法成本效益法、现场问答法、实地考察法评价结果86分，良好评价人员姓 名单位/职务/职称签 名刘红宇管理学博士，广西财经学院，副研究员，广西财政预算绩效管理专家库专家何炯祥广西财经学院，讲师，PPP项目高级咨询师，广西财政预算绩效管理专家库专家韦爱兰广西农科院，注册会计师，广西“十百千会计人才”，广西财政预算绩效管理专家库专家戚杰强管理学博士，广西科技大学，副教授评价日期2018年5月目 录一、项目基本情况- 3 -（一）项目概况- 3 -（二）项目绩效目标-4 -二、绩效评价工作情况- 5 -（一）绩效评价设计过程- 5 -（二）绩效评价框架- 6 -（三）证据收集方法- 6 -（四）绩效评价实施过程- 7 -（五）本次绩效评价的局限性- 7 -三、绩效分析及评价结论- 8 -（一）绩效分析- 8 -（二）评价结论- 10 -四、存在的问题和建议- 11 -（一）存在的问题- 11 -（二）建议和改进措施- 13 -附件- 13 -2017年苍梧县工信局部门整体支出绩效再评价报告 一、项目基本情况（一）项目概况1.项目立项背景为更好的贯彻落实上级相关文件精神，发挥苍梧县工业和信息化局组织协调各有关部门做好工业园区项目的环评、基础设施，申报专项资金及企业技改补助贴息专项资金等多项工资，更好的负责全县工业和信息化相关行业的管理工作，更好的制定并组织实施全县工业、信息化发展的专项规划和年度计划，有效推进全县工业和信息化企业体制改革和管理创新，加快县域经济社会发展，苍梧县工信局实施了部门整体支出项目。2.项目实施情况苍梧县工业和信息化局设9个股室，2017年苍梧县工信息局部门资金主要用于“菜篮子”工程（生猪屠宰和猪肉储备）、企业技术创新项目工作经费、非公经济工作经费、电子商务发展服务经费、商务商务执法经费、服务业发展专项活动经费、节能减排工作经费、企业技术改造工作经费、安全生产工作经费、党委-党建工作经费、县企改办工作经费、生猪活体储备补贴费用等项目，已经全部完成建设任务并通过验收。3.经费来源和使用情况财政拨款收入799.99万元，财政拨款基本支出358.36万元，项目支出441.63万元，年末无结转结余。（二）项目绩效目标1.工业方面全县规模以上工业企业总产值预测完成21亿元，同比增长2.5%。（1）加大服务企业力度，对规上企业建立“一企一册”制度。跟踪服务好濡菲、雄业两家六堡茶业企业，努力解决他们融资、技术等问题。（2）做好顺风钛业有限公司和日成林产化工股份有限公司退城进园工作。（3）做好“十三五”园区规划工作。突出园区建设，聚集工业经济发展的引力。（4）强化组织领导，落实工作责任。（5）加强与市、区工信部门对接相关工作，力争更多的项目资金扶持企业，特别是争取得到区工信委在园区的项目资金支持，更好地促进工业经济发展。（6）落实服务团队，服务好座落在龙圩辖区但征税在苍梧县的工业企业。（7）努力搭建“互联网E家”信息化平台，更好地让企业收集与分享更多的工业信息。2.商务方面（1）根据上级商务主管部门的部署，对“十三五”期间加油站网点规划批复情况，结合新县城建设以及旺甫工业小镇建设，抓好“十三五”期间加油站建设工作。（2）加强成品油市场管理，开展成品油市场专项整治，规范市场秩序，维护消费者的合法权益。（3）继续推进商贸企业上限申报工作，培育和鼓励企业积极申报上限，组织企业开展“百店大促销”活动，抓好扩内需、稳增长工作。（4）加快农村电子商务发展。二、绩效评价工作情况（一）绩效评价设计过程由苍梧县财政局牵头组织，委托第三方中介机构组织自治区财政厅绩效评价专家库专家成立评价专家组并开展具体评价工作。在实施现场评价前，由评价专家组根据工信局提供的材料、工作背景，设计一套绩效评价指标体系，并向苍梧县财政局进一步征求意见并修改完善后实施评价，进一步提高绩效评价指标的有效性，进一步贴近部门实际情况。（二）绩效评价框架本项目的绩效评价指标设计，遵循三大原则：一是严格执行财政部门关于绩效评价指标体系设计的基本指导意见，遵循自治区人民政府关于推进我区预算绩效管理的实施意见（桂政发201177号）、自治区财政厅关于印发自治区本级部门财政支出绩效评价工作规程(试行)的通知（桂财办201195号)、财政厅关于印发广西壮族自治区财政支出绩效评价暂行办法的通知（桂财预2011124号）中的绩效评价指标体系框架；二是对比本项目总体考核指标和年度考核中的绩效目标，产出指标和效果指标中的各项内容分别转化成可测量、可评价的评价指标因子；三是遵循绩效评价全流程关注的基本规范，综合考虑定量指标和定性指标、共性指标和个性指标、财政指标和产出指标的平衡。最终形成本项目的绩效评价指标体系，共计100分。其中：一级指标四个，投入、过程、产出和效果分别占12分、38分、20分和30分。（三）证据收集方法 本次评价证据采集所用方法主要有案卷研究法、现场调查法和座谈会等方法。评价专家组阅评绩效自评材料、现场听汇报、项目单位答辩、项目现场抽检核验和服务对象问询等多种方式获取数据，重要核心指标要求两种以上不同数据来源相互交叉验证。（四）绩效评价实施过程根据绩效评价的基本流程，结合本项目的具体情况，评价组将评价全程划分为四个阶段：第一阶段：设计指标，下发评价通知。第二阶段：本项目根据绩效评价实施方案与项目评价表进行自评，提交项目自评分表及项目绩效自评报告。第三阶段：专家组将开展有关数据和资料收集、整理和评分工作，组织对项目开展现场评价。第四阶段：专家组整理和分析数据，写出初步报告，然后与项目单位关于评级异议进行再沟通协商，形成评价结论、不足和建议。（五）本次绩效评价的局限性1.本项目是事后评价，没有进行事中评价，对项目实施中间的具体情况很难进行全息采集，只能通过项目单位提供的材料记录进行绩效评价。未来需要进一步突破绩效评价的时空限制，积极采用信息技术手段实现绩效评价的实时化、全息化，进一步提高绩效评价的有效性。同时可以增加事中评价。2.对评价指标的理解存在偏差。预算项目绩效评价是一项全新工作，由于没有经验，对评价指标的理解存在偏差，可能在填报有关情况的数据时，出现误差。在收集材料和撰写自评报告时，总结不够全面。三、绩效分析及评价结论（一）绩效分析根据项目的绩效目标申报的具体指标内容，专家评价组设定了评价指标体系，征求项目实施单位意见后进行评价。1.投入（分值12分，专家评分12分）（1）目标设定（得4分）项目立项流程完整且文件齐备。绩效目标设置符合国家财政部、工信委的政策要求和工作计划；符合苍梧县工信局部门“三定”方案确定的职责；符合部门制定的中长期实施规划。项目绩效目标明确，指标可数量化和可测度明确。（2）预算配置（得8分）在职人员控制率小于100%，部门预算编制准确率约为15.8%，小于100%，“三公经费”变动率为78.4%，小于100%，重点支出安排率大于60%。2.过程（分值38分，专家评分28分）（1）预算执行（得11分，扣10分）预算完成率不达标、预算调整率均超标扣5分，结转结余率、结转结余变动率均为0，公用经费控制率小于100%，“三公经费”控制率过高扣3分，政府采购执行率不达标扣2分（2）预算管理（得11分）拥有健全的预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度，监督各单位专款专用，杜绝挪用资金的情况发生。项目经费的使用，各子项目均有严格的财务管理制度，抽检结果显示各子项目单位能够严格按照经费预算和相关财务管理制度进行，票据齐全，能够保存归档。严格按照相关规定进行经费的使用，做到专款专用。单位能够做到定期自查。按规定内容、按规定时限公开预决算信息。基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。（3）资产管理（得6分）资产管理制度健全，资产保存完整、合理、规范、合规、做到账实相符，固定资产利用率高达90%以上。3.产出（分值20分，专家评分17分）重点工作办结率较高，实际完成率、完成及时率、质量达标率中上水平。4.效果（分值30分，专家评分29分）在经济效益上：全县13家规模以上工业企业全年累计完成工业总产值30.03亿元，增速34.66%，完成梧州市全年目标任务28.5亿元的105.37%。三项投资完成情况，工业投资任务为6亿元，已完成7.9.16亿元，同比增长351.40%，完成全年目标进度131.69%；技术改造投资完成4.1956亿元；制造业投资完成5.7243亿元，同比增长1048.80%。梧州市下达外贸进出口任务为13500万元， 完成16123万元，同比增长2.2%，完成任务119.4%；梧州市下达加工贸易进出口任务8400万元，完成8462万元，完成任务的100.7%。全县4家限上企业全年累计销售额3348万元，增速22.9%。在社会效益上，未对规模以上企业建立“一企一册”制度，“十三五”园区规划工作有待提高，电子商务服务体系比较完善。社会公众或服务对象满意度高达95%。（二）评价结论1.评分结果评价组根据项目业主提供的项目实施完成情况、相关总结等材料及对项目进行现场问答评价，对照项目绩效评价指标表，总分100分，在项目过程扣10分，项目产出扣3分，项目效果扣1分。项目的自评分92分，自评为优秀等级。综合考虑自评情况和专家评价情况，本次绩效评价该项目得分86分，评价等级为良好。评分结果如表1：表1 项目评价得分汇总表评价指标分值自评得分专家评分专家评分得分率投入121212100%过程38342873.68%产出20171785%效果30292996.67%总分100928686%2.主要结论该项目资金按时落实到位，项目实施工作有序开展，业务管理和财务管理制度健全，并能有效执行，能够完成绩效目标申报表的考核指标，成效明显，但在质量和过程中存在不少问题，最终专家组评分为86分，评为良好等级。四、存在的问题和建议（一）存在的问题1.企业数量少，且缺乏龙头企业，阻碍县域经济发展苍梧县大部分都是乡镇企业，且没有大的龙头企业，企业产品档次低、附加值低，工业结构单一，产业升级压力大，企业发展后劲严重不足，产值呈负增长态势，工业基础十分薄弱。可见，苍梧县规上企业规模小，规上产值参差不齐，以乡镇企业为主，没有工业园区平台发展，缺乏高新产业、重大产业园支撑，阻碍县域经济发展步伐。2.企业供电不稳定，用电成本过高，阻碍企业正常生产据项目单位反映，苍梧县大部分上规模企业使用广西水利电业有限公司供电，如旺甫镇9家上规模企业中，只有2家规上企业使用广西桂东电力有限公司供电。