银行从业资格考试风险管理同步检测试卷（含答案及解析）一、单项选择题（共50题，每题1分）。1、如果一家商业银行的总资产是100亿元，总负债是60亿元，资产加权平均久期为5年，负债加权平均久期为2年，则久期缺口为（）。A、0.6B、一3.8C、3.8【参考答案】：C【出处】：2014年上半年风险管理真题【解析】久期缺口=资产加权平均久期一（总负债/总资产）X负债加权平均久期。本题的久期缺口=3.8。2、巴塞尔新资本协议要求实施内部评级法初级法的商业银行（）。A、必须自行估计每笔债项的违约损失率B、由监管当局根据资产类别给定违约损失率C、由信用评级机构根据商业银行要求给出违约损失率【参考答案】：B【解析】：实施内部评级法初级法的商业银行由监管当局根据资产类别给定违约损失率即可。3、商业银行在使用权重法计量信用风险资本时，（）不属于合格信用缓释工具。A、上市公司发行的债券B、黄金C、商业银行承兑汇票25、关于企业现金流量分析，下列表述不正确的是（）。A、企业在开发期和成长期可能没有收人，现金流量一般是负值B、对企业的短期贷款首要考虑该企业的筹资能力和投资能力C、对企业的中长期贷款要分析其未来能否产生足够的现金偿还贷款本息【参考答案】：B【解析】：关于企业的现金流量，在开发期和成长期可能没有收入，现金流量一般是负值，等到企业成熟期销售收入增加，净现金流量为正值并保持稳定增长。商业银行对企业的短期贷款首要考虑该企业的正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款，对企业的中长期贷款要分析其未来能否产生足够的现金偿还贷款本息。A、B、D项正确，C项错误。故本题选C。26、商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。制作风险清单、资产财务状况分析是（）的主要方法。A、风险识别B、风险监测C、风险控制【参考答案】：A【解析】：常用的风险识别与分析的方法有：制作风险清单；资产财务状况分析法；失误树分析方法；分解分析法。A项正确。故本题选Ao27、进行资本充足率压力测试，压力情景应充分体现银行的（）的特征。A、经营和收益B、收益和期限C、经营和风险【解析】：压力情景可以基于历史情景设置，或者通过专家判断的形式设置虚拟情景，也可以设置历史情景和虚拟情景相结合的混合情景。无论采取哪种方法设置，压力情景都应充分体现银行的经营和风险的特征。D项正确。故本题选Do28、下列关于资产证券化的说法正确的是（）。A、具有将缺乏流动性的贷款资产转化成具有流动性的证券的特点B、有利于分散信用风险，改善资产质量C、以上都正确【参考答案】：C【解析】：信用资产证券化具有将缺乏流动性的贷款资产转化成具有流动性的证券的特点，有利于分散信用风险，改善资产质量。在某种程度上，资产证券化产品的属性是由其标的属性决定的。D项正确。故本题选D。29、（）是各国监管当局和商业银行广泛使用的流动性风险评估方法。A、流动性比率/指标法B、关键风险指标法C、因果分析模型【参考答案】：A【解析】：流动性比率/指标法是各国监管当局和商业银行广泛使用的流动性风险评估方法。自我评估法、关键风险指标法、因果分析模型都是用来处理操作风险的。A项正确。故本题选A。30、下列关于信用评分模型的说法，不正确的是（）。A、信用评分模型是建立在对历史数据模拟的基础上的B、信用评分模型可以提供客户违约概率的准确数值C、由于历史数据更新速度较慢，信用评分模型使用的回归方程中各特征变量的权重在一定时问内保持不变，从而无法及时反映企业信用状况的变化【解析】：信用评分模型虽然可以给出客户信用风险水平的分数，却无法提供客户违约概率的准确数值。C项说法错误。故本题选C。31、银行监管与外部审计各有侧重，通常情况下，银行监管侧重于（）。A、银行机构风险合规性的分析、评价B、会计资料的规范性C、关注财务数据的完整性、准确性和可靠性【参考答案】：A【解析】：外部审计和银行监管侧重点有所不同。通常情况下，银行监管侧重于金融机构合规管理与风险控制的分析和评价；外部审计则侧重于财务报表审计，关注财务信息的完整性、准确性、可靠性。32、某金融产品的收益率为20%的概率是0.8,收益率为10%的概率是0.1,本金完全不能收回的概率是0.1,则该金融产品的预期收益率为（）。A、15%B、17%C、10%【参考答案】：B【解析】：预期收益率=0.8X20%+0.1X10%=17%o33、商业银行对贷款风险进行分类，应以评估借款人的（）为核心。A、还款记录B、还款能力C、还款意愿【参考答案】：B【解析】：对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心。34、对于商业银行来说，市场风险中最重要的是（）。A、利率风险B、股票风险C、商品风险【参考答案】：A【解析】：市场风险包括利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险，其中利率风险尤为重要。35、下列关于公允价值的说法，不正确的是（）。A、公允价值是交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值B、若企业数据与市场预期相冲突，则不应该用于计量公允价值C、若没有证据表明资产交易市场存在时，公允价值不存在【参考答案】：C36、即期外汇交易的作用不包括（）。A、可以满足客户对不同货币的需求B、可以用来套期保值C、可以用于外汇投机【参考答案】：B【解析】：套期保值”利用的就是时间跨度，这是远期或者期货做的事情，即期交易没有这个功能。即期外汇交易的作用就包括A、B、D所述的三个方面。37、我国商业银行法规定，商业银行的贷款余额和存款余额的比例不得超过,流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于O（）A、75%；25%B、50%；15%C、50%；25%【参考答案】：A【解析】：属于记忆题。要求考生除了在记忆这几个数字比例之外，还要留心“不得超过”与“不得低于”。38、法律风险与操作风险之间的关系是（）。A、操作风险和法律风险产生的原因相同B、法律风险与操作风险相互独立C、法律风险是操作风险的一种特殊类型【参考答案】：C【解析】：按照巴塞尔新资本协议的规定，法律风险是一种特殊类型的操作风险。操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。39、20世纪60年代，商业银行的风险管理进入（）。A、资产负债风险管理模式阶段B、全面风险管理模式阶段C、负债风险管理模式阶段【参考答案】：C【解析】：答案为D。20世纪60年代以前为资产风险管理模式阶段；20世纪60年代进入负债风险管理模式阶段；20世纪70年代进入资产员债风险管理模式阶段；20世纪80年代之后，则进入全面风险管理模式阶段。40、（）是指经营决策错误、决策执行不当或对行业变化束手无策，对银行的收益或资本形成现实和长远的影响。A、操作风险B、战略风险C、法律风险【解析】：答案为C。本题考查的是战略风险的定义。美国货币监理署(OCC)认为，战略风险是指经营决策错误，或决策执行不当，或对行业变化束手无策，而对商业银行的收益或资本形成现实和长远的影响。41、风险分散化的理论基础是()。A、投资组合理论B、利率平价理论C、无风险套利理论【参考答案】：A【解析】：风险分散化的理论基础是投资组合理论。故选A。42、按照我国银监会的规定，下列不属于核心资本的是()。A、普通股B、重估储备C、未分配利润【参考答案】：B【解析】：根据我国商业银行资本充足率管理办法，核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权；附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债券。故选Co43、资产收益率的不确定性就是风险的集中体现，而风险的大小可以由未来收益率与预期收益率的偏离成都来反映。假设资产的未来收益率有n种可能的取值rl,r2,，rn,每种收益率对应出现的概率为pi,收益率r的第i个取值的偏离程度用ri-E(R)2来计算，则资产的方差Var(R)为()0A、AB、CC、D【参考答案】：A【出处】：2013年上半年风险管理真题【解析】考核方差的概念。资产收益率的不确定性就是风险的集中体现,而风险的大小可以由未来收益率与预期收益率的偏离程度来反映。假设资产的未来收益率有n种可能的取值r1,r2,，rn,每种收益率对应出现的概率为Pi,收益率r的第i个取值的偏离程度用ri-E(R)2来计量，则资产的方差Var(R)为：44、不属于阶段性战略目标希望实现目标的领域是()。A、公司治理结构B、业务发展C、实现员工价值【参考答案】：C【出处】：2014年上半年风险管理真题【解析】D属于战略愿景。45、()负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系。A、股东大会B、监事会C、董事会【参考答案】：C【解析】：董事会自责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系，所以D项正确。46、下列方法中，()是通过图解法来识别和分析风险事件发生前存在的各种风险因素，由此判断和总结哪些风险因素最可能引发风险事件。A、情景分析法B、失误树分析方法C、分解分析法【参考答案】：B【解析】：本题考查的是失误树分析方法的含义。47、A企业2010年销售收入为100亿元，净利润为25亿元，2010年年初总资产为280亿元，2010年年末总资产为220亿元，则该企业2010年的总资产收益率为（）。A、40%B、22%C、10%【参考答案】：C【出处】：2014年上半年风险管理真题【解析】总资产收益率=净利润/平均总资产=25/（280+220）/2=0.1,即10%048、在客户风险监测指标体系中，利润增长率和成本管理分别属于（）。A、基本面指标和财务指标B、基本面指标和基本面指标C、财务指标和基本面指标【参考答案】：C【解析】：利润增长率属于财务指标下的增长能力指标，成本管理属于基本面指标下的实力类指标。49、假设某商业银行的信贷资产总额为300亿元，若所有借款人的违约概率都是2%,违约回收率为30%,则该商业银行信贷资产的预期损失是（）亿元。A、4.2B、6C、9【参考答案】：A【出处】：2014年下半年风险管理真题【解析】即预期损失=违约概率X违约损失率X违约风险暴露=2%X70%X300=4.2亿元。50、下列有关违约概率的说法，正确的是（）。A、违约频率是指贷款人在未来一定时期内不能按合同要求偿还银行贷款本息或履行相关义务的可能性B、计算违约概率的1年期限与财务报表周期完全一致C、贷款期限能使监管当局在内部评级法中保持更高的一致性。【参考答案】：B【解析】：违约概率是指借款人在未来一定时期内不能按合同要求偿还银行贷款本息或履行相关义务的可能性。巴塞尔新资本协议中，违约概率被具体定义为借款人1年内的累计违约概率与3个基点中的较高者。违约概率能使监管当局在内部评级法中保持更高的一致性。二、多项选择题（共15题，每题2分）1、关于公允价值、名义价值、市场价值的以下说法，不正确的是（）。A、国际会计准则委员会将公允价值定义为：“公允价值为交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值”B、与市场价值相比，公允价值的定义更广、更概括C、在大多数情况下，公允价值可以代表市场价值【参考答案】：c【解析】：国际会计准则委员会将公允价值定义为：“公允价值为交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值”，A项正确；市场价值是指在评估基准日，买卖双方在自愿的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值，B项正确；与市场价值相比，公允价值的定义更广、更概括，C项正确;在大多数情况下，市