、电子报税实验报告实验项目：电子报税实验地点：实验室名称：学院:年级专业班：学生姓名：学号：完成时间:教师评语:开课时间：2011 至 2012 学年第 二 学期成绩教师签名批阅日期、实验目的1全面掌握税局、企业以及报税平台之间的相互关系，全面了解我国现行申报的体系。2掌握增值税、消费税、企业所得税、个人所得税的申报技能 （通过独立企业端平台申报）3. 巩固税法的相关知识。二、实验原理本实验是在学习了税法、纳税检查内容之后进行的实习。首先要掌握税务登记、增值税、消费税、营业税、所得税等的理论知识。三、实验内容实验一：税务登记实验二：增值税纳税申报实验三：消费税纳税申报实验四：所得税纳税申报四、使用仪器、材料电子报税教学系统软件五、实验步骤先由教师集中讲授本实验的知识要点和操作规程，并且给学生示范操作， 详细介绍各个注意事项。然后学生根据教师所提要求和所给的有关资料自主训练，教师个别辅导。六、实验原始记录及其处理（数据、图表、计算等）实验一：税务登记进入软件之后，点击税局端，经过税局端之后进入登记。进入系统管理，企业资料管理，然后 点击新建，新建一个企业，输入企业名称公司名称：广东瑞德酒业股份有限公司、纳税人识别 号、法人名称、纳税人编码、财务负责人、经济性质、开户银行及账号、邮政编码、注册地址、 营业地址、所属行业、注册类型、电话、传真、监控标志、信用度、增值税类型、增值税优惠、消费税类型、投资性质、个人所得税扣减标准等实验二：增值税纳税申报A: 般纳税人增值税申报1、在税局端进行税务登记2、进入企业端，进入系统管理，选择基础数据管理，输入各种基本资料：公司销售商品、公司原材料资料、公司员工资料、公司供应商资料等，并将报税初始化。3、进入票据管理，选择增值税一般纳税人票据管理，根据提示和资料录入各种资料。4、进入报表管理，根据票据和资料填写增值税纳税申报表附表一、二、三。然后填写增值 税一般纳税人纳税申主表，并根据以上资料填写或系统生成资产负债表和利润表。5、进入申报管理，进行一般纳税人增值税申报。B:小规模纳税人增值税申报：1、在税局端进行税务登记2、进入企业端，进入系统管理，选择基础数据管理，输入各种基本资料：公司销售商品、 公司原材料资料、公司员工资料、公司供应商资料等，并将报税初始化。3、进入票据管理，选择增值税小规模纳税人票据管理，根据提示和资料录入各种资料。4、 进入报表管理，根据票据和资料填写增值税小规模纳税人申报表，并根据以上资料填写 或系统生成资产负债表和利润表。5、进入申报管理，进行增值税小规模纳税人增值税申报。实验三：消费税纳税申报1、在税局端进行税务登记2、进入企业端，进入系统管理，选择基础数据管理，输入各种基本资料：公司销售商品、 公司原材料资料、公司员工资料、公司供应商资料等，并将报税初始化。3、进入票据管理，选择消费税票据管理，根据提示和资料录入各种资料。4、 进入报表管理，根据票据和资料填写消费税纳税申报表，并根据以上资料填写或系统生 成资产负债表和利润表。5、进入申报管理，进行消费税纳税申报。实验四：所得税纳税申报A:企业所得税纳税申报1、在税局端进行税务登记2、进入企业端，进入系统管理，选择基础数据管理，输入各种基本资料：公司销售商品、 公司原材料资料、公司员工资料、公司供应商资料等，并将报税初始化。3、进入票据管理，选择企业所得税票据管理，根据提示和资料录入各种资料。4、 进入报表管理，根据票据和资料填写企业所得税纳税申报表、申报附表和预缴纳税申报 表，并根据以上资料填写或系统生成资产负债表和利润表。5、进入申报管理，进行企业所得税纳税申报。然后再进行预缴纳税申报，一次只能申报一 张报表。B:个人所得税纳税申报：1、在税局端进行税务登记2、进入企业端，进入系统管理，选择基础数据管理，输入各种基本资料：公司销售商品、 公司原材料资料、公司员工资料、公司供应商资料等，并将报税初始化。3、进入票据管理，选择企业所得税票据管理，根据提示和资料录入各种资料。4、 进入报表管理，根据票据和资料填写企业所得税纳税申报表、申报附表和预缴纳税申报 表，并根据以上资料填写或系统生成资产负债表和利润表。5、进入申报管理，进行企业所得税纳税申报。然后再进行个人所得税的申报，将职工的薪 酬进行个人所得税的纳税申报。实验五：外商投资的纳税申报1、 进入软件之后，点击税局端，经过税局端之后进入登记。进入系统管理，企业资料管理， 然后点击新建，新建一个企业，输入企业名称公司名称：广东瑞德酒业股份有限公司、纳税人 识别号、法人名称、纳税人编码、财务负责人、经济性质、开户银行及账号、邮政编码、注册地址、营业地址、所属行业、注册类型、电话、传真、监控标志、信用度、增值税类型、增值 税优惠、消费税类型、投资性质、个人所得税扣减标准等2、进入企业端，进入系统管理，选择基础数据管理，输入各种基本资料：公司销售商品、 公司原材料资料、公司员工资料、公司供应商资料等，并将报税初始化。3、进入票据管理，选择企业所得税票据管理， 根据提示和资料及发生的业务录入各种资料。4、进入报表管理，根据票据和资料填写增值税、消费税、企业所得税纳税申报表、申报附 表和预缴纳税申报表，并根据以上资料填写或系统生成资产负债表和利润表。5、进入申报管理，进行增值税、消费税、企业所得税纳税申报。然后再进行个人所得税的 申报，将职工的薪酬进行个人所得税的纳税申报。七、实验结果及分析通过电子报税教学系统软件的学习，学习了企业建立、 税务登记、增值税申报、消费税申报、所得税申报等知识。全面了解税局、企业以及报税平台之间的相互关系，全面了解我国现 行申报的体系。并且在每一步骤的进行中，逐渐掌握增值税、消费税、企业所得税、个人所得 税的申报技能。本实验是在学习了税法、 纳税检查内容之后进行的实习。 首先掌握了税务登记、 增值税、消费税、营业税、所得税等的理论知识，同时巩固了税法的相关知识，最后达到能精 准报税的目的。此次参加实验，可以获得多方面、多层次、多角度启发和引导。从企业方面，企业应依法依法纳税诚信纳税，提升企业的信用等级水平。作为财务人员必须掌握我国基本的税法知识。是一个企业应尽的义务，只有企业将财务人员将税收软件熟练掌握，才能够按照国家基本税法做事，依法经营，诚信纳税。通过软件的学习，将企业建立、税务登记和申报的业务流程、方 法和技巧更加熟练的掌握。从政府税局方面，税收取之于民，用之于民，国家、集体、个人三 者的利益在根本上是一致的，税收是我国财政收入的主要来源，是国家各项活动和公共事业的重要资金支柱。因此作为税务人员应了解了征收的过程和管理的方法，明白每一步的业务流对软件应用熟练为以后从事这样就可以保证企业的可是使工作更加有效率，减程。通过本次的实验课， 可以更好的明确税收征收和管理的过程, 工作打下基础。除去以上所写的实验之外还学习了在企业中财务人员权限的管理,资料的不是对所有财务人公开，并且将财务人员的工作具体到人， 少失误。在税局的管理系统里也有管理权限的设置，这样就更加明确了每个税务人员的职责, 这样将工作分工化细致话，同时也保有自己负责工作的私密化。尤其是税收知识在学习电子报税的同时， 我深刻意识到自身在知识储备方面存在的不足, 需更新和完善。也增强了继续学习和更新知识的观念。