2011年 17 月份财务分析报告一 财务数据分析1 收入利润分析项目2011年1-7月完成 （万兀）上年同期 （万元）同比增减增长率主营业务收入688.38571.70116.6820.4%主营业务成本626.36519.1107.2720.66%税金及附加3.772.860.91管理费用89.70120.89-31.19-27.28%财务费用0.650.120.53利润总额-32.14-63.6131.47净利润-32.14-63.6631.52-49.52%从主营收入和成本的变化来看，主营业务收入和主营业务成本同 时增长，且增长比例相差不大，说明今年企业的主营业务盈利能力与 去年大致相同。而利润同比少亏损31.52 万元的原因主要是因为在管 理费用上比去年同期减少了31.19 万元。2 资产情况2011年7月份比例2010年7月份比例同比增减货币资金927,419.055.54%429,208.202.96%498,210.85应收账款3,492,655.6120.86%3,340,292.2923.03%152,363.32预付账款78, 690.550.47%18,816.100.13%59,874.45其他应收款3,719,153.8422.21%3,145,327.7921.69%573,826.05原材料2,433,351.6814.53%1,341,768.049.25%1,091,583.64产成品5,279,363.6831.53%5,303,222.4836.56%-23,858.80固定资产净值812,084.654.85%925,473.016.38%-113,388.36资产合计16,742,719.06100.00%14,504,107.91100.00%2,238,611.153 负债情况2011年7月份比例2010年7月份比例同比增减应付账款4,182,652.7631.80%2,748,514.0424.26%1,434,138.72预收账款22,464.000.20%-22,464.00应付职工薪酬175,858.591.34%1,970.000.02%173,888.59应缴税费27,698.780.21%59,412.710.52%-31,713.93其他应付款& 768, 295.9866.66%& 494,991.1975.00%273,304.79负债合计13,154,506.11100.00%11,327,351.94100.00%1,827,154.17所有者权益合 计3,58 8,212.953,176,755.97411,456.984、综合财务指标分析一） 资产周转率=销售收入 / 总资产平均总额年份2007 年2008 年2009 年2010 年2010 年1-7月份2011 年1-7月份总资产周转率1.161.050.920.850.390.371-7 月份总资产周转率为0.39，较上年同期 0.37，上升 0.02。 但从近几年的数据看出总资产周转率逐年呈下降态，表明公司销售收 入的增长小于总资产的增长，显示资产的边际效益在下降。 （二）权益乘数=总资产平均总额 / 净资产平均总额年份2007 年2008 年2009 年2010 年2010 年1-7月份2011 年1-7月份权益乘数4.223.894.094.534.394.671-7 月份权益乘数比2010 年同期增长0.28，企业负债程度程度增加。三）应收帐款周转率=主营收入/应收帐款平均余额年份2007 年2008 年2009 年2010 年2010 年 1-7月份2011 年 1-7月份应收帐款周转率6.085.143.312.781.301.60从同期增长0.3 来看，说明2011年经营效果略好于2010 年。但 从近几年数据来看，周转率逐年呈下降态势，说明债务施欠时间长， 增大了发生坏帐损失的风险，同时也说明催收帐款不力，造成了流动 资产不流动，这对正常的生产经营是很不利的。四）存货周转率=主营成本/存货平均余额年份2007 年2008 年2009 年20102010 年1-7月份2011 年1-7月份主营成本1340124812631293519626存货平均余额550.5568605.5702657763存货周转率2.432.202.091.840.790.82（五）偿债能力分析A：流动比率=流动资产/流动负债年份2006年2007年2008年2009年2010年2010 年1-7月份2011 年1-7月份流动比率1.171.21.321.211.211.201.21B：速动比率=速动资产/流动负债年份2006年2007年2008年2009年2010年2010 年1-7月份2011 年1-7月 份速动比率0.580.650.80.610.670.610.61C：资产负债率=负债/资产*100%年份2006 年2007 年2008 年2009 年2010 年2010年1-7月份2011 年1-7月份76.32%76.32%72.29%60.91%76.4%78%78.6%5 亏损原因分析我厂1-7 月份亏损32.14万元，综合近几年上半年的情况来看， 今年经营效果比2009年和2010年要好，如考虑2011年1-7 月份17 万退税款至今未到位的因素，今年的1-7 月份的经营状况要大大好于 往年。但是主营业务成本过高，才是我厂上半年亏损罪魁祸首，在上 半年管理费大幅度缩减的同时，主营业务成本占销售收入比例高达 90%。二、收支分析 由于今年厂部改变经营模式，厂部收入从以往的自营收入和以收缴 利相结合的模式改变为以资产委托经营为主的管理模式。上半年 1-7 月份，厂部收入与支出分类如下：1 扣缴管理费管理合计闸瓦分厂尼龙分厂以收缴利802,064.43281,073.0164,547.38456,444.042收各种税、费：合计闸瓦分厂尼龙分厂以收缴利380,279.9099,460.1529,005.91251,813.843其它收入分解合计货款收电费退税处理废品暂借款其它2573161.391900592.6561140.7652887.0427911325000205629.94总收入：3,755,505.72 元4 厂部 1-7 月份各种费用实际支出分解合计费用材料还款其它3624511.361982761.31506615.37978974.4156,160.285 厂部 1-7 月份收支盈余为3755505.72 元3624511.36=130994.36 元如计入 1-7月份退税款170329.09元，实际盈余为301323.45 元。