有关的法律法规提供持有人有关问题的 19981报送定和不定及备案材料的19981指引暂行施行细那么第五19997原有的199923?指引?的补充 27加强信息网上披露有关工作的28提供持有人有关问题的 1998(1998年9月30日中国证监会部199814) 发表时间: 1998-09-30 上海、深圳交易所、各托人、各理：为贯彻落实?加强监有关问题的?现将提供持有人的有关问题如下：1上海、深圳交易所应于每月完毕后两个工作日内向托人提供在本所上每月最后一个交易日的持有人。2托人建立持有人保存每月的持有人以及初次募集、权益登记日、持有会的持有人。3理人可以通过托人获得持有人。4托人应及时获取并在获得后三个工作日内将每月最后一个交易日持有人人数、前50名持有人报中国证监会部备案。5如遇特殊情况经中国证监会批准托人可在非正常提供持有人时间从交易所获取持有人。报送定和不定及备案材料的1998 (1998年10月12日中国证监会部199815) 发表时间:1998-10-12 各理、各托人的托部：为了贯彻落实证监会发布的?加强监有关问题的?(证监基字199829)的有关规定现将有关理和托部向证监会报送和备案材料的事宜如下：一、定和不定的报送(一) 财务1. 理应按规定以书面形式向证监会部(以下简称部)上报自有资金运用情况的及财务有关的内容与格式见附件。提交的时间为：月度应于每月终了后10个工作日内上报；中应于每年6月份终了后的1 5个工作日内上报；年度应于每年3月15日前上报上一年的财务及审计。2. 托部应分别于每月终了后10个工作日内、每年终了后30个工作日内向部报送计提及实收的托费情况的月度和年度。(二) 稽核理和托部应分别于每月终了后15个工作日内、每年终了后30个工作日内以书面形式向部报送稽核的月度和年度内容应包括总结及对各部门的稽核。(三) 对理的监视托部应分别于每季度终了后的10个工作日内、每年终了后30个工作日内以书面形式向部报送监视理运作情况的季度和年度。(四) 运作情况的1. 理应于每月终了后5个工作日内将上月运作是否合法合规情况、专用交易席位的交易量及占总交易量的比例、支付给有关经营机构的佣金等情况以书面形式上报部。2. 理应于每月终了后5个工作日内将上月行情分析以书面形式上报部。3. 托部应于每月终了后5个工作日内将上月末持有人人数、前50名持有人及持有份额以书面形式上报部。(五) 临时、理及托人发生理或托人变更、理的董事长、总经理、托部的总经理变动等可能对持有益及的价格产生重大影响的重大时理和托部应及时向部。二、备案材料的报送(一) 本下发后15个工作日内理和托人应将的有关银行存款帐、帐、专用交易席位及经营机构名称、指定的对外信息事务理负责人及联络方式报部备案。今后以上内容如有变化应于变化后5个工作日内报部备案。(二) 本下发后15个工作日内理和托部应将以下材料报部备案： 将所有理制度、业务规那么及流程以书面和磁盘方式报部其中书面备案材料应采用A4纸规格及活页夹方式装订并列明及分类。今后如有变化应于变化后5个工作日内报部备案。 将所有工作人员、任职、以及脱离原人事关系的情况和证明复印件报部备案。今后发生工作情况时应于变动发生后5个工作日内报部备案其中涉及总经理助理、部门经理的任职须在任命前报部备案。 3 理总经理、副总经理及其助理和经理应将其分开原所在机构前为机构股票的持有情况报部备案。(三) 内容的备案理应在设立后将的招募说明书、契约、托协议和上书以磁盘及书面方式报部备案。 理应将年度、中、组合、资产净值在后的3个工作日内报部备案并保证备案内容与内容完全一致。以上备案内容应由理或托部签字盖章。三、理应于本下发后15个工作日内将推荐的一名督察员人选及拟定的督察员职责报部核准。附件：理应报送财务的内容与格式一、财务种类理应向部报送的财务分为：月度、中、年度。二、年度应经具有业相关资格的会计师事务所审计内容至少应包括资产负债表、损益表、现金流量表、利润分配表(可与损益表合并编制)、会计报表附注、本年度自有资金运用情况的文字及审计。三、中至少应包括资产负债表、损益表、会计报表附注、本自有资金运用情况的文字、固定资产及无形资产分类表(内容与格式见附表1)。四、月度至少应包括资产负债表、损益表、往来款项分类表(内容与格式见附表2)、收入与费用分类表(分类与损益表一样的可不编报内容与格式见附表3)。五、会计报表附注至少应说明以下事项：1会计政策及其变更的说明包括资产计价、收入确认、折旧和摊销、坏帐损失的处理、所得税会计处理等。2关联方关系及其交易的披露(按颁发的?企业会计准那么关联方关系及其交易的披露?规定的原那么和披露。) 3或有负债和承诺事项的说明4资产负债表日后事项的说明5资产负债表上往来款项、长短、固定资产、递延资产、无形资产等重要工程的说明。6盈亏情况和利润分配情况7其他重大事项的说明六、理应按会计年度按时编报财务。其中6月份的月度可不予编报。各附表在编报时可不按列示格式填列但必须包括附表所列全部内容。附表1固定资产、无形资产分类表类别明细初数本增加本减少末数固定资产电子及设备交通运输设备房屋及建筑物平安保卫设备其他固定资产合计 无形资产软件其他无形资产合计附表2往来款项分类表类别明细初数本增加本减少末数应收帐款按二级科目列示其他应收主发起人其他发起人与其他经营性机构其他其他应收合计预付款按二级科目列示应付帐款按二级科目列示预收款按二级科目列示其他应付款主发起人其他发起人与其他经营性机构其他其他应付款合计附表3收入与费用表项目本数本年累计数上年同数营业收入合计其中：理费收入收入利息收入营业费用合计其中：工资性支出及福利调研费办公费其他费用营业利润 指引暂行施行细那么第五1999一九九九年三月第一条 为加强的理保障持有人合法权益和社会公共利益根据?理暂行?以下简称?暂行?及其他有关规定制定本准那么。第二条 中国监视理会以下简称“中国证监会按照法律、法规及本准那么的规定对以下简称“义务人的行为进展监视理。第三条 理人、托人、发行协调人、发起人、上推荐人等义务人应当按照本准那么的要求披露信息保证公开披露的内容没有虚假、严重误导性陈述或重大遗漏并对所披露的信息的合法性、性、完好性负连带责任。 第四条 必须公开披露的信息包括： 一招募说明书； 二上书； 三定； 四临时；五法律、行政法规以及中国证监会规定应予披露的其他信息。第五条 公开披露信息涉及财务会计、法律等事项的应当根据有关规定由具有从事业务资格的会计师事务所、律师事务所等专业机构审查验证并出具书面。相关专业机构及员应当保证其所出具的内容没有虚假、严重误导性陈述或者重大遗漏并对此承当连带责任。第六条 公开披露信息的数字应当采用阿拉伯数字货币应为人民币元。第七条 公开披露信息中不得登载任何个人、机构或企业的祝贺性、恭维性或推荐性的题字、用语及任何广告、宣传性用语。 第八条 公开披露信息时不得有以下行为： 一就业绩进展； 二保证获利、保证分担亏损或承诺最低收益； 三通过促销方式劝、利人购置； 四诋毁同行； 五登载任何虚假或欺诈内容； 六中国证监会制止的其他行为。 第九条 招募说明书发行前发行协调人应协助发起人根据?暂行?及其施行准那么第三?招募说明书的内容与格式?编制并招募说明书。发行协调人同时还需就发行详细事宜编制并公布发行。 第十条 上书（一） 封闭式获准在交易所上交易时理人应当编制上书并由理人与托人在上交易日前两个工作日内登载在中国证监会指定的全国性报刊上同时一式二份分别报送中国证监会和上的交易所备案。（二） 上书的内容与格式应当符合本准那么?上书的内容与格式?的规定。上书中载有财务会计资料的其间终止日距上交易日不得超过日。 第十一条 定一定包括年度、中、组合、资产净值、公开说明书适用于式。二理人应当在每个会计年度完毕后日内编制完成年度并登载在中国证监会指定的全国性报刊上同时一式五份分别报送中国证监会和上的交易所备案。年度的格式与内容应当符合本准那么?年度的内容与格式?的规定其中财务应当经过审计。三理人应当于每个会计年度的前个月完毕后日内编制完成中并登载在中国证监会指定的全国性报刊上同时一式五份分别报送中国证监会和上的交易所备案。中的内容与格式应当符合本准那么?中的内容与格式?的规定。四组合每季公布一次应披露组合分类比例及按值计算的前十名股票。 截止日后个工作日内理人应编制完组合经托人复核后予以同时分别报送中国证监会和上的交易所备案。组合的内容与格式应当符合本准那么?组合的内容与格式?的规定。五封闭式资产净值至少每周一次。理人应于每次截止日后第个工作日计算并资产净值及每一资产净值同时分别报送中国证监会和上的交易所备案。理人在计算资产净值时所持股票应当按照截止日当日平均价计算。六式成立后理人应于每个月完毕后的日内编制并公开说明书。公开说明书截止日为每个月的最后。七除特殊情况外年度以外的定毋需经会计师事务所审计。 第十二条 临时发生重大有关义务人应当于第一时间中国证监会及上的交易所并编制临时书经上的交易所核准后予以同中国证监会。 重大是指可能对持有益及的交易价格产生重大影响的包括以下情况： 一持有会； 二理人或托人变更； 三理人的董事长、总经理、托部的总经理变动； 四理人的董事一年内变更超过； 五理人或托部主要业务人员一年内变更超过； 六理人或托人受到重大处分； 七重大诉讼、仲裁事项； 八提早终止；九其他重要事项。 第十三条 澄清与说明一在任何公共传播媒介中出现的或者在上流传的消息可能对价格产生误导性影响或引起较大波动时相关的义务人知悉后应当立即对该消息进展公开澄清并将有关情况立即报送中国证监会和上交易的交易所。二有关信息公布后中国证监会可要求义务人对内容作进一步公开说明。 第十四 条信息事务理一理人、托人应当指定专人负责信息理事务。二托人须对理人编制的定中有关内容进展复核并就此向理人出具书面。