会计报表格式编号会计报表名称编报期会企01表资产负债表月度报告、年度报告会企02表利润表月度报告、年度报告会企03表现金流量表年度报告（按需要选择编制）会企01表附表1应交增值税明细表月度报告、年度报告适用于增值税一般纳税企业资产负债表 会小企01表编制单位: 年月日 单位: 元资 产 行次 年初数期末数负债和所有者权益（或股东权益） 行次 年初数期末数流动资产：流动负债： 货币资金1 短期借款68 短期投资2 应付票据69 应收票据3 应付账款70 应收股息4 应付工资72 应收账款6 应付福利费73 其他应收款7 应付利润74 存货10 应交税金76 待摊费用11 其他应交款80一年内到期的长期债权投资21 其他应付款81 其他流动资产24 预提费用82 流动资产合计31一年内到期的长期负债86长期投资： 其他流动负债90 长期股权投资32 流动负债合计100 长期债权投资34长期负债： 长期投资合计38 长期借款101固定资产： 长期应付款103 固定资产原价39 其他长期负债106 减：累计折旧40 108 固定资产净值40 长期负债合计110工程物资44在建工程45 负债合计114固定资产清理46所有者权益（或股东权益）： 固定资产合计50实收资本115无形资产及其他资产： 资本公积120 无形资产51 盈余公积121 长期待摊费用52 其中：法定公益金122 其他长期资产53 未分配利润123无形资产及其他资产合计60所有者权益（或股东权益）合计124资产合计负债和所有者权益（或股东权益）总计135利 润 表 会小企02表编制单位： -年-月-日 单位：元 项 目行次本月数本年累计数一、主营业务收入1 减：主营业务成本4 主营业务税金及附加5 二、主营业务利润（亏损以“”号填列）10 加：其他业务利润（亏损以“”号填列）11 减：营业费用14 管理费用15 财务费用16 三、营业利润（亏损以“”号填列）18 加：投资收益（损失以“”号填列）19 营业外收入23 减：营业外支出25 四、利润总额（亏损总额以“”号填列）27 减：所得税28 五、净利润（净亏损以“”号填列）30 补充资料：当期分配给投资者的利润：现金流量表 会小企03表编制单位： -年度 单位：元 项 目行 次上年数本年数一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金1 收到的其他与经营活动有关的现金8 现金流入小计9 购买商品、接受劳务支付的现金10 支付给职工以及为职工支付的现金12 支付的各项税费13 支付的其他与经营活动有关的现金18 现金流出小计20 经营活动产生的现金流量净额21二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金22 取得投资收益所收到的现金23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25 收到的其他与投资活动有关的现金28 现金流入小计29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30 投资所支付的现金31 支付的其他与投资活动有关的现金35 现金流出小计36 投资活动产生的现金流量净额37三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金38 借款所收到的现金40 收到的其他与筹资活动有关的现金43 现金流入小计44 偿还债务所支付的现金45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金46 支付的其他与筹资活动有关的现金52 现金流出小计53 筹资活动产生的现金流量净额54四、汇率变动对现金的影响55五、现金及现金等价物净增加额56应交增值税明细表 会小企01表附表1编制单位： -年-月 单位：元 项 目行次本月数 本年累计数一、应交增值税： 1.年初未抵扣数（以“-”号填列） 1 2.销项税额 2 出口退税 3 进项税额转出 4 转出多交增值税 5 6 7 3.进项税额 8 已交税金 9 减免税款 10 出口抵减内销产品应纳税额 11 转出未交增值税 12 13 14 4.期末未抵扣数（以“”号填列） 15二、未交增值税： 1.年初未交数（多交数以“”号填列） 16 2.本期转入数（多交数以“”号填列） 17 3.本期已交数 18 4.期末未交数（多交数以“”号填列） 20五、会计报表编制说明（一）资产负债表编制说明 1.本表反映小企业一定日期全部资产、负债和所有者权益的情况。2.本表“年初数”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表“期末数”栏内所列数字填列。如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初数”栏内。 3.本表“期末数”各项目的内容和填列方法: （1）“货币资金”项目，反映小企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款等的合计数。本项目应根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。 （2）“短期投资”项目，反映小企业购入的各种能随时变现、并准备随时变现的、持有时间不超过1年（含1年）的股票、债券等，减去已计提跌价准备后的净额。本项目应根据“短期投资”科目的期末余额，减去“短期投资跌价准备”科目的期末余额后的金额填列。 （3）“应收票据”项目，反映小企业收到的未到期收款也未向银行贴现的应收票据，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。本项目应根据“应收票据”科目的期末余额填列。已向银行贴现和已背书转让的应收票据不包括在本项目内，其中已贴现的商业承兑汇票应在会计报表附注中单独披露。（4）“应收股息”项目，反映小企业因进行股权投资和债权投资应收取的现金股利和利息，应收其他单位的利润，也包括在本项目内。本项目应根据“应收股息”科目的期末余额填列。 （5）“应收账款”项目，反映小企业因销售商品、产品和提供劳务等而应向购买单位收取的各种款项，减去已计提的坏账准备后的净额。本项目应根据“应收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计，减去“坏账准备”科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。 如“应收账款”科目所属明细科目期末有贷方余额，应在本表中增设“预收账款”项目填列。 （6）“其他应收款”项目，反映小企业对其他单位和个人的应收和暂付的款项，减去已计提的坏账准备后的净额。本项目应根据“其他应收款”科目的期末余额，减去“坏账准备”科目中有关其他应收款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。 （7）“存货”项目，反映