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会计学手工账实验 专业班级 学号 姓名 实验一 填制记账凭证【资料】诚源公司为增值税一般纳税人,增值税率17%,2010年4月份发生下列经济业务:1日,从银行提取现金 5 000元,备用。 ( )款凭证 ( )方科目:( ) 年 月 日 字第号摘 要 ( )方 科 目 金 额过账总账科目明细科目合 计会计主管 记账( ) 出纳 复核 制单( )2日,收到中鑫公司还来前欠货款 93 600元,存入银行。( )款凭证 ( )方科目:( ) 年 月 日 字第号摘 要 ( )方 科 目 金 额过账总账科目明细科目合 计会计主管 记账( ) 出纳 复核 制单( )2日,综合办公室王某预支差旅费 3 500元,付现。( )款凭证 ( )方科目:( ) 年 月 日 字第号摘 要 ( )方 科 目 金 额过账总账科目明细科目合 计会计主管 记账( ) 出纳 复核 制单( )5日,以银行存款解缴所得税38 000元,增值税13 000元。( )款凭证 ( )方科目:( ) 年 月 日 字第号摘 要 ( )方 科 目 金 额过账总账科目明细科目合 计会计主管 记账( ) 出纳 复核 制单( )5日,以现金支付业务招待费850元。( )款凭证 ( )方科目:( ) 年 月 日 字第号摘 要 ( )方 科 目 金 额过账总账科目明细科目合 计6日,生产甲产品领用 A材料15 000千克,每千克 10元,计150 000元;领用 B材料25000千克,每千克2元,计50 000元。生产乙产品领用 B材料15 000千克,每千克2元,计 30 000元。( )凭 证 年 月 日 转字第号摘 要总账科目明细科目借方金额贷方金额过账 合 计 6日,以银行存款偿还前欠南方公司货款 146 250元。( )款凭证 ( )方科目:( ) 年 月 日 字第号摘 要 ( )方 科 目 金 额过账总账科目明细科目合 计7日,从南方公司购入A材料30 000千克,每千克9.9元;B材料20 000千克,每千克 1.9元,货款及增值税计391 950元。上述款项尚未支付。( )凭 证 年 月 日 转字第号摘 要总账科目明细科目借方金额贷方金额过账 合 计 7日, 以银行存款支付上项材料异地运杂费5 000元,按材料的重量比例分摊费用。( )款凭证 ( )方科目:( ) 年 月 日 字第号摘 要 ( )方 科 目 金 额过账总账科目明细科目合 计8日,上述A、B材料验收入库,结转其实际采购成本。( )凭 证 年 月 日 转字第号摘 要总账科目明细科目借方金额贷方金额过账 合 计 9日,从银行借入短期借款200 000元,存入银行。( )款凭证 ( )方科目:( ) 年 月 日 字第号摘 要 ( )方 科 目 金 额过账总账科目明细科目合 计12日,从银行提取现金155 000元,准备发放工资。( )款凭证 ( )方科目:( ) 年 月 日 字第号摘 要 ( )方 科 目 金 额过账总账科目明细科目合 计12日,以现金发放职工工资155 000元。( )款凭证 ( )方科目:( ) 年 月 日 字第号摘 要 ( )方 科 目 金 额过账总账科目明细科目合 计13日,出售给中鑫公司甲产品4 000件,每件售价150元,货款600 000元和发票上的增值税额102 000元尚未收到。( )凭 证 年 月 日 转字第号摘 要总账科目明细科目借方金额贷方金额过账 合 计 14日,办公室王某出差回公司报销差旅费3 200元,交回多余现金300元。( )款凭证 ( )方科目:( ) 年 月 日 字第号摘 要 ( )方 科 目 金 额过账总账科目明细科目合 计( )凭 证 年 月 日 转字第号摘 要总账科目明细科目借方金额贷方金额过账 合 计 15日,生产甲产品领用 A材料6 000千克,每千克10元,计60 000元;领用 B材料20 000千克,每千克2元,计40 000元。车间一般性消耗领用B材料1000千克,每千克2元,计2 000元。( )凭 证 年 月 日 转字第号摘 要总账科目明细科目借方金额贷方金额过账 合 计 16日,以银行存款支付广告费8 000元。( )款凭证 ( )方科目:( ) 年 月 日 字第号摘 要 ( )方 科 目 金 额过账总账科目明细科目合 计19日,接受大新公司作为投资投入的全新生产设备一
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