查询查复在防范银行风险中的作用金融风险是和金融业共生共灭的。我们现在常说的防范金融风险，只是根据经济规律的要求，人为地通过政策及措施保证一个国家的经济有序、健康、持续地发展。银行风险是金融风险最直观的组成部分。银行风险的形成及存在，不仅受国家金融及经济政策等宏观因素的影响，而且在微观方面与银行在从事信贷、储蓄、支付结算等业务时能否严格执行有关银行操作规范有关。本文试图在银行操作“查询查复”这一具体业务方面就如何防范银行所面临的风险，进行实用性分析。一、“查询查复”业务的法律特征。本文中的“查询查复”是由“查询”和“查复”两个部分组成的，因两者不可分离，惯称“查询查复”。“查询”指查询银行在开展支付结算业务时，对收到有缺陷或有疑问的票据或结算凭证需要查询以及受理客户的查询事项，向被查询行发出核查询问；“查复”指被查询行在收到查询的电函后经对查询事项进行查证而向查询行作出的答复函。支付结算业务中的查询查复是商业银行办理支付结算的一项重要工作，是保证资金准确、及时、安全结算的重要一环。我们知道，商业银行的资金，除一小部分是上级银行按信贷规模和预算核发的外，大多数是储蓄资金。如果银行未做到审慎地运营这些资金，一旦资金损失，必然造成银行对储户的支付能力下降及不足，发生银行支付风险。为了规范查询查复业务操作，中国人民银行于 1997 年 9 月 19 日颁发了支付结算会计核算手续。它是根据中国人民银行制定的支付结算办法制定的。在其第十部分，专门规定了“支付结算业务查询查复基本要求和处理手续”（以下简称手续）。手续中规定了查询查复的十六字原则，即：有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理。1 有疑必查，指在支付结算业务中，对有缺陷或疑问的票据和结算凭证需要查询以及受理客户的查询事项，均须及时向有关的银行进行查询，如对由某银行自行或受理客户要求，就汇票签发银行、承兑银行等印鉴真实性事项，进行的核查询问。对收到票据或结算凭证或受理客户查询事项的银行工作人员，必须对所有的疑问、缺陷、查询要求，本着必要的职务注意进行查询，否则，将承担有关经济、行政乃至刑事责任。2 有查必复，指被查询行收到查询行的询问函电，必须按照规定的程序，对查询内容，认真查阅有关帐册、凭证和资料，弄清情况和原因，经会计主管人员审核后，及时向查询行作出明确的答复。被查询行不仅必须认真地按照规范要求进行答复，而且必须在规定的期限内答复。象有疑不查一样，对有查不复或敷衍行马虎或延误答复的，同样要承担经济、行政及刑事责任。3 复必详尽，指查复（查询亦同），在电文中，要认真、明确而又简练写明凭证日期、号码、金额等有关（查询）或答复事项。对用“支付结算通知书”格式进行查询查复的，必须逐项认真填写，答复经会计主管人员审核后，加盖经办人名章和业务公章后发出。4 切实处理，指查询银行收到查复函电，对所查询问题已得到答复的，经会计主管人员审核无疑后，应立即按照有关规定进行内部处理或以书面形式通知客户。如果所查询问题未得到全面确定答复的，经会计主管人员审核仍有疑问或客户要求复查的，应按照“有疑必查”的原则进行复查，直至排除或证实有关缺陷或疑问。查询查复的形式按传送渠道分类，目前主要有电查和邮查，银行内部通过 E-mail 查询尚未普及，但很有前途；按电报类别分，有“K”字头电报查询（加密电报）和“P”字头（普通电报）之分；按传送文件形式分，主要有通过邮查的“支付结算通知书”和通过电查的电报。对查询时间并无明确的期限，只提出根据客户的轻重缓急。选择电查或邮查对查复则明确要求：对电查的，应于当日电复；最迟不得超过次日上午；对邮查的，查复最长不得超过三日。二、查询查复的风险和有关法律责任。1 查询查复风险的案例。为了更清楚说明查询查复的风险，在此举一个真实的案例：1997 年初，某国内外驰名的公司在销售中，遇到某客户持两张6 个月日期的银行承兑汇票要求购货。在该公司的要求下，该客户向某商业银行支行要求查询并交了费用。该支行即向被查询行（签发、承兑行）就要求查复两张银行承兑汇票签发、承兑的真实性；拍发了“ K”字头查询电报。该查询电报被异地邮局送至被查询银行的传达室，由传达室一名负责收发的人员签收。不料，该收发员被骗将两份查询电报交给了伪造前两张汇票上出票人、承兑行、水印、金额、钢印等事项的诈骗嫌疑人手中。犯罪嫌疑人利用从银行内部得到的被查询行的行号、密码等情况，以被查询行的名义给查询行拍发了两份假的“ P”字头查复电报。查询行收到该两份冒名的查复电报后，未认真审核，致使与银行内部查询查复电报标准格式不完全符合的假查复电报， 在盖了查询行的业务章后，交给了客户。后者将两张查复电报与两张银行承兑汇票和两张解讫通知书一并交给某公司。该公司基于对银行信用的信任，向客户交付了相等价值的货物。该公司在 6 个月期满持票向某查询银行提示付款时，得到的却是以该两张汇票因涉嫌金融诈骗罪为由的拒绝证明。该公司在三日内向客户发出了被拒绝付款的通知书。该客户以为取得该汇票倾其财产，无力偿还为由不付款，该公司不得不向法院起诉客户及查询查复两家银行，要求赔偿全部经济损失。2 风险分析。由上述案例可以看出，在支付结算业务查询查复中，主要存在以下风险：作为查询行：a 有关票据、凭证本身不真实；b 被查询行内部经办人的不正常因素；c 邮电部门在传递票据、结算凭证和拍发电报中，因工作差错造成延误而给有关方面造成损失的；d 收到查复电报后，经办人能否按规范格式要求严格审查、审核；e 对有问题的查复电报是否进行复查。作为被查询行：a 收发人员能否将收到的有关查询函电按规定交有关部门、人员；b 有关经办人员的不正常因素；c 被查询行人员对查询事项的核查是否认真，并经审核；d 查复电报格式、内是否准确、及时；e 邮电部门的职务过错或人为因素；3 查询查复业务风险引起的有关法律责任。A 经济赔偿责任。根据中华人民共和国民法通则第一百零六条规定：公民、法人违反合同或者不履行其他义务的，应当承担民事责任。公民、法人由于过错侵害国家的、集体的财产，侵害他人财产的，应当承担民事责任，还规定承担民事责任的方式主要有赔偿损失等十种。支付结算办法第二百四十一条规定：银行支付结算，因工作差误发生延误影响客户和他行资金使用的，按中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利率支付赔偿金。如果银行在进行支付结算中的查询查复业务时，由于过错违反法律或业务规程，导致因查询查复错误给他人造成经济损失的，应依法承担民事赔偿责任。B. 行政责任。手续第八条规定，有事不查、有查不复、敷衍马虎、延误积压和造成资金损失的要追究责任，严肃处理。支付结算办法第二百五十四条规定：有利用票据、结算凭证欺诈的行为，情节轻微的，应按照规定承担行政责任。C刑事责任。中华人民共和国刑法规定，金融机构工作人员在票据业务中玩忽职守对违反本法规定的票据予以承兑，付款或者保证的，给予处分；造成重大损失，构成犯罪的，依法追究刑事责任。银行工作人员利用职务上的便利，非法收受他人财务，按商业受贿罪追究刑事责任。D邮电部门的责任。邮电部门在传递票据、结算凭证和拍发电报中，因工作差误而发生积压、丢失、错投、漏拍、重拍等，造成结算延误，影响单位、个人和银行资金使用或造成资金损失的，由邮电部门负责。三、防范查询查复中风险的有效措施。前面对查询查复的分析，目的是让大家认识到这种业务的特点、风险和责任，从而采取有效措施加以防范。在此建议采用以下措施：1银行等有关单位应反复加强内部人员对支付结算中查询查复的风险及其对银行、个人及社会危害的充分认识，因为再好的制度都要靠人执行，能否执行好，关键是人的因素。2不断健全和完善各项管理制度和业务规范。支付结算是银行的一项重要业务，是维持社会经济秩序，发展市场经济不可缺少的环节，并直接关系到各单位、个人，包括银行的资金风险。但目前，规范这一业务中查询查复这一重要环节的规范只有中国人民银行于 1997 年 9 月 19 日发布的规章支付结算会计核算手续第十部分的十个条款。从前列案例的情况分析，显示出银行内部对查询查复业务缺乏重视和严格的管理及质量保证体系和措施。没有严密的制度和质量保证体系，就出现了业务人员认真与马虎大意之间的随意性，这也是犯罪分子有机可乘的漏洞，我们应当吸取教训。3建立科学的业务流程。在此建议查询查复银行应当建立严密、合理的业务流程。建立查询银行的流程应注意：第一、受理的程序和有关部门（人）工作内容，规范查询电函的格式、内容和传送渠道形式，对发出查询严格把关。第二、在收到查复电报后，认真审查查复电函记载的内容和形式，要有经办人和会计主管人员双重审核，共同签字备查，共同负责，减少失误率，对有疑问或不踏实的问题，严格复查。建立被查询银行的流程应注意：a对收发环节工作程序、人员严加管理。应有专门的部门负责处理对公的函电，避免出现不正常流失。b对专门负责查复的人员明确职责，严加管理。对工作内容，如查阅有关帐册、凭证和资料制定规范程序和文件，明确审核人员的工作内容和职责范围，以保证查复结果的真实、准确。c规范填制支付结算业务查询查复书，要求格式正确，经会计主管人员审核后，加盖经办人名章和业务公章，一联邮寄（或凭以发电），一联留存，一联报管辖行，也利于管辖行的监督和指导。除前列之外，谈两点保证措施：一是，查询查复书必须由银行内部或交邮电局传递，不允许派人员传递。因为，凡查询查复出的事，大多是因传递过程中银行内部人员的因素造成，规定通过银行内部或通过邮局某种传递设备进行查询查复，可以尽量减少人为因素造成的风险。二是，应投入力量研究新的传递手段，如通过电脑网络加密传送，减少人员参与的环节，以达到减少风险的目的。支付结算中的查询查复只是众多银行业务手段之一，具有较强的专业性。我们之所以花时间、精力来研究这么一个具体问题，无非籍此加强人们对实用的、具体工作问题的重视，而不要沉缅于对宏观方面的不切实际的夸夸其谈。沉下心来，研究，作好每一个具体工作，减少每一个业务环节的风险，使银行的运作处于持续、健康的状态，这对常规性防范金融风险非常必要，很有意义。