淮 阴 工 学 院毕 业 论 文作 者:学 号：学 院:专 业:题 目:指导者： (姓 名) (专业技术职务)评阅者： (姓 名) (专业技术职务)年月从商业银行角度探讨中小企业融资问题摘要:中小企业是中国经济的重要组成部分，在我国的国民经济和社会生活中发挥着举足轻重的作用。中小企业不仅为我国的经济发展做出了重大贡献，而且还对我国的社会稳定起到了积极作用，还是我国科技发展与创新的尖端力量，在确保国民经济适度增长、缓解就业压力、实现科教兴国、优化经济结构等方面，均发挥着越来越重要的作用。但融资难问题一直困扰着中小企业，成为制约中小企业发展的瓶颈。长期以来，中小企业所获得的金融资源却十分匾乏，特别是通过银行融资难的问题己经成为严重制约我国中小企业进一步发展的最大瓶颈。本文首先分析了中小企业融资难的原因，然后论述了发展中小企业融资业务对我国商业银行的重要意义，最后对商业银行如何发展中小企业业务提出几点建议。关键词：商业银行，中小企业，融资Title: Based on the angle of commercial banks on small and medium enterprise financing problemAbstract: the small and medium-sized enterprises is an important part of Chinas economy, in the national economy of our country and social life play a decisive role. Small and medium enterprises not only for Chinas economic development made a significant contribution, but also to our country social stability to have positive effect, or the development of our country science and technology and innovation of tip force, in ensure national economy grows moderately, alleviate obtain employment pressure, implementation of revitalizing the nation through science and education, optimizing the economic structure, are playing more and more important role. But the problem of financing small and medium enterprises has been troubled, become a bottleneck restricting the development of smes. Long-term since, small and medium-sized enterprises of financial resources are very deficient, particularly through the financing problem has become the serious restriction our country small and medium-sized enterprise further development of the biggest bottlenecks. This paper firstly analyzes the financing of small and medium-sized enterprises, then discusses the development of medium-sized and small enterprises financing business in Commercial Bank of our country s important meaning, the last on how commercial banks the development of small and medium enterprises business proposals.Key words: commercial banks, small and medium enterprises, financing目录1 引言12 中小企业融资现状及原因12.1中小企业融资资金构成12.1.1.融资能力12.2.2.融资方式12.2中小企业融资现状分析12.3 中小企业融资难的原因分析22.3.1增加融资难度22.3.2缺乏完善的信用体系22.3.3 缺乏政府的金融扶持33商业银行的原因33.1实行信贷授权授信制度加大了中小企业贷款困难33.2采用贷款责任人激励机制加大了中小企业贷款困难43.3 商业银行经营体系加大了中小企业贷款困难44 商业银行支持中小企业发展的途径和意义44.1缓解资金的渠道54.1.1 银行服务功能的完善54.1.2 提供综合信息服务54.1.3 提供电子银行服务54.1.4 提供综合理财服务64.1.5 积极开展投资银行业务64.1.6 顺利实施相关政策64.2 弱化信贷风险和企业风险64.2.1 控制和降低放贷的成本和风险64.2.2 与银行信贷评估标准的对接74.2.3 实施新的贷款担保办法74.3 拓宽融资渠道、加快金融创新84.3.1 创新信贷产品84.3.2 创新信贷服务84.4 融资业务对商业银行的意义95 宁波某机械厂融资案例95.1 企业简介95.2 财务报表项目分析105.2.1 流动资产105.2.2 流动负债和总负债105.2.3 损益表项目105.3 财务比率分析115.3.1 流动性指标115.3.2 效率指标115.3.3 杠杆率指标115.4 现金流分析116 商业银行开展企业融资业务的建议126.1设立融资业务专营机构126.1.1 建立专营机构的必要性126.1.2 更改专营机构的组织结构126.2强化完善融资业务的考核机制126.2.1 核算方面126.2.2 绩效考核方面126.2.3 资源配置方面136.3 提高中小企业融资业务的工作效率136.3.1 优化信贷业务的流程136.3.2 完善信贷业务的审批机制136.4 开发适合中小企业业务的特色产品136.4.1 开发特色产品的必要性136.4.2 已开发的中小企业特色产品14结论15致谢16参考文献171 引言自改革开放以来，我国的中小企业得到了迅速的发展，已经成为国民经济增长的重要动力。在目前的转型经济过程中，中小企业往往是最具活力的部分，它们生产规模小、经营机制灵活，最有可能将生产转移到成本低、效率高，符合经济比较优势的产业中去。但其发展常常受到经济、法律和制度上诸多因素的制约。而困扰中小企业多年的融资问题，更是在社会经济转型期突显出来，如何在我国金融体质改革和金融创新过程中取得新的突破，助于中小企业走出融资困境、渡过难关，直接决定着千万中小企业的稳健发展，也在很大程度上影响着我国经济的兴衰。2 中小企业融资现状及原因2.1中小企业融资资金构成中小企业的融资包含以下两层含义，即中小企业自身的融资能力和中小企业的融资方式，其中融资方式又涉及融资渠道和融资体制的问题。2.1.1.融资能力中小企业融资能力的形成需要具备诸多的条件和因素，主要有企业的资产规模风险进行融资的相关知识和信息信用程度企业未来成长的期望等。企业资产规模包括实物资产金融资产以及人力资本，企业风险与其融资能力成负相关。2.2.2.融资方式在我国目前的经济环境中，中小企业融资具有多种方式，其中主要的是直接融资和间接融资。直接融资是如发行股票债券，或者接受企业外部的直接投资。而间接融资是从金融机构或政府获得贷款，我国当前的中小企业大多采用此方式。融资方式所涉及的多个市场主体和政府机构的有机结合便成了融资渠道，顺利的融资渠道是中小企业顺利融资的有效保证，而融资渠道的通畅需要以完善的融资体制作依托。2.2中小企业融资现状分析中小企业已经成为我国国民经济不可或缺的部分，自身具有同大型企业不一样的特点。中小企业多为家族企业，各项制度尤其是财务制度不健全，经营管理上随意性大，财务不透明，内部控制不完善，导致破产率高。在央行简历中小企业信用体系的过程中，普遍存在着中小企业信用低，企业提供的信息不真实、不完整、不及时的现象。而且，中小企业在资金去修张具有“短、频、快”的特点，即倾向于短期借款、借款频率高并且要求资金快速到位。中小企业对市场感知灵敏、机制灵活，在技术进步、机制创新、提供就业岗位和推动我国经济发展等方面发挥着日益突出的作用。然而，融资一直是制约我国中小企业发展的主要障碍，在当前严重的金融危机冲击下，中小企业融资困境更加凸显，纷纷陷入资金流转的恶性循环之中。中小企业面临的生存困境是一系列融资难负面因素叠加效应的结果。国际方面，美国次贷危机引发的经济衰退导致外部需求萎缩；国内方面，从紧的货币政策、原材料涨价、劳动力成本上升，都压缩了企业的生存盈利空间，此时，银行更倾向于支持安全边际较高的大企业，中小企业贷款难现象更为突出。2.3 中小企业融资难的原因分析中小企业自身存在诸多方面的问题，有客观的，也有主观的，这些问题的存在是其融资难的根本原因。目前各商业银行普遍推行了抵押担保制度，对抵押物的选择一般仅限于土地、机器、设备、房地产的所有权或使用权。而中小企业普遍固定资产少，土地、房产等抵押物不足，抵押贷款的难度较大。2.3.1增加融资难度中小企业大多资产和经营规模小，发展趋向盲目，自身资金有限，抗风险能力差，经营缺乏稳定性，产品单一且技术含量低，附加值低，市场潜力小。面对大型企业的挑战，他们往往缺乏竞争力，这一点使得中小企业的信用能力大打折扣，影响了企业的融资能力。而且中小企业缺乏人力资本，人力资本的短缺直接影响到企业的生存能力和融资能力。由于中小企业内部管理往往缺乏规范性，大多数中小企业还存在家庭式管理和道德风险问题。2.3.2缺乏完善的信用体系目前我国企业整体信用体系不完善，有些企业根本不讲信用，更别说建立良好的信誉了，这样就打破了“有借有还，再借不难”的良好循环。许多中小企业的会计信息缺乏应有的完整性和准确性，缺少透明度和必要的监督；有的甚至长期同时准备几本帐，用于应付税务部门和国家各级检查部门或者投资单位。账目不清，内部法人治理结构不健全是企业信誉缺乏的基本原因。2.3.3 缺乏政府