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公司财务审计部工作及明年思路公司财务审计部工作及明年思路。公司财务审计部工作及明年思路第一局部202_年度工作总结一、主要工作目的完成情况一财务审计部主要目的完成情况,财务审计部深化探究工作新思路、新方法,充分调动部门人员的工作积极性,在发挥内部审计职能作用的同时,促进了公司财务标准化管理。全年开展审计工作14项,其中专项审计2项,离任审计10项,后续审计1项,效绩考核审计1项涉及高管40名,出具指标602个。通过努力,全年实现了对17家公司财务管理工作的审计,覆盖率到达90%。二团队建立工作,财务审计部引进新人4名,在工程施行中实行新、老搭配组合,大胆启用年轻人负责相关工程,加快新人的成长及胜任才能的培养,目前3人已经可以承当工程负责人工作。同时,沿用日常工程培训和集中培训两种方式,组织部门内部培训9项,共计50课时,包括内审工作经历的分享及内审知识的学习等,明确工作重点,讨论审计方法,进步财务审计人员的专业素质。三标准化建立工作1、制定后续审计方法,为审计工作的开展建立标准为标准后续审计工作,进步审计发现问题整改的质量和效果,保证审计成果的利用,财务审计部于起草编制了后续审计施行方法,并通过了执委会审批,实现后续审计工作的制度化、标准化。2、执行财务审计工作标准,修订审计程序,促进审计工作程序化、标准化,财务审计部根据财务根底专项检查工作,对财务根底审计程序进展四次修订,对出纳、会计等不同岗位共梳理出审计程序90条;其次,根据财务审计工作标准,对主要的审计档案资料格式进展了标准,要求审计人员对审计工程从立项到案卷终结严格保存相关资料,做到有据可查,沉淀审计经历和方法,降低审计风险。四费用预算控制费用预算及资产预算执行总体情况良好,没有出现超预算的情况。二、工作中获得的成绩或经历1、在绩效考核中,首次出台了奖惩措施,并重点对上报数据与审计数据差异进展比拟分析p ,加强分子公司对考核填报工作的重视,增强了上报数据的准确性,提升了考核工作效率。,财务审计部根据“考核培训要求”,对房地产18家分、子公司的财务指标的填报准确性进展排名,并对排名前三位及后三位的财务负责人进展奖惩。其次,重点通过计算考核指标过失率,分析p 影响考核结果的因素,挖掘内在原因,进一步进步考核工作效果和效率。2、以风险防范为导向,在17家分、子公司启动财务根底专项审计工作,提醒和挖掘公司财务管控风险,搭建财务“免疫系统”防线。同时对各分、子公司财务根底工作进展横向、纵向比照,为公司管理层提供财务管理现状,并通过风险提醒,提升财务人员风险管控意识。,财务审计部根据公司提出的关于“夯实财务根底”的要求,通过梳理财务制度,并结合财务各岗位日常工作职责共制定出115项根底工作检查点,对房地产总公司及17家分、子公司开展财务根底专项检查工作,发现不同问题40余项,涉及违规金额49000万元,提出重大风险条;根据检查结果,对出纳、会计不同岗位进展评分,同时对17家公司得分结果总排名,通过横向、纵向的比照为公司管理层提醒了目前财务根底管理的现状;其次,根据财务工作的“收”、“付”、“其他”三条主线梳理出主要风险事件30条,并对应提出77条控制措施,将主动风险管理的意识、流程和方法形成“风险地图”,对财务人员进展传导,大力推进内部管理。3、转变工作思路,首次以房地产开发工程作为单个审计对象,通过工程盈利才能评价专项审计尝试在过程中对工程盈利结果进展预估和评价,完善工程管理考核的完好性。,财务审计部运用静态及动态两类指标,对“成都?布鲁明顿广场”简称成都工程和“石家庄?阿尔卡迪亚”简称石家庄工程进展盈利预测及管控分析p ,首次尝试改变“单纯以静态指标评价工程管理效果”的现状,研究如何躲避由于考核导向引发的“重结果轻效率”的经营风险。审计报告出具后在高管层面进展了传阅,并完成了建议搜集。,财务审计部将结合建议,有侧重点的开展此项工作。4、首次将后续审计提上重要日程,针对审计成果落实不彻底,审计问题履查履犯情况,制定后续审计方案,使后续审计工作趋于标准化、标准性。,财务审计部对本年度及完成的41个审计工程开展了后续审计,共456项,到整改期限404项,完成整改388项,整改完成率96%。各子公司实际整改情况与后续审计工作开场前提交的自查自纠完成情况虽有一定差距,但各子公司在后续整改正程中,已经逐步认识到整改的必要性,后续审计工作已经初见成效。三、工作中存在的缺乏及改良措施1、审计职业敏感度欠缺,未能开掘公司潜在风险,及时预警目前财务审计团队成员比拟年轻化,审计理论经历尚不够丰富,在审计中,不能充分利用现场审计时机,从单纯的查错纠弊中,转 公司财务审计部工作及明年思路第2页向为识别和判断风险点和控制点上,对局部问题不能准确把握问题的本质,深化开掘潜在风险,及时预警,与公司要求相差甚远。财务审计部经过几年的探究,在财务根底方面已经初步形成风险识别图,对于审计团队和职能部门已经具有操作性,但在重大风险及其他板块,还需要继续深化总结、探究。财务审计部将做好两项工作,一是进步工程的总结才能,通过工程总结为部门沉淀下珍贵的案例经历,同时通过总结进步审计团队的专业技能;二是培养正确的审计职业判断意识,面对不断变化的新形势,从更广泛和开放的视角考虑审计环境,同时不仅仅只对事项进展记录和反映,还要向决策者提供决策的备选方案。2、审计的“效劳”职能发挥不够充分,侧重于合规性检查,对合理性的判断未能建立判断标准,财务审计部在组织架构调整后,逐步改变“以查为主”的工作导向,向内部审计“效劳”职能靠拢。但在审计工程中,对于公司已经建立明确的制度或规定的内容,可以较好的执行“合规性”检查,但对于公司尚未建立的体系,审计人员尚未形成审计判断标准,影响了对局部问题的评价,对发现的问题不能准确做出结论。财务审计部在后期开展审计工程中,将认真研究房地产风险的特殊性,找到房地产工程在不同阶段面临的不同风险,通过对工程经历沉淀,与职能部门讨论研究,解决目前“审计结论难”的不利场面,并根据审计结论努力推进公司体系建立。3、急于完成现阶段工作目的,团队建立缺乏截至底,财务审计部共计7名人员,其中4名人员入职不满一年,而公司下属公司个,在建开发工程个,公司分布广,工程多,迫于完成现阶段工作目的,在人员到岗后即开场工程审计,导致新人对公司及部门理解不深,对审计工作的认知度及融入度不强,团队的凝聚力及执行力不高,尤其审计工作效率较低内部审计的开展很大程度上取决于内部审计人员的素质,所以要求内部审计人员永远不能停留在已有的知识和经历上而固步自封、裹足不前,财务审计部将调整工作方式方法,在进步工作效率的同时,利用例会形式开展总结、内部“演习”讨论,通过走出去,外部研修、cia考试等方式,进步内部审计人员素质。4、审计方法创新缺乏目前审计系统各板块未能充分利用组织优势,进展有效结合,通过“借力”对业务领域实现打破;财务审计方法比拟单一,主要以抽凭证、找问题为着眼点,在税务、工程管理、除地产公司外其他产业链等方面的审计尚未获得重要打破。目前财务审计人员专业构造比拟单一,后期应主动向内部兄弟部门学习和借鉴欠缺的专业知识。同时努力寻求审计系统切入点,在审计领导的支持下,协调各方资,借助各自专业力量,有针对性地开展审计活动。第二局部202_年度工作方案一、审计系统总体目的二、年度主要经营及管理目的财务审计方面确保绩效考核和离任审计工作可以及时完成,专项审计所涉及分、子公司覆盖率不低于70%,并及时发现、揭露各类违纪、违规问题,对重大潜在风险进展披露,同时发现控制和管理中的亮点。三、年度主要工作任务一提早筹备,按时完成绩效考核工作绩效考核财务指标的审核工作时间节点,较以往年度提早一个多月,财务审计部为克制人员少、时间紧、任务重等困难,应提早制定审核方案,认真总结以往年度审核经历,确保在规定时间内保质保量完成。二继续以“工程”为根本审计主体,着力完成在开发、营销、工程管理等两至三个业务板块的专项审计工作,通过比照不同公司在一样业务板块的效果和效率,“去粗取精”,优化制度流程,提升管理效率。财务审计部门通过前期开展地销售收入专项、工程预算专项、财务根底专项等审计工程,已经说明围绕“工程”开展审计工作,可以深化解析工程整个开发流程中的各个环节,对过程中风险及时提醒,同时审计发现更直观、更有说服力,后期审计成果推介更具有可行性。因此,财务审计部预计围绕“工程管理”中的开发、营销、工程管理等两至三个业务板块下大力度开展专项审计工作,专项审计覆盖分、子范围到达70%以上,对重点公司重点问题进展重点审计和跟踪。三在房地产公司常规及离任审计过程中,针对公司酒店产业公司的兴起,深化对一个产业板块的风险事件进展系统性的梳理,如酒店业务,针对以酒店财务为核心的采购管理、库房管理、收入运营管理等不同板块的重点风险予以识别,进一步贯彻以风险防范为导向的工作思路。,财务审计部通过对房地产分、子公司财务部风险事件的梳理,获得较好效果,一方面使审计人员更加理解实际业务,另一方面帮助分、子公司增强主动风险管理的意识。,财务审计部将借鉴财务风险地图的经历,在上述专项审计后进一步开展风险系统性梳理工作。其次,限于人员紧张,财务审计部自成立后仅对酒店进展过两次财务离任审计,且酒店财务比照于房地产财务所涉及的管辖内容更加复杂,目前财务审计部尚未形成对酒店业务的深化理解,不能对酒店财务风险系统性认知。,财务审计部方案结合酒店管理公司财务部对几家酒店开展财务根底专项检查,梳理出采购管理、库房管理、收入运营管理等以财务为核心的几大业务板块的风险事件,并完成风险识别、评估及应对。四、年度主要工作保障措施一增强审计团队的凝聚力与执行力,构建“学习型”团队,促进个人及团队的共同成长,不断总结、分享、沉淀审计经历,着眼于部门的长期开展首先,继续加强组织团队成员开恳谈会,在会议上创造出浓重的气氛,使团队成员畅所欲言,并给团队成员创造发表自己观点和看法的时机,为工作开拓思路;其次,分期分批组织参加各种业务与技能培训,通过进步个人技能来实现团队整体素质的进步;第三,建立有效的鼓励机制,形成内部竞争机制,营造“比、学、赶、超”的工作气氛。二将方案和准备工作提早,进步审计工作效率在绩效考核工作中,通过初审进展实地指导,提早搜集有疑义、错误率较高的指标,进步考核工作效率。三树立审计新理念,积极探究以风险为导向,以控制为主线的的审计形式公司“四五”规划在开展的同时,也开场高度关注内部管理的标准和对各类风险的有效防范。财务审计部作为公司的监视、约束部门,是公司防范风险的重要职能部门,财务审计部将努力探究内部控制体系,挖掘公司经营管理中各环节风险破绽,重点对税务风险、工程管理风险、资金平安、除地产公司外的其他产业公司管理风险等方面开展审计工作。同时建立风险责任制度,明确审计组织内部各个层次,各个岗位人员的职责和权限,通过过程中有指导、有监视,完毕有审核来防范和控制审计风险。四准确定位,突出重点,进步财务审计监视和效劳程度是“四五”规划第三年,也是地产企业开展不确定一年,财务审计部将紧紧围绕“管理+效益”的审计目的,把审计监视出发点和归宿放在促进公司内部管理,强化内部控制,进步公司效益,即重监视也重效劳、重合规更重效益的原那么,财务审计将重点关注财务报表的核算是否真实、准确;重大潜盈、潜亏;重大风险的存在等。【以下为赠送相关文档】工作方案扩展阅读公司财务审计年终总结及工作思路公司财务审计年终总结及工作思路20xx年是*集团公司推进展业改革、拓展市场、持续开展的关键年,也是财务审计部创新思路,标准管理的一年。财务审计部坚持“以市场为导向,以效益
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