目录目录 1第一部分 项目简介 2第二部分 项目投资估算 52.1 建设投资估算 52.2 流动资金估算 62.3 项目总投资及其构成 6第三部分 融资方案评估 1.0.3.1 资金筹措 1.0.3.2 投资使用计划 1.1.3.3 借款偿还计划 1.1.第四部分 项目财务效益评估 1.2.4.1 未来收入预测 1.2.4.2 总成本费用 1.8.4.3 现金流预测 2.1.第五部分 不确定性分析和风险性评估 2.65.1 盈亏平衡分析评估 2.6.5.2 敏感性分析评估 2.8.5.3 风险评估 2.9.第六部分 总结 2.9.第一部分 项目简介A 牙科诊所位于庆春广场，占地面积约为 440 平方米。诊所规 模为 10 把牙椅，每个牙椅都隔成单独的诊疗空间。每个 30 平米左 右，一共占地 300 平米。需要技工室， X 线室，管理人员办公室，医 护人员休息室，候诊室，药房等。考虑到儿童就医的特殊性，特设儿 科诊室，装修布置特殊一些。另设特诊室供专家使用。（1）运作模式 在已经有不少牙科诊所进入杭州市场并且占据了一定市场份额 的情况下， 作为一个刚进入的企业， 我们应该怎么做呢？我们的竞争 对手就有很多值得我们学习的地方， 仔细地分析竞争对手， 找出他们 的优点和不足。学习他们的优点，改进他们的不足之处。需要注意的几点：1 、 我们是专业化的牙科医院，但是牙科医院很多，一定要找 出自己的核心竞争力所在。现在的外资诊所和普通的外企运作模 式差不多，都是利用本地廉价的人力资本盈利。而我们用外国的 医生，显然会增加成本，但也可以提高我们的地位和档次。我们 可以定位在比他们更高的层次上，为中国最有钱的阶层服务。外 籍医生由于语言不通需要配备翻译之类的人员，无形之中增加了 人力成本，但这也是我们的服务的特色所在。2、因为牙科诊所是属于服务型行业，所以有服务行业的特殊 性。要做好服务工作，力求达到五星级的标准。尽力消除人们对 牙医的恐惧感。特别是对老人小孩一定要照顾周到。总之，就是 要做到与我们品牌相匹配的服务。另外，要重视对员工的培训， 每一个员工的形象，态度和一些细节都会影响到客户的满意度。 一个满意的客户会告诉他十个朋友，而不满意的客户会告诉他的 100 个朋友。而社会高层人士的朋友都同样是高收入阶层，也都 是我们的客户群。客户介绍客户是最好的，也是最廉价的广告。3、完美的预约系统。我们的客户群体都是很忙碌的人，时间 很宝贵；而我们的医生也是很忙碌的， 双方的时间安排特别重要。 所以良好的，灵活的预约机制是非常重要的。4、建立一个很好的医患互动系统，改善医患关系。提高客户 满意度，随时发现客户需求， 提供一些关于口腔的科学保健知识。 也可以在上面发布企业的的最新服务项目，打折优惠活动等。（2）商业理念：做最好的口腔医院， 提供最好的设备和服务。 我们把医院定位在 高端市场，引进国外先进的设备，先进技术，国外的口腔专家，国外 先进的管理理念。我们的目标是做到最好，最完美的口腔美容。我们 的服务标准是与好莱坞所享受的标准一样， 来到我们这里的人都会有 明星般美丽的微笑。 我们的市场定位可以比现有的高档口腔诊所在高 那么一点点，特别是在口腔美容方面。（3）整体市场分析杭州市 2010 年底常住人口为 870.04 万人。全市常住人口中， 居 住在城镇的人口 384.09 万人，占常住人口的 44.15% ；居住在乡村 的人口 485.95 万人，占常住人口的 55.85% 。在这些人中 18 岁以下 的人口占 15.21% ；18 到 60 岁的占 66.4% ；60 岁及以上的人口占 18.5% 。截止 2012 年杭州地区一共有卫生机构 4080 家，其中：医 院 198 家；基层医疗卫生机构 2724 家；专业公共卫生机构 61 家； 其他卫生机构 114 家。目前据有关资料显示杭州市有大大小小口腔 诊所上千家， 但是这其中有很多不是正规的医疗机构， 所以不在卫生 局的统计数据内。根据最新的中国统计年鉴：我国居民高收入和最高收入户平均每 人每年用在医疗保健方面的支出是： 687.17 和 1172.69 元。而我们 的目标客户群就是高收入和最高收入群体。 而在杭州高收入和最高收 人群所占的比例都比其它地区大， 所以市场份额还是比较大。 另外还 有一个因素， 其他地区的高收入阶层也喜欢来杭州消费， 所以他们也 是我们的目标客户群。特别是口腔美容这些高价，高利润的项目。根据卫生部统计，中国现有注册口腔科医生三万八千多名，口腔 科医生和人口比例为 1：33000 ，而发达国家的比例为 1：4000 ，（美 国为： 1：1600 ，瑞典为 1：800 ）意味着在 10-20 年内中， 我国 将需兴建比现在多 10 倍的口腔医院，以满足日益富裕的中国人民对 口腔疾病的治疗和保健需要。 这种发展是完全可能并且有中国坚实的 经济基础做后盾的，因为根据卫生部统计，中国在 1991 年中国个人 人均医疗费用支出为Y 345元，但到2001年为3113元，上涨了九 倍。政府对卫生部门投资 1991 年为 202 元，到 2001 年为 800 元， 上涨了四倍。 富裕地区的增长比例更是快速。 而中国成人恒牙患龋齿 率 为：50% ，儿童患龋齿率为： 70%以上，牙周病率为： 90%以上。 随着人民生活水平的提高，人民对医疗技术及服务的要求也越来越 高。进入 WTO 后，中国按照 WTO 的规定，进口药品关税将降到 5.5-6% 的水平，并允许外资在中国投资开设医院。第二部分 项目投资估算2.1 建设投资估算（ 1 ）地理位置环境 本案位于凤起东路新塘路交叉口，地铁口，雄踞庆春银泰，钱江 新城两大核心商业圈，周边有天虹，世纪联华，乐购，苏宁，国美； 金融机构有花旗，中国银行，农行，渤海银行，浙商银行等，商业氛 围浓厚。生活区周边社区环绕，人流量大；商业区高端人士云集，生 活质量要求高，适合高端口腔诊所的基本生存环境。（2）租金建筑面积 440 平米，月租金 7 万，年租金 84 万，平均 5.23 元/ 平米天。（3）装修由于本案走的是高端路线，装修费用预计为 25 万。诊所规模为 10 把牙椅，每个牙椅都隔成单独的诊疗空间。每个30 平米左右，一共占地 300 平米。需要技工室， X 线室，管理人员 办公室，医护人员休息室，候诊室，药房等。考虑到儿童就医的特殊性，特设儿科诊室，装修布置特殊一些。 另设特诊室供专家使用。2.2 流动资金估算流动资金预计 230 万，其中租金 84 万，装修费用 25 万，办理相 关的手续和前期的人事安排要花费 30 万，剩余 91 万用于前期宣传 与人员招聘上。2.3 项目总投资及其构成（1）固定资产投资口腔综合治疗台每台价格 50 万左右， 十台一共 500 万。加上数 字化内窥镜，和其他辅助诊疗设备估计一共要花费 600 万。数字化 X 线机，数字化 X 曲面体层 X 线机， 以及数字显示系统， 一套价格大约是 20 万，为了工作的方便，至少要配置两套。价格估 计 50 万。技工室的一整套设备初步估计花费 70 万。消毒室的主要设备清洗机，灭菌器，总价大约 10 万。另外口腔 常用药品和耗材的准备和存放花费 10 万。诊所动力和能源供应系统价值 10 万。吸尘通风系统价值 10 万。 口腔门诊管理系统， 2 万左右的管理软件加上室内家具摆设，一 共 10 万。固定资产投资总计为 770 万。（2）流动资金流动资金预计 230 万，其中租金 84 万，装修费用 25 万，办理相 关的手续和前期的人事安排要花费 30 万，剩余 91 万用于前期宣传 与人员招聘上。前期宣传：1. 初期推广：鉴于我们的目标客户是少数社会精英阶层， 所以我们的市场推广 可以参考一些高档服务场所的推广方式。 开业前可以先找一个我们的 一类客户， 提前给他做一个完美的口腔美容。 可以以很低的价格或者 免费，只收材料费。开业后让他成为我们的形象代言人，开业时最好 找到媒体，在报纸上能有版面比较大的报道。可能价格会比较贵，但 是要找准媒体。我也不太了解，目标客户群的习惯，能找到他们习惯 的媒体就可以了。在高档写字楼，高级酒店，各种高档娱乐场所发放 打折卡、优惠券。关于优惠券的设计， 最好和普通的名片大小差不多。小小的卡片必须要很明显的展示我们的优势， 很清楚的标明我们的地 址。我们国家广告法， 对医疗机构广告有很大的限制。 所以我们的推 广方式就的灵活多样，多家度，全方位的区宣传自我。只要我们拥有 良好的服务和公关能力， 我们的口碑就可以很好。 培养固定客户群和 业内知名度，最好的方式是公共关系的管理。2. 中期推广：参加各种上流社会的聚会，派对；有意无意的宣传我们的诊所。 最重要的是前期培养少数满意度极高的客户， 并且要好好利用这些客 户的资源。在专业的报纸、杂志、网站上做广告类的宣传。因为我们 国家对医疗类广告管理比较严格， 所以广告的形式要灵活多样。 借助 各种新闻发布、或者其他形式的间接广告。等我们开业一段时间拥有一定知名度之后， 可以搞一些公益性的 社会活动，提升自我形象和知名度。3. 长期推广：对于长远的发展就是以连锁的形式多发展几家诊所， 但觉得不是 越多越好。注意大小诊所的结合，分布地点的布局，不能放松对服务 质量和技术标准的要求。 另外，形成了良好的品牌效应之后要注意维护。做好公共关系，树立良好的公众形象。在企业盈利的同时，加入 一些社会精神。开业所需的人员：12个主治医师：一人一个牙椅，采取轮休制度。工资水平基本工 资加提成。整体水平要高于国有医院的薪酬水平。 要求具有执业医师 从业资格证。护士人员18个，国家规定医护人员的比例是1比1.5 给每个主治医师配一个护理人员， 这样工作起来比较默契。一个做前 台接待，另外的4个人员随机搭配，因为有些手术需要两个护理人员。 技工：10个。口腔管理人员5个，负责内部人事财务市场的管理。 人员培训工作非常重要，因为我们是属服务行业，高档诊所要的是五 星级的服务。诊所开业前期的顾客会比较少，这时候产生的收入可能还不能弥 补日常的开支。第一个月的日常运作费，水电，人员，等其他费用， 将由流动资金支付。建设投资计划与资金筹措表（万元）序号建设期第0年1总投资1,000.001.1固定资产投资770.001.2建设期利息-1.4流动资金230.002资金筹措1,000.002.1项目资本金100.002.2债务资金900.00第三部分融资方案评估项目融资是指投资项目通过各种途径筹集和融通到项目所需投资 资金的一种经济活动。由项目估算分析可知，口腔诊所项目所需的总 投资为1000万元，而对于个体来说，一般很少有 1000万的现金在 身边，所以需要向银行和贷款公司筹借。3.1资金筹措(1) 债务融资债券融资(debt finance )是指企业通过向个人或机构投资者出 售债券、票据筹集营运资金或资本开支。个人或机构投资者借出资金， 成为公司的债权人，并获得该公司还本付息的承诺。股权融资具有到 期性、可逆性、流通性、负担性的特点。由于债权人在到期日可以向 债务人收取本息，经营风险对债权人造成的影响小， 根据风险和收益 的关系，债权人预期收益率低。这也就意味着相对于股权融资的方式， 债务融资的成本低。#(2) 权益融资权益融资(equity