酒店财务盘点制度第一条目的为求存货及财产盘点的正确性， 盘点事物处理有所遵循， 并加强管理人员的责任， 特制定本办法。第二条盘点范围（一 ）存货盘点：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料。（二）财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。（三 ）财务盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等盘点。1 、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备等。2、保管资产：指固定资产性质，但以费用报支的设备。3、保管品：以费用报支者。第三条盘点方式（一 ）年中、终盘点1 、存货：由资材部门或经营部门会同财务部门于（ 中）终时，实施全面清点。2、财务：由行政部门与财务共同盘点。3、财产：由经营部门会同财务部门清点。（二）月末盘点每月末所有存货，由经营部门会同财务部门全面清点一次。（三 ）月份检查由核检部门、财务部门做随机抽样检查。第四条人员的指派与职责（一 ）总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的政策。（二）主盘人;由各部门主管担任，负责盘点的实际工作。（三 ）复盘人：由总经理室视需要指派人员负责盘点监督的责任。（四 ）盘点人：由各部门及财务指派，负责盘点计量工作。（五）会点人：由财务部门指派与盘点人公项核对，确保数据准确。（六）协点人：负责盘点时料品的搬运及整理工作。第五条盘点前准备事项（一 ）盘点编组由财务部门负责人于每次盘点前编排“盘点人员编组表” 1-1） 。 （ 附件表（二）经营部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当，所需盘点表格，由财务部门准备。（三 ）各项财务账册应于盘点前登记完毕，财务部门应将尚未入账的单据如缴库单领料单、退料单、收料单等利用“结存调节表（附件表 1-2） 一试二联，将账面数调整为正确的结存数后，第二联财务部门自存，第一联送经营部门。第六条年中 （终 ）盘点（一 ）财务部门经总经理批准，签发盘点通知，并召开盘点协调会，制定盘点计划。（二）盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，各生产单位所需的用料，材料可不移动，但必须标示出。（三 ）盘点原则上应全面盘点，特殊情况，需总经理批准。（四 ）盘点应精确，避免目测方式。（五）盘点物品时，会点人应依据盘点人的实际盘点数，详实记录“盘点统计表（ 附件表1- 3） ”，并编制“盘存表（附件表 1- 4） ”一式二联，第一联部门自存，第二联交财务，核算盘点盈亏金额。第七条不定期抽点（一 ）总经理视需要可随时指派人员抽点，由财务部门填具“财物抽点通知单（附件表 1- 5) ”。（二 ）抽点日期以不预先通知为原则。（三 ）盘点前应由会计部门做好“结存调节表”。（四 ）不定期抽点应填列“盘存表”。第八条盘点报告（一）财务部门应按“盘存表”编制“盘点盈亏报告表（附件表1-6） ”一式三联，由经营部门填列差异原因后一联送总经理办公室、 一联送经营部门、 一联送财务部门作为账项调整 依据。（二）不定期抽点由财务部门填列“盘点盈亏报告表”。（三 ）盘盈亏金额经批准后，计入营业外收入或支出及其他应收款。第九条现金、票据及有价证券盘点（一 ）现金、银行存款、票据、有价证券、租赁契约除年中（终）盘点外，有关部门应有抽查。（二）现金及票据的盘点于当日下班后进行。（三 ）盘点前应将现金封存，并核对账册后开启。由会点人员与经办人共同盘点。（四）会点人依实际盘点数详实填列（附件表 1-7 “现金（票据）盘点报告表” ） 一式三联， 经双方签认后呈核，第一联经管部门存，第二联财务部门存，第三联送总经理室。（五）有价证及各项所有权证应确实核对认定动态， 会点人依实际盘点数填列（附件表1-8表“有价证券盘点报告表” ） 经双方签认后呈核。第十条存货盘点（一 ）存货的盘点，以当月最末一日举行为原则，（二）存货原则上采用全面盘点，如因成本方式无须全面盘点，或实施上有困难者，应呈报总经理核准后方可改变盘点方式。第十一条其他项目盘点（一 ）外协加工料品：由外协加工经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，其（附件表1- 9 ”外协加工料品表） ”一式三联， 应由代加工厂商签认， 第一联存经营部门， 第三联财务部门存查，第三联送总经理室。（二）销货退回的货品，应于盘点前办妥退货手续，含验收及列账。（三 ）经营部门应将新增加土地，房屋的所有权证的影印本，送财务部门核查。第十二条注意事项（一 ）所有盘点人员，必须探入了解本身的工作职责及准备事项。（二）盘点当日盘点人员停止休假，并须依规定时间提早到工作地点，向复盘人报到，接受工作安排。（三 ）所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此，盘点开始后应停止财物的进出移动。（四 ）盘点所使用的票据，报表内所有栏处如遇修改，须由盘点人签认生效，否则查明其 责。（五）所有盘点数据须以实际清点，磅秤或换算的实际资料为据，不得以猜想，伪造据登记。（六）盘点开始至终了期间，各组盘点人员须受复盘人监督指挥。（七 ）盘点工作人员须依照本办法的规定，切实遵照办理，表现优异者，给予奖励。（八）违反本办法规定，视其情节轻重，由主盘人签报人事处处理。第十三条账载错误处理（一 ）账载数量如因漏账，计错，算错，未结账或记账不清，记账人员应视情节轻重以处 分。（二）账载数据如有涂改未盖章，签章，签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有机构数据者一律由主管报总经理处理。第十四条赔偿处理财务管理人员、保管人员有下列情况者，应给予处罚。（一 ）对保管财物有盗卖、偷换行为。（二）对保管财物擅自转移、拔借或损坏不报告者。（三 ）未尽保管责任使财产被盗、损失或盘亏者。本办法经董事会通过后实施。