本 科 生 毕 业 论 文（成 人 教 育） 论文题目 我国小微企业融资困境及对策研究 作者姓名 李 宁 所学专业名称 会 计 学 指导教师 陈明 缪守祥 2015年 6月28日滁州学院本科毕业论文学 生： 学 号：2013330281论文答辩日期：2015年5月30日指 导 教 师 ：陈明 缪守祥 目录一、小微企业的界定及其重要性4（一）小微企业的的界定4（二）小微企业的重要性4二、小微企业融资难的成因5（一）企业自身方面的原因5(二）政府方面的原因5（三）金融机构方面的原因5三、小微企业融资难的解决对策6（一）企业要着力提高市场竞争能力61管理水平和财务制度的建设，解决融资难问题62创新营销和商业模式63提升创新力，加快企业转型64提升企业信誉度6（二）政府对小微企业开设各种新的绿色通道71建立健全相关法律法规72支持小微企业技术改革，提升设备层次，提高创新能力73优化信贷结构投向74采取贴息政策7（三）金融体制需要自我完善从而为小微企业提供有效的信用担保71积极推进小微企业信贷业务72吸引民间资金入金融领域，改革金融体制83引导商业银行建立小微企业专营机构84建立和健全小微企业的融资信用担保体系8（四）推进小微企业融资渠道创新及其它辅助方式81.是发挥融资租赁的作用，鼓励发展小微企业投融资82网络融资83转换还贷方式94搭建方便快捷的融资平台9结论9注 释9参考文献10致 谢111我国小微企业融资困境及对策研究摘要：自从1978年改革开放以来，具有中国特色的社会主义市场经济制度逐渐在中国确立和发展，小微企业如雨后春笋般在我国出现并发展壮大。小微企业经过30多年的发展和壮大，小微企业在国民经济中所占的比重越来越大，已经成为我国国民经济中不可或缺的一部分；随着我国不断的完善和发展我国的社会主义经济体制，小微企业所提供的产品和服务极大的丰富和满足了我国人民的物质和精神文化生活需求；另外，我国小微企业的存在和发展也吸收了大批社会就业，在维护社会稳定方面发挥重要的作用，总而言之，小微企业已经成为促进国民经济健康、和谐发展不可或缺的重要经济力量和社会力量。不过，小微企业在我国庞大的经济体系中又属于弱势群体，普遍受到“规模歧视”和“所有制歧视”。在利率管制条件下的“新信贷配给”中，小微企业即使愿意承担较高的利率也很难得到金融机构的贷款。资金的不足直接影响到小微企业的生存，束缚了小微企业的发展。小微企业由于自身规模、业务水平、信用状况等问题的存在，造成我国的小微企业在融资能力上无法与那些大型公司进行对比，小微企业在融资需求方面往往别被大型金融机构忽视。尽管国家已经出台了一系列税收上的政策和法律法规来扶持小微企业的发展，但是小微企业的融资问题仍是制约小微企业发展的瓶颈。关键词：国民经济 边缘化 国计民生 一、小微企业的界定及其重要性（一）小微企业的的界定 小微企业是一个相对的概念，它是相对于我国大中型企业而言的，主要体现在企业的整体规模上，比较小的经济单位主体1。一般来说，其他国家对中小企业的界定，主要是从质和量两个方面来定义的。质的规定主要是强调企业具有相对的的独立性，他们可以独立进行生产经营决策和生产经营核算，但是他们规模较小无法再本行业中占有一定的市场比例，即在同行业中不占主导的地位。量的规定及一些数量指标，主要从企业所雇用的员工人数、企业固定资产规模的大小以及企业在一定时期内的销售额多少来衡量，总之就是要求数量规模小2。 2011年下半年，我国的政府发布并出台了中小企业划型标准规定，根据该标准，我国根据已经的标准将企业划分为大型、中型、小型和微型四种，个体工商户也参照此标准划型3。对于小微企业来说主要是指从业人员少于300人或其营业收入小雨在2000万元企业，。我国的小微企业无论是从规模、管理结构还是人员数量上等方面来看，无法与本行业的大中型企业相比。小微企业作为推动国家经济发展、减少贫困、吸收就业、促进创新等多方面的重要力量，成为我国经济发展中的不可或缺的一部分，但是我国小型微型企业在发展过程中还面临着一系列的问题待解决，其中，制约小型微型企业发展的最大的障碍是其发展中融资问题4。（二）小微企业的重要性 我国目前的经济结构是：以公有制经济为主体，多种所有制经济共存。其中的私营经济是中国特色市场经济中的重要组成成分，而小微企业则是私营经济的主要构成部分5。毋庸置疑，小微企业在推动国民经济增长、增加就业岗位、缩小城乡差距、提高居民生活水平、加快经济结构转变和升级等方面扮演着不可或缺的角色6。 第一，小微企业是推动国民经济增长的重要力量。 第二，小微企业是为具有大量流动人口的农民工提供就业的主要方式。小微企业一般都是劳动力密集型企业，主要从事一些产品的生产和批发，故对于技术方面要求较低，无需过多的技术培训就可上岗，故很容易接纳那些没有技术专长的失业人群，尤其解决了庞大的农民工人群的就业问题7。第三，小微企业是我国经济转型期经济活力的源泉。不论是对于发达国家还是发展中国家，小微企业都是最活跃的经济主体。小微企业对市场需求能及时做出快速反应。并能够为市场提供大众化，迎合市场广大需求的新产品和新服务。第四，小微企业在缩小城乡差距、提高居民生活水平方面更是具有深远的意义。据统计全国大约有1.68亿农民工外出务工，而大多数的农民工通过在小微企业的工作，盖起了楼房，有的甚至买了车。改变了农民面朝黄土背朝天的营生模式8。 综上所述小微企业在发挥重要作用的同时也面临着一系列问题，我们必须清楚的认识到小微企业发展的困境。由此对企业发展前景出路起决定性作用的信贷融资中所存在的问题给予充分的研究，在实践中解决探索小微企业的融资难的问题，就可以发挥小微企业对于社会主义金融市场规范的完善和社会主义经济的全面发展提供基础性保障的积极作用，就可以真正意义上的实现社会经济体制的转型，实现企业现代化的发展9。二、小微企业融资难的成因 造成小微企业融资难的原因是多方面的，这里我们主要从企业自身、政府和金融机构三个方面来分析：（一）企业自身方面的原因 第一，多数小微企业内部财务制度和管理制度不健全。不少小微企业没有完善的内部管理制度和财务制度，不能向银行提供完整、准确、连续的财务信息，这就增加了银行审核难度，也不利于小微企业利用资本市场融资10。 第二，小微企业融资方式的限制。多数小微企业主要依靠自身积累和银行贷款，但银行贷款设置门槛又较高。同时小微企业缺乏必要的盈余管理技能，又不能像上市公司一样发行股票来筹集一定的资金，从而导致融资困境。 第三，缺乏抵押物。由于银行对小微企业固定资产抵押的偏好，一般不愿接受小微企业的流动资产抵押而玉环小微企业中，尤其是高新企业，一般无形资产所占比例高而固定资产少，因而缺乏可抵押的不动产，不能满足金融机构的放贷门槛11。 另外，在自负盈亏的经营情况下，由于担保公司提高担保条件，从而无形中制约着小微企业资金的融通；或者通过繁杂琐碎的担保手续和高昂的担保费用，增加企业融资成本，影响融资效率。(二）政府方面的原因 第一，国家宏观经济政策的影响。由于我国近几年收美国金融危机的冲击，国家为了复苏我国的经济，通过降息、扩大信贷规模等措施来加大对小微企业的扶持，尽管如此，还是由于融资贷款门槛高，审批流程复杂等原因，导致众多小微企业无法获取金融机构资金支持12。尽管央行采取了下调存款准备金的措施，各大金融机构存款准备金率仍然保持较高的水准。银行可贷资金的规模是有限度的，使得整个信贷市场供求关系处于一种供小于求的情况，银行必然需要通过上浮贷款利率来起到平衡供求矛盾的作用。 第二，针对小微企业的财税政策不够完善，征信系统还不够完善。通过分析得知小微企业融资难的根本难处不是金融机构少或资金的缺乏，而是在于税负的过高，导致小企业不愿意把真正的财务信息披露出来，形成信息不对称，从而导致金融业不愿意为小企业提供信贷服务。而对比发达国家往往有完善的征信系统可供银行查询相关信息，可以在一定程度上化解信息不对称问题。而目前我国的征信系统还不完善，解决不了银行与小微企业之间的信息不对称问题，也就解决不了小微企业融资难的问题。（三）金融机构方面的原因 第一，金融机构服务不到位。当代银行经营机制，立足点是服务大企业，对于小微企业针对性的评价、考核、风险控制等级制度等尚属空白，从银行本身的贷款安全性和盈利性角度出发，银行更倾向于为大型企业提供服务。 第二，资本市场尚不完善。由于我国建立股票市场、债券市场等资本市场的时间较晚，很多在制度、融资能力上还不完善，这导致了我国的小微企业无法通过发行股票和债券等方式从资本市场上获取所需的发展资金，这在一定程度上严重制约了我国小微企业的发展壮大13。三、小微企业融资难的解决对策 从上文我们可以看出，小微企业面临着前所未有的挑战，解决融资难的问题已经成了当务之急。根据小微企业目前的融资难的现状、自身固有的特点以及融资难的成因，这里我们从小微企业、政府、金融机构及一些创新的辅助措施提出以下对策：（一）企业要着力提高市场竞争能力1管理水平和财务制度的建设，解决融资难问题 小微企业自身要改进经营方式，强化管理制度。由于自身致使小微企业多属于技术成分低的劳动密集型产业，同时经营方式过于单一，使竞争过于激烈，成本增加利润普遍较低。资料显示近年来营业率呈持续下降姿态，故微小企业自身积累并不多。这就需要企业做到加强企业管理基础，建立健全财务制度，保持企业经营信息的透明度，着力于提高企业在信贷机构的信誉度；及时向信贷机构通报经营的规划方案，请信贷机构参与方案论证，主动争取信贷机构的帮助和信任；同时有效进行资本运作，摸索使用公司债、企业债、中期票据以及短期融资券等多种直接融资工具，尽量降低对信贷机构间接融资的依赖14。2创新营销和商业模式 小微型企业可以运用电子商务、信用保险和信用销售，大力拓展经营领域。多参加国内外商品展销活动，加强农贸结合、工贸结合和内外贸结合。给小微企业打造增长空间，搭建集中采购分销平台，建议小微企业通过集中购买、统一配送，从而降低购买成本。3提升创新力，加快企业转型 小微企业，特别是高新产业，其发展的首要因素和必要基础是技术资源。对于小微企业来说，面对激烈的竞争，若想蓬勃发展，在众多企业中立于不败之地必须依靠创新，从而促进小微企业的产业升15。4提升企业信誉度 信誉度是企业成功的重要组成部分，是企业的核心竞争力之一，是企业持续发展的保障。小微企业应该更多关注信誉度的建设和积累，极其有利与企业树立良好的信誉，拓展更多的融资方式，顺利实现融资目的。小微企业应该在企业理念上保持