光阴流逝，不知不觉间，2017年已过去一半。今年是中国 AA集 团的关键一年， 财务部在“发展模式”指引下，克服人力不足等困难， 顺利完成了年初制定的各项任务指标，业务板块得到优化组合， 产 融结合初现端倪。现在由我代表财务部做 2017 年财务工作报告。目录一、报告期主要财务指标及分析 3（一 ）主要财务数据 3（二 ）财务指标分析 3（三 ）报告期实际经营成果与预算比较分析 3二、2017 年财务工作回顾 3（一 ）持续推进财务体系建设 3（二 ）财务基础工作逐步提高 4（三 ）财务资金实力显著提升 5（四 ）降低成本增效益 5三、2017 年财务工作存在的不足 5（一 ）财务人员的业务水平还需要继续提高 5（二 ）需要加强对下属公司的财务管控 6（三 ）服务意识有待加强 6四、2018 年工作计划 6（一 ）紧跟集团发展战略，针对性培训和学习 6（二 ）逐步建立战略型财务管理工作 6（三 ）继续推进价值创造型财务管理工作 8（四 ）不断提升财务人员水平，培养复合型人才 8（五 ）加强全面预算管理 9报告期主要财务指标及分析（一）主要财务数据（二 ） 财务指标分析1. 流动比率2. 资产负债率3. 利润率4. 销售和管理费用5. 现金和有息负债情况6. 或有负债（三） 报告期实际经营成果与预算比较分析1. 报告期实际经营成果与期初比较2. 预计完成全年预算指标情况分析二、2017 年财务工作回顾（一） 持续推进财务体系建设1. 业务培训方面对 * 本财务财务专业培训方面， 财务部邀请到了国家会计学院老师，部及下属各公司的财务人员进行预算、 核算的方面的专题培训 部内部培训不拘泥形式，开展一对一，一对多，集中结账、集中审核 凭证活动，财务人员个体的业务能力得到了提高。2. 团队建设方面充实* 财务部力量，提高团队专业能力，入职专业人员 4 名，在 预算、核算、合同管理及成本控制等岗位进行充实。同时注重财务人 员内部的交流，增强团队协作能力。3. 财务制度方面严格遵守财经纪律和公司的各项管理规定，保证了 * 平稳运行， 新印发了资金管理实施细则和费用预算管理办法两项财务制 度，财务治理结构日渐成熟、完善。（二 ） 财务基础工作逐步提高1. 顺利完成公司及控股公司 2016 年的财务报表审计工作会计师事务所均出具了标准无保留意见审计报告， 为公司各项业 务特别是融资的顺利进行打好了基础。2. 财务归档管理及时性得到加强目前会计凭证装订已至 4 月份，无论质量还是速度都比以往有较 大幅度提高，其他会计档案也按计划推进。3. 财务业务处理规范性有所提高会计凭证差错的更正在减少， 摘要填写、 会计科目的使用上进步 较大。4. 财务单据传递加强财务单据传递的及时性有提高， 岗位之单据传递比较及时， 相互 补位意识有所提高。（三 ） 财务资金实力显著提升1. 资金存量大幅提高2017年*月*日资金存量x亿元，占资产总额达X%经营性净流 入占营业收入 x%。2. 资金管理计划性增强 资金用款项目上报资金计划的及时性和准确性有一定的提高， 减 少了计划外付款情况， 严格付款节奏保证了企业资金稳定， 提高了资 金使用效率。（四 ） 降低成本增效益1. 税收筹划2. 费用控制通过和 * ，降低各项支出及采购成本七百八十万元， 间接费用也 由 7%降低至 6.6%。三、2017 年财务工作存在的不足（一） 财务人员的业务水平还需要继续提高财务人员不仅应当具备熟练的职业判断能力和专业的记账、算账 以及会计电算化技术等操作能力， 还要会预测、会编制计划、会分析、 会决策等， 还要有较强的独立分析解决问题的能力。 应该坚持不懈学 习专业知识， 加强相关知识的学习和不断的创新精神， 做一个综合性 的人才。 随着经济全球化， 会计人员不能仅仅熟悉本国的会计法规准 则，还要有与世界经济接轨的魄力。（二）需要加强对下属公司的财务管控在费用的审核方面存在部分疏漏与缺位。 例如* 没有财务负责人 会签。（三 ） 服务意识有待加强部分财务人员服务意识偏弱，主动性差，仍需转变观念，变被动 监督为主动参与。例如。四、2018 年工作计划（一） 紧跟集团发展战略，针对性培训和学习打铁还需自身硬，财务部将针对 PPP业务涉及的财务工作进行针 对性培训和学习，为集团公司发展做好配套财务工作。（二 ） 逐步建立战略型财务管理工作战略财务管理以战略管理为导向， 要求财务决策者树立战略意识， 从战略角度来考虑企业的财务活动，制定财务管理发展的长远目标， 充分发挥财务管理的资源配置和预警功能， 以增强企业在复杂环境中 的应变能力， 不断提高企业的持续竞争能力。 战略型财务管理工作具 有全局性、外向性、长期性的特点。1. 全局性传统财务管理活动过多着眼于企业日常财务工作，事务性较强， 很少关注带有全局性的财务管理活动。 而战略财务管理涉及的范围更 加广泛，它既重视有形资产的管理，更重视无形资产的管理；既重视 非人力资产的管理， 更重视人力资产的管理， 而且同时注重现有的活 动和将来可能的活动，并且可以提供诸如质量、市场需求量、市场占 有率等极为重要的非财务信息。2. 外向性传统财务管理基本上仅局限于企业内部财务管理活动， 很少研究 外部环境， 因而适应能力差。 相反战略财务管理把企业与外部环境融 为一体，观察分析外部环境变化及对企业财务管理活动可能带来的机 会与威胁， 增强了企业对外部环境的应变性， 从而大大提高了企业市 场竞争能力。3. 长期性传统财务管理多数以股东财富最大化为目标， 短期化特征较为明 显，缺乏战略意识，而战略型财务管理更有利于企业可持续发展，取 得长期竞争优势。（三）继续推进价值创造型财务管理工作财务部门不能仅满足于后勤支持服务部门的定位而应谋求转型 和发展，成为记账型支持服务部门、控制型管理部门、价值型创造 部门三者具备的财务部门，希望在公司的未来规划、经营决策、执 行控制、绩效评价等智能化的工作方面发挥应有的作用。未来的发展趋势是大公司的基础标准化会计工作将越来越多地 通过共享服务中心来完成。不说英特尔、IBM等国际公司，我国的 中兴通讯、华为、中国石化、中国电信等等公司都已经有财务共享 服务中心，并且越来越多的公司在建设或者打算建设共享服务中 心。共享服务中心极大地提升了基础会计工作的效率，原来需要 100名会计人员处理的基础会计工作也许只要 20名甚至更少的人来 完成。大公司的财务部门架构已经或将会发生巨大的变化，从原来 的职能式结构转为与公司发展相适应的战略财务（价值创造）、业 务财务（管理与控制）、共享服务中心（基础标准化工作）、职能 财务（资金、税收）等。（四）不断提升财务人员水平，培养复合型人才竞争的核心是人才的竞争，富有创新能力和实践能力的跨学科知 识的复合型人才能为许多行业和单位创造更多的经济效益，在财务专业也不例外。业务全面发展，涉及行业不断增多、地区不断扩大，对 财务管理、账务处理、税务、预算、核算、内审、合同工作、税务工 作要求越来越高，财务部将不断提升人员专业水平， 跟上公司发展的脚步 （五）加强全面预算管理全面预算管理是指企业在战略目标的指导下， 对未来的经营活动 和相应财务结果进行充分、全面的预测和筹划，并通过对执行过程的 监控，将实际完成情况与预算目标不断对照和分析， 从而及时指导经 营活动的改善和调整，以帮助管理者更加有效地管理企业和最大程度 地实现战略目标。通过经营预算、财务预算和专项预算实行动态规划， 量化安排来指导经营活动，从而真正实现事前、事中和事后的全过程 控制。公司财务部迎来了新的历史发展时期， 我本人将继续带领财务部开拓进取，求真务实，为推动财务部工作水平持续提升而努力。把满满的劲头使出来，不辜负这一历史机遇，让我们撸起袖子加油干！集团公司财务部2017年9月12日