学校财务管理制度模板学校财务管理制度一总则第一条为严格财务管理，明确经济职责，根据财政部、国家教委和省财政厅颁布的有关财务法规和制度，结合我校的实际状况，特制定本制度。第二条学校实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制。各校领导分管系统限额、专项审批，大额借支实行联签制。第三条学校财务工作实行校长负责制，由主管财务工作的副校长负责日常财务管理工作。第四条学校设置负责财务管理工作的专职机构管理科，下设财务组，统一管理学校财务工作，对学校负责。同时，学校财务工作理解上级主管部门监督。第五条学校管理科财务组配置一名财务主管、一名会计、一名出纳，具体管理财务工作。第六条学校财务应加强预、决算管理，按上级指示精神和有关的财务制度、规定，结合学校事业发展需要，编制年度预算收支计划和决算，经学校领导审核、批准后报上级主管部门并予公布。第七条学校应加强财务监督，设立专门的财务监督机构，构成学校内部审计制度。内部审计每年至少进行一次。二各项收入管理制度第八条学校的各项收入，包括财政部门的拨款收入、学杂费收入、培训费收入、出租收入、承包收入及其他收入。1.财政拨款收入（含各项经费拨款、离退休人员经费、大额基建拨款），应按预算收入计划组织收入，对基建拨款应专户储存。2.学杂费收入：按省物价局和高教厅等部门核定的收费标准收取的学杂费是学校的重要收入，学校财务部门应在有关科室的协同下，用心收纳，做到安全、快捷、准确。学生的各项收费标准，应分清年级、专业、项目;应交学费的学生人数，应分清班级、专业，做到数字精确、姓名确实，这两项收费依据（含联合办学部分），应加盖学校公章，于_月份前确定并交管理科财务组;当年新生名单、专业应在招生结束后一周内交管理科财务组;中途离校的学生名单应及时通知财务组。学生的学杂费一旦入库，除计算、收款等技术性错误的款项以外，一律不予退款。享受学校减免学费的学生，均为财校正式教职工子女及财厅干部职工的子女，减免数只能为学费总额的_%，其他杂费不减免。学费一年收缴一次，在秋季入学时进行，新、老生一次交清，不得拖欠，确有实际困难，经主管财务副校长批准可延期交纳。否则，视同故意不交学费，学校将责成限时交纳，超期不交者，应予劝退。联合办学学费收入，财务部门应严格按合同规定及时、足额地收纳入库，并定期到联办单位核对收费状况;属联办单位的收入也应及时、准确地划归对方。对学杂费收入，财务部门应自收费之日起，_天内做好清算、核对、结帐，并及时向学校领导报告收费状况。3.培训费收入：指学校培训中心举办各种形式的培训班收取的各项收入。4.出租收入：主要是指学校所属房屋出租租金收入。应按合同规定，由出纳人员按时、足额地收纳入帐，如发生合同纠纷引起房租减收或滞纳，应及时报告主管领导，以便妥善处理。5.承包收入：主要是指学校小卖部、饭堂承包收入。应按合同规定，由出纳人员按时、足额地收纳入帐，不得拖欠、滞纳，否则，应按合同规定对承包人予以处罚。6.其他收入：主要是指一些零星收入，如饭堂、小卖部交纳的折旧费、各种考务费、学校财产变价收入、赞助费、罚款收入、采购物品返还费用等应属学校的收入。第九条学校任何科室和个人，不得擅自截留学校的收入，私设“小钱柜”;为学校或科室采购物品、缴纳款项等，不论对方以什么形式或借口回到的现金、礼金及物品，都要缴交管理科，并办理登记手续。否则，一经发现，按违反财务制度处理。第十条学校财务人员因工作失职，引起学校收入减少或流失，应视情节轻重追究有关人员职责。三借款管理制度第十三条借款是指学校各科室因办公、教学、后勤等工作需要购置设备、办公物品、公务出差以及行政维修等，请求学校财务组给予的借款或预付款。第十四条借款手续规定借款包括现金借款和支票借款两种，借款经手人须按如下规定办理借款等手续。1.凡借款额或预付款额超过_元以上者，一般以支票支付。特殊状况需大额现金（_元以上），须经校领导批准;超过_元者，还需提前_天到财务预约，否则不予借出。2.借款时，须填制管理科财务统一印制的“借款单”，先由各科室负责人签署意见，再报有关审批人签批，以后凭“借款单”到财务组借款。第十五条借款、预付款批准权限。1.校长签批_元以下。_分管财务工作的副校长审批_元以下。3.财务主管应对各部门借款进行审核，凡_元以上借款、预付款，须事先报财务主管审核，并签署意见，再提交校领导批准。对不合乎制度规定的借款及预付款，财务人员应予拒付。4.凡一次性50，_元以上金额的各项借款及预付款，由各分管校领导提出，报校长批准;超过200，_元以上金额的借款，由校长办公会议决定，各分管校领导签名，校长负责签批。5.借款后，借款经手人须在预定的还款日期内还款或凭正式发票到财务报销，借款一般不能跨月使用，月底结帐前须办理完报销手续，特殊状况暂不能报销者，须经财务主管同意。6.一般状况下，第一次借款未报销之前不给予第二次借款。7.根据批准的用款计划，维修、改造、采购大宗物品等所需借款或预付款，凭学校领导的用款批示及用款科室的有关资料说明（如合同、购物用途说明），经财务主管审核无误后方可付款。8.学校举办临时性的大规模活动，如运动会、艺术节、庆祝活动等，主办单位须提前列报用款计划，经校领导批准后，财务方可付款。9.各种借款、预付款的归还及报销，实行谁审批借款谁负责审批报销的原则，不能交叉审批。10.学期结束前一个星期，借款经手人应办理借款报销手续。如放假时仍未到财务报销者，视同占用公款处理，并从借款人工资收入中扣回。特殊状况需续借须经财务科长批准。四财务报销与审批制度第十六条学校的各项支出，除工资、福利经常性支出及节假日支出外，应分清支出类别，在取得发票等报销凭证后，办理审批报销手续，以便财务及时入帐。第十七条报销支出审批权限：1.校长签批50，_元以内。_分管财务副校长签批30，_元以内。3.凡每笔支出超出2，_元以上者，应先报财务主管审核后再报校领导批准。4.凡一次性50，_元金额以上的各项支出，由分管校领导提出，报校长批准;超过200，_元以上支出，由校长办公会议决定，各分管校领导签名，最后由校长负责签批。5.报销凭证应以正式发票为准，并有单位名称、开具发票单位印章、单价、数量，批量采购应附货物清单、规格、型号、金额等资料，发票背面应有经办人签字、科室负责人签字证明;采购物品还须有仓管员验收签字。对于不贴合填写要求的发票，财务人员不给予报销。6.下列状况的支出，经科室审核后，报主管财务副校长或校长批准，方可报销。“白头”单报销，每单数额应在_元限额以内，并有商店等单位印章、购买数量、单价、支出用途。用款经办人应尽可能索取正式发票。特殊支出无发票及其他报销凭证者，应有经办人和科室负责人_人以上签字证明。第十八条专项审批权限：1.教职工因公差、学习需乘坐飞机、火车软卧，须先报校长审批。2.教职工外出参观、学习、参加各种会议、公务办事，所需时间_天以上，或超过广州市范围的事项，应在各分管校领导审核后统一报校长批准。3.各种餐费，主管财务副校长每次审批_元以下;超过限额报校长审批。4.学校预购学生教学用书支出，由主管教学副校长负责审批。5.各教研室确需购买少量的教学用参考书、资料，由教研室主任签署意见后报主管校长审批。6.大批量印刷各种教学用书、资料（包括校刊）支出，由分管教学副校长提出意见报校长批准。7.图书馆藏书、全校报刊杂志采购支出，由校长审批。第十九条各项支出审批报销的分类根据支出审批权限，对各项支出作分类。1.基建支出：是指学校因事业发展和保证正常的教学、行政和后勤工作的需要，新建、改建、扩建校舍或教学设施等项目，包括学校的房屋、建筑物、装修、添置大型的教学设施等方面的支出，应严格执行基建财务制度，保证学校资金能办实事、办好事。具体执行办法按广东省财政学校基建财务制度办理。2.修缮费支出：是指学校小型、简单的修缮、安装等项目的支出。根据有关科室列报的用款计划，应事先签定协议，报主管财务副校长审核签字。修缮费支出，应按报销审批权限签批。修缮支出计划、合同应送财务组存查，10，_元以上修缮项目的验收务必有财务人员参加。经验收合格的项目，可凭正式发票、验收人签名及校领导批示到财务办理付款手续。学校财务管理制度模板（二）为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订财务管理制度，以规范我校的财务收支行为。一、预算制度1、每年_月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，具体修订预算表。2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。3、每年的开支，不得超出当年的收入。4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。二、统一审批制度1、审批权限（1）开支_元以下，由后勤主任审批;（2）开支_元以上，_元以内，由分管财务的副校长审批;（3）开支_元以上，_元以内，由校长负责审批;（4）开支_元以上，_元以内，由校长办公会集体研究决定;（5）开支10000以上者，原则上需经教代会表决通过。2、审批程序（1）_元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由审批人签字，最后由校长签字报销;（2）_元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由分管财务的副校长代表集体审批签字，最后由校长审批后报销。（3）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入账，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。三、各类费用报销制度1、会议费、活动费及招待费的管理（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。（2）对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结账，并签字（写明事由、就餐人数，日期）。费用由出纳员每月支付一次，并带会附件，发票报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。2、差旅费的管理（1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否则不予以报销差旅费。差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销：出差地区车船费报销标准住宿费报销标准生活费报销标准备注本区内裾实报销_元以内_元在城区每天报销交通费_元。市内裾实报销_元以内_元每天报销交通费_元。市外一般地区裾实报销_元以内_元每天报销交通费_元，火车限硬席、硬座，船三等仓以上，飞机由学校研究重严审批。经济特区裾实报销_元以内_元（2）一般不予以报销包车发票，特殊情况（紧急事情）确实需要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。3、班费的管理（1）各班班费，由学校统一在学校代管费中扣除，班主任不得私自收班费。（2）班费只能用于各班开展活动、看望生病的师生、办专栏、购买锁、清洁工具等。（3）班费每期每人_元，由学校代管，班主任计划开支，超支者不予以报销，节余者归学校。（4）班费开支发票，应先由该班班长签字，再由班主任签字，最后到审批者处签字报销。4、课本费、资料费管理