信用证实践操作详解为规范使用信用证,并为纠纷仲裁提供依据,国际商会制定了跟单信用证统一 惯例(1993年修订即国际商会500号出版物,行业习惯称为UCP500。所以不 少信用证上都会附注“本证根据UCP500办理”或类似字句。(UCP500中文 版的详细内容可见本书的最后一部分。一份信用证可能牵涉到的当事人有:(1开证申请人(Applicant。向银行申请开立信用证的人。(2开证行(Opening/Issuing Bank。接受开证申请人的委托开立信用证的银行，它 承担保证付款的责任。(3通知行(Advising/Notifying Bank。指受开证行的委托，将信用证转交出口人的 银行,它只证明信用证的真实性,不承担其他义务。(4受益人(Beneficiary。指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人或实 际供货人。(5议付银行(Negotiating Bank。指愿意卖入受益人交来跟单汇票的银行。(6付款银行(Paying/Drawee Bank。信用证上指定付款的银行，在多数情况下，付 款行就是开证行。理论上信用证的一般程序是:(1 开证申请人根据合同填写申请书并交纳押金或提供其他保证，请开证行开 证。(2开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。(3通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人。(4受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规定装运货物、备妥单 据并开出汇票，在信用证有效期内，送议付行议付。(5议付行按信用证条款审核单据无误后,把货款垫付给受益人。(6议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。(7开证行核对单据无误后,付款给议付行。(8 开证行通知开证人付款赎单。而实际操作中,一般的过程是:准备操作信用证的时候，把你的开户银行的名称、地址、SWIFT代码等资料(告 知你的开户银行,准备操作信用证,银行就会把这些资料完整提供给你告诉客户。客 户的开证行会按照这个资料把信用证开出到你的银行。你的银行收到信用证以后会 及时通知你，你可以去领回原件，也可以领完整的复印件而将原件放在银行保管。根 据信用证准备货物、运输并整理好全套信用证上规定的单证，在信用证规定的时限 内把全套单证交给你的银行，你的银行会事先审核一遍，发现有错误就提醒你修改。 修改不了的就征询你的意见，是否“不符点”交单(关于类似情况的应对处理，我们下面 还要详细谈到。如果审核无误的就转交给国外开证行。通常一周以内开证行就可以 收到这套单证，一般在 7个工作日会审核单证，认可无误后即通知你的客户付款并取 走单证即术语“赎单”。加上国外付款抵达国内银行帐户的时间，如无意外，从你交单银行到货款，大约 3 周时间。因为有银行信用做保障，如果单证没有问题的话，客户是无权拒绝付款赎单的。 可如果有不符点就麻烦了，银行多半会征询客户，是否赎单就看客户的意愿了。虽然 理论上，对一些无关紧要的不符点，应该不构成拒付(拒绝付款赎单，但毕竟是客户的 银行，愿意维护客户的利益，如客户坚持拒付，银行也会顺水推舟的。同样地，理论上是 可以与银行交涉，讨论不符点是否严重到足以构成拒付，但实际上这是个扯皮的事情， 除非下决心打官司，否则难有效果。信用证开出来之前，作为受益人，一定要与申请人也就是客户预先商量好条款，特别是单证要求方面的条款。虽然说信用证开出后，发现不妥还可以提请银行修改，但因为修改也需至少几十美金的手续费,客户一般都不大乐意,彼此麻烦还可能伤和 气。所以,信用证的审核工作应该在申请前就着手。但是,如果发现开出的信用证出现问题条款,就一定要及时修改,哪怕答应客户修 改手续费由我方承担。不要轻易不符点交单,也不要轻易相信客户“接受不符点”的 单方承诺。因为信用证是银行开出来的,银行承担责任。即使客户对你承诺了,银行 没有得到客户确认,也没有用。特别是碰到信誉不佳的客户,如果预先知道将产生不 符点,在装运出港后,会故意刁难,借机压价,而出口商则处于被动地位。初次接触信用,往往会被密密码码的条款弄晕了。其实这其中有个决窍。目前信用证的开证和通知方式,都采用SWIFT形式发出。SWIFT是环球银行财务电讯协 会（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication 缩写。该协会为银行 提供电讯业务，并为银行编制了惟一的识别代码SWIFT CODE。通过SWIFT电讯服 务，银行间可以安全迅速地进行金融业务。SWIFT开立信用证采用固定格式MT700, 该格式按照条款内容的性质分门别类,并且以特定的格式书写:条款属性编号+条款+ 条款内容。例如:44C LATEST DATE OF SHIPMENT15SEP2005即:44C最后装船期2005年9月15日让我们来看一个信用证常见的格式:LETTER OF CREDIT:40A: form of documentary creditIRREVOCABLE:20: documentary credit number764351:31C: date of issue12TH AUG. 2005:31D: date of expiry30TH SEP.2005Place of expiryCHINA:51A: applicant bankHONGKONG AND SHANGHAI BANKCORP:50: applicantKINGHOME TRADE CO.,LTD23567DOMINGGO RD. COWCITY CAUSA TEL:467 897623:59: beneficiarySHANGHAI DACHANGHANG CO.,LTD18/F INGMAO BUILING NO.88 XUJIAHU RD SHANGHAI TEL86 21 88821903:32B: currency code, amountUSD6200.00:41D: available. With. by.ANY BANK FOR NEGOTITAON:42C: drafts.at.SIGHT:43P: partial shipment allowed:43T: transshipment allowed:44: loading on boardSHANGH:44B: for transp ortatior to.ROTTERDAM:44C: latest date on shipment20TH.SEP.2005:45A: description of goods and/or sercicesGLASS CANDLEHDLADER ITEM NO.025 100PCSPacked IN 8 CTNS:46A: documents requiredIN THREEFOLD UNLESS OTHERWSE SPECIED:SIGNED COMERCIAL INVOICE 3 FOLDINSURANCE POLICY OR CERTIFICATE,ENDORSED INBLANK,COVERING ALL RISKS ANDWAR RISKSFULL SET CLEAN ON BOARD BILL(S OF LADING MADE OUT OUR ORDER AND ENDORSEDIN BLANK, MARKED FREIGHT PREPAID AND NOTFYING APPLICANTPACKING LIST:47A: additional conditionsSHORT PORMABLANK BACK B/L IS NOT ACCEPTABLE:71B: chargesALL BANKING CHARGES OUTSIDE THE OFENING BANK ARE FOR BENEFICALARYS ACCOUNT :48: period for presentationALL DOCUMENT MUST BE PRESEBTED WITHIN 10 DAYS AFTER DATE OF ISSUANCE OF THE B/L, BUT WITHIN THE VALIDITY OF THIS L/C VALIPITY OF THIS L/C:49: confirmation instruction;WITHOUT所以,通过信用证页面左侧的条款编号,就可以迅速识别和查询条款内容。比如 看到编号为71B的条款，就知道是说明银行手续费划分承担的;而如果要查看信用证 的最后交货装船期,只需直接查找44C即可。通过条款编号来识别，是初学者审核信用证的好办法。下列是与受益人相关的条款列表。这些条款会根据需要选用在信用证中。此外 还有些条款,是银行间内部联系所用,与受益人无直接关系,初学者不必深究。条款编号条款属性20 DOCUMENTARY CREDIT HUMBER （信用证号码23 REFERENCE TO PRE-ADVICE （预先通知号码27 SEQUENCE OF TOTAL （电文页次31C DATE OF ISSUE（开证日期如果这项没有填表，则开证日期为电文的发送日 期。31D DATE AND PLACE OF EXPIRY（信用证有效期和有效地点该日期为最后 交单的日期32B CURRENCY CODE,AMOUNT（信用证结算的货币和金额39A PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE （信用证金额上下浮动允 许的最大范围该项目的表达方法较为特殊,数值表示百分比的数值,如:5/5,表示上下 浮动最大为 5%。39B MAXIMUN CREDIT AMOUNT（信用证最大限制金额39C ADDITIONAL AMOUNTS COVERED（额外金额表示信用证所涉及的保险 费、利息、运费等金额。40A FORM OF DOCUMENTARY CREDIT（跟单信用证形 式跟单信用证有六种形式;（1IRREVOCABLE（不可撤销跟单信用证（2REVOCABLE （可撤销信用证（3IRREVOCABLE TRANSFERABLE （不可撤销可转让跟单信用证（4REVOCABLE TRANSFERABLE （可撤销可转让跟单信用证（5IRREVOCABLE STANDBY （可撤销备用信用证（6REVOCABLE STANDBY （可撤销备用信用证41a available with.by.（指定的有关银行及信用证总付的方式（1 指定银行作为付款、承兑、议付。（2兑付的方式有5种:BY PAYMENT（即期付款;BY ACCEPTABLE（远期承 兑;BY NEGOTIATION （议付;BY DEF PAYMENT（迟期付款;BY MIXED PAYMENT （混合付款。（3如果是自由议付信用证，对该信用证的议付地点不做限制，该项目代号为:41D, 内容为:ANY BANK IN.42A DRAWEE（汇票付款人必须与42C同时出现。42C DRAFTS AT。（汇票付款日期必须与42A同时出现42M MIXED PAYMENT DETAILS（混合付款条款42P DEFERRED PAYMENT DETAILS（迟期付款条款43P PARTIAL SHIPPMENTS（分装条款表示该信用证的货物是否可以分批装 运。43T TRANSSHIPMENT转运条款表示该信用证是直接到达，还是通过转运到 达