“公共财政学”期末复习指导（新版）第一部分 课程考核的有关说明 一、考核对象本课程的考核对象是电大开放教育行政管理专业本科、专科的学生，及乡镇管理专业专科的学生。二、考核方式本课程采用形成性考核和期末考试相结合的考核方式。形成性考核包括至少4次平时作业，平时作业成绩占学期总成绩的20%；期末考试成绩占学期总成绩的80%。三、考核依据本课程的考核以公共财政学课程教学大纲和南京大学出版社出版的公共财政学（第二版）教材（洪银兴等主编）为依据，期末考试命题以本考核说明为依据。四、考试要求本课程是一门选修课，要求学生在学完本课程后，能够牢固掌握本课程的基本知识、基本理论，并具有应用所学知识解决和处理实际问题的能力。因此，本课程的期末考试着重对基本知识、基本理论进行考察，包括识记、理解、应用三个层次。各层次含义如下： 识记：指学习后应当记住的内容，包括概念、原则、方法等。 理解：指在识记的基础上，全面掌握基本概念、基本原则、基本方法，并能表达其基本内容和基本原理，能够分析和说明相关问题的区别与联系。 应用：指能够用所学知识分析涉及一两个知识点或多个知识点的财政问题，包括简单应用和综合应用。五、命题原则 1本课程的考试命题在教学大纲规定的教学目的、教学要求和教学内容的范围之内。在所学知识范围内，按照理论联系实际的原则，考查运用所学知识的应用能力的试题，不属于超纲。2考试命题的覆盖面较广，并突出课程的重点内容。3试卷将兼顾各个能力层次。在一份试卷中，各层次题目所占分数比例大致为：识记20%，理解40%，应用40%。4试卷将合理安排题目的难易程度。题目的难易程度分为：易、较易、较难、难四个等级。在一份试卷中，各个等级所占的分数比例大致为：易20%，较易30%，较难30%，难20%。试题的能力层次和难易程度是两个不同的概念。在各个能力层次中，都可以含有难易程度不同的题目。命题时两者兼顾，在一份试卷中保持合理结构。六、试题类型及结构本课程期末考试的试题类型有单项选择、多项选择、判断、简答、论述等。在一份试卷中，各类型题目的分数比例为：单项选择15%，多项选择30%，判断20%、简答20%，论述15%。七、考核形式本课形成性考核的形式为平时作业，期末考试的形式为闭卷笔试。八、答题时限本课程期末考试的答题时限为90分钟。第二部分 课程考核内容和要求公共财政学是开放教育行政管理本、专科专业及乡镇管理专科专业的选修课程之一。作为行政管理的重要组成部分，公共财政学讲求理论性和应用性的结合。通过该课程的学习，学生应该能够比较全面地理解并掌握公共财政学的基本理论、基本原理和基本制度，从而为其他课程的学习打好基础。既注重理论知识的系统性、全面性，系统掌握并理解公共财政的基本原理、财政支出、财政收入、国家预算管理与体制、财政政策等方面的理论和实务，又注重具体制度及其实际应用的分析，理解并分析公共财政政策的作用、意图、效果，分析和处理在行政管理工作中遇到的各种财政、税收实务问题。公共财政学课程采用南京大学出版社出版的公共财政学（第二版）主教材。第一章 公共财政和财政学的对象一、重点掌握：公共财政的含义。公共财政的职能。财政学的对象。二、一般掌握：财政的基本概念和基本理论。财政的产生和发展。第二章 财政的职能及其效益一、重点掌握：财政的职能。财政分配的机制。公共选择效应与政府干预失灵。财政效益的评价。二、一般掌握：市场失灵。国民收入的初次分配与再分配。公共选择理论。政府干预手段。第三章 市场失灵与政府干预一、重点掌握：外部性的概念外部性的特征政府干预的目的政府干预的手段政府干预的方式政府干预的效果评价二、一般掌握：垄断的种类垄断可能产生的后果政府干预的手段和方式第四章 公共产品一、重点掌握：公共产品的特征、性质。公共产品供给的市场失灵。政府供给公共产品的效率要求。公共产品与非纯公共产品的需求与供给。二、一般掌握：公共产品与私人产品的区别。公共产品的种类。公共产品的外部性。准公共产品。第六章财政支出概论一、重点掌握：购买性支出。转移性支出。财政支出的原则。财政支出结构优化。二、一般掌握：财政支出的分类与方式。财政支出的增长规律。第七章购买性支出一、重点掌握：投资性支出的内容及管理。财政三农支出文教科学卫生支出的内容及管理。行政管理支出的内容及管理。国防支出的内容及管理。政府采购制度的结构类型。二、一般掌握：购买性支出的基本形式。第八章转移性支出（一）一、重点掌握：转移性支出的必要性及类型。财政补贴的特征。财政补贴的经济效应。我国财政补贴制度的改革。二、一般掌握：国外财政补贴的种类以及中外财政补贴的比较。发达国家的转移支付制度。完善我国转移支付制度的分析。第九章转移性支出（二）一、重点掌握：社会保险的模式社会保险支出与公平分配。社会保险支出的基本形式。中国社会保险存在的问题以及社会保险制度的改革。中国农村社会保险制度。社会保险制度的负面效应。中国社会保障制度的完善。二、一般掌握：社会保险理论。社会保险支出的概念和内容。西方国家的社会保险制度。第十章财政支出效应一、重点掌握：公共支出效益。成本和收益的衡量标准。财政支出效益评估方法以及各种评估方法的使用和内容。财政支出效益实例分析。二。、一般掌握：项目收益比较分析。项目动态效益分析。第十一章税收原理一、重点掌握：税收的概念、性质和特征。税收制度的主要要素。税收的分类。现代税收原则。税收的公平与效率的意义。我国税制改革的发展。二、一般掌握：中国税收制度的沿革。1994年的税制改革。第十二章税收负担和税收效应一、重点掌握：税收负担与税负转嫁的概念及内容。税收的作用、税收的效应。税收对企业决策的影响。税收经济负担的基本含义。判断税收经济负担轻重的一般标准。合理的税收经济负担。二、一般掌握：哈伯格社会净损失三角形。最适税制的基本含义。征税的成本。第十三章基本课税制度一、重点掌握：商品课税的特征及主要税种。对所得课税的特征及主要税种。二、一般掌握：对财产及行为课税的特征及主要税种。第十五章 国家预算一、重点掌握：国家预算。国家预算的特征。预算的原则。国家预算的职能。预算管理职权的划分。预算管理程序。决算。预算改革和进一步完善预算法。我国国库管理制度。二、一般掌握：国家预算的产生。国家预算的类型。国库管理制度的类型。第十六章 财政赤字一、重点掌握：财政赤字的概念。软赤字和硬赤字。财政赤字的成因。财政赤字的经济效应。弥补财政赤字的方法。解决财政赤字的思路。二、一般掌握：我国财政赤字的基本情况。第十七章 国 债一、重点掌握：国债的概念、分类和功能。国债的作用。国家内债和国家外债制度。国债的效应与管理。国债政策的积极意义。国债市场二、一般掌握：国债的形式和种类。西方传统与现代国债理论。我国国债的发行状况。国债的结构。第十八章 预算管理体制一、重点掌握：预算管理体制的实质。预算管理体制的基本内容。分税制预算管理体制。分税制的完善。预算外资金的经济效应。预算外资金的管理。二、一般掌握：我国预算管理体制的变迁。西方主要资本主义国家预算管理体制。预算外资金的分类、特征。第二十章 财政政策一、重点掌握：财政政策的基本概念和基本理论。财政政策准则。财政政策目标。财政政策手段。财政政策的作用机制。财政政策的乘数效应。财政政策与货币政策的配合。二、一般掌握：财政政策的制度环境。美国几个典型时期的财政政策。我国的财政政策实践。第三部分 综合练习题一、单项选择题1.财政分配的主体是（ ）。 A.社会 B.国家 C.市场 D.企业2.财政分配的主要对象是（ ）。 A.社会总产品 B.物化劳动 C.必要劳动产品 D.剩余产品3.美国经济学家定义的充分就业是指就业率达到（ ）。A.95% B.96% C.97% D.100%4.下列属于财政现象的是（ ）。 A.企业引进外资 B.企业购买政府债券C.企业发行股票 D.企业购买金融债券5.将财政支出划分为建设性支出和非建设性支出，是按（ ）进行的分类。A. 国家职能 B.经济性质 C.具体用途 D.受益范围6.将财政支出划分为购买性支出和转移性支出，是按（ ）进行的分类。A.国家职能 B.经济性质 C.有无补偿 D.具体用途7.转移性支出主要的作用是促进（ ）。 A.资源有效配置 B.收入平均分配 C.经济稳定 D.经济增长8.我国社会保障制度的核心内容是 （ ）。 A.社会救济 B.社会福利 C.社会保险 D.社会公平9经济学家用来说明不同等级人口收入状况的图形是（ ）。 A.洛伦兹曲线 B.拉弗曲线 C.生产可能性曲线 D.无差异曲线10.财政补贴属于（ ）。 A.购买性支出 B.转移性支出 C.社会保障支出 D.投资性支出11.在社会保障体系中，由国家和社会向公民或居民提供最低生活保障的资金或实物，是一种（ ）。A.社会救济 B.社会保险 C.抚恤 D.商业保险 12.目前我国财政收入的最主要形式是 （ ）。 A.税收收入 B.企业收入 C.债务收入 D.事业收入13.国家通过信用方式取得的财政资金是 （ ）。 A.税收收入 B.国有资产收益 C.债务收入 D.专项收入14.国家征税依据的是（ ）。 A.财产权力 B.政治权力 C.公众的意愿 D.满足社会公共需要15.历史上最早出现的财政范畴是 （ ）。 A.国债 B.规费 C.税收 D.国家预算16税收占国民生产总值的比率是（ ）。 A企业税收负担率 B个人税收负担率 C宏观税收负担率 D综合税收负担率17.税收的纵向公平是指 （ ）。 A.通过公平税负，创造一个公平的外部税收环境 B.具有相同纳税能力的人负担相同的税收 C.具有不同纳税能力的人负担不同的税收 D.收入的公平分配18商品的供给弹性越大，需求弹性越小，