XX集团团股份有有限公司司财务管理制度目 录一、 XX集团团费用开开支管理理制度.1二、 XX集团团成本开开支管理理制度.6三、 XX集团团银行帐帐户管理理制度.12四、 XX集团团票据管管理制度度.15五、 XX集团团发票、收据管管理制度度.17六、 XX集团团会计档档案管理理制度.20七、 XX集团团各类财财务报告告的编制制与分析析制度.25八、 XX集团团财务信信息汇总总制度.29九、 XX集团团财务部部合同管管理制度度.30十、 XX集团团印鉴管管理制度度.32十一、 XX集团团财务工工作移交交制度.334十二、 XX集团团销售案案场收付付款管理理制度.336十三、 XX集团团物业收收费管理理制度.338十四、 XX集团团现金管管理制度度.440十五、 XX集团团资产管管理制度度.443十六、 XX集团团往来帐帐款管理理制度.445十七、 XX集团团预算管管理制度度488十八、 XX集团团股份有有限公司司参与一一级市场场认购新新股管理理办法511十九、 关于上报报新开发发项目财财务环境境分析报报告的通通知54二十、 XX集团团合同付付款管理理作业指指引56二十一、 关于规范范集团对对外披露露财务信信息的通通知61二十二、 房地产项项目EVVA值计计算作业业指引.63二十三、 盈利预测测编制流流程作业业指引66二十四、 现金流计计划编制制作业指指引72二十五、 资金计划划管理办办法78二十六、 资金计划划管理作作业指引引8018XX集团团费用开开支管理理制度第一条： 为加加强XXX集团各各企业的的财务管管理，按按预算控控制费用用开支，本着勤勤俭节约约，提高高效益和和有利工工作的原原则，并并根据国国家的法法律、法法规及公公司的具具体情况况，特制制定本制制度。第二条： 本制制度所指指的费用用开支包包括维持持公司日日常营运运的所需需的开支支（如：租赁费费用，办办公费用用，车辆辆使用费费，业务务招待费费用、市市内交通通费用、差旅费费用以及及薪资奖奖金等相相关费用用），但但不包括括成本项项下的开开支（如如：广告告费用，材料采采购和工工程费用用等开支支，成本本开支管管理制度度另行规规定）。第三条： XXX集团的的费用开开支从小小帐户列列支并实实行一支支笔的审审批制度度，各公公司的费费用开支支在该公公司总经经理授权权范围内内的，由由该公司司总经理理审批，集团公公司总裁裁授权职职能部门门和项目目公司负负责人的的，由被被授权人人审批；在授权权范围外外的，由由集团公公司总裁裁审批。第四条： XXX集团费费用开支支实施预预算管理理，各公公司必须须做出年年度费用用开支的的预算，报集团团公司审审批后执执行；各各地区公公司总经经理有权权在整体体预算不不突破的的情况下下，灵活活安排各各个月和和季度的的费用开开支计划划；各公公司应于于每个月月的成本本分析会会上确定定下个月月的费用用开支预预算，并并报备集集团公司司财务部部。第五条： 对于于预算计计划内除除薪资奖奖金外的的费用开开支的审审批权限限与程序序：1、 费用当事事人填写写费用报报销单或或付款申申请书（见附表表一、二二）；2、 在填制费费用报销销凭证时时，要按按费用类类别分别别列支；3、 部门经理理审查并并签字后后送交财财务部审审核；4、 主管会计计对费用用报销单单或付款款申请书书进行统统一编号号并审核核签署意意见后送送交财务务经理审审核确认认，之后后呈报总总经理，或被授授权人批批准；超过过授权审审批金额额的，须须经集团团总裁与与财务总总监联签签批准；5、 费用的事事项与金金额在授授权范围围内的，由各公公司被授授权人审审批，授授权范围围外的除除各公司司总经理理审批外外还要报报集团公公司总裁裁审批；6、 已审批过过的费用用报销单单或付款款申请书书，转到到各公司司财务主主管签阅阅后，交交由出纳纳办理付付款手续续；如公公司没有有另设财财务主管管，则直直接返回回到出纳纳处办理理付款手手续；7、 出纳付款款前核对对各原始始票据，并复核核付款金金额，正正确无误误后将相相关款项项支付给给经办人人，同时时将已付付款的原原始票据据加盖付付讫章，并将已已编号的的费用报报销单或或付款申申请书存存档保管管；第六条：薪资奖奖金的审审批权限限与程序序：1、 薪资奖金金在年度度预算额额度内的的，每月月未人力力资源部部专人负负责核算算，然后后送交财财务部审审核，财财务部审审核无异异议后，送各公公司总经经理审批批后，发发放当月月薪资奖奖金；2、 人力资源源部门应应将总经经理鉴署署的所有有员工的的薪资结结构表、薪资调调整表，加班表表等与工工资计算算相关的的资料原原件报备备财务部部存档；3、 超过年度度预算额额度的薪薪资奖金金报集团团总部追追加预算算后方可可发放；4、 在公司总总经理授授权范围围外的薪薪资调整整应报集集团总部部审批。第七条： 超出出年度预预算的费费用开支支应报集集团公司司追加预预算额度度后方可可按上述述程序审审批，否否则财务务部有权权拒绝支支付该款款项。第八条： 费用用支出的的有关规规定：一、 办办公费用用办公费用用由办公公室统一一采购、集中向向财务部部报销。各部门门把经审审批的办办公购物物申请表表（见附附表三）报办公室室，办公室室每月汇汇总的办办公费用用计划抄抄报财务务部一份份，由财财务部监监督执行行。二、 业业务招待待费各部门员员工（包包括部门门经理）因业务务需要招招待宾客客，应事事先填制制礼品品/业务务招待申申请表（见附附表四），详细细填写招招待对象象、预计计金额及及时间，一事一一单，不不得与其其他费用用项目混混合报销销。按金金额范围围报总经经理或其其他被授授权人批批准，并并严格掌掌握不得得超支，特殊情情况外出出联系业业务临时时发生业业务招待待费的，应电话话口头申申请，于于次日补补办手续续（遇周周末和节节假日顺顺延）。三、 市市内交通通1、 公司员工工外出联联系业务务、工作作一般以以公交车车、中巴巴为主，特殊情情况下，经部门门经理同同意，公公司总经经理批准准，方可可报销出出租车费费用。2、 在报销出出租车费费时，应应填写差差旅费报报销单（见附表表五），所有的的车票反反面均需需注明起起止地点点和原因因，以便便审核。3、 因工作需需要，公公司已经经为其配配备专用用车辆的的部门经经理或员员工，原原则上不不允许报报销市内内交通费费，特殊殊情况须须由公司司总经理理批准方方可。四、 外外埠差旅旅1、 员工因公公出差必必须事先先提出申申请，经经部门经经理审核核签字，总经理理或其他他被授权权人批准准。2、 出差人员员可凭批批准的申申请单向向财务部部办理暂暂借款手手续，填填写暂暂借款申申请单，预借借金额由由财务部部根据路路程远近近，时间间长短核核定，呈呈送总经经理或其其他被授授权人签签字同意意后，方方予借款款。3、 出差期间间的市内内交通费费、伙食食补助费费归为外外勤补贴贴均按出出差的自自然（日日历）天天数计算算，实行行分项计计算、总总额包干干、调剂剂使用，节约归归己，超超支自理理的办法法。4、 凡出差到到异地超超过半个个月以上上的，按按本出差差补贴标标准的880%报报销，超超过一个个月以上上的，按按长期外外派人员员待遇报报支。5、 工作人员员出差期期间，市市内交通通费和伙伙食补助助实行包包干使用用，不再再凭据报报销。乘乘坐往返返机场或或火车站站等的交交通费用用不属包包干范围围，凭据据另外报报销。6、 出差人员员如自带带交通工工具或由由接待单单位提供供交通工工具，则则不予报报销出差差地市内内交通费费用。7、 如出差人人员由接接待单位位提供食食宿的，交通费费用据实实报销，其它补补贴取消消。8、 员工出差差返回公公司，应应在三天天内到财财务部办办理结算算手续。财务人人员按公公司规定定标准，认真审审核报销销单，超超过标准准的支出出，个人人自理。暂借款款如有剩剩余，必必须于结结算时返返还给公公司，否否则下月月工资中中扣除。9、 因公出差差发的邮邮资、电电话费（因业务务而发生生的）、行李寄寄存费，必须在在票据上上注明原原因一同同报销。10、 长期外派派人员或或驻外机机构人员员，其住住宿原则则上应租租房解决决。每月月补贴生生活费（视具体体情况定定）。当当地招收收的员工工，不享享受生活活补贴。11、 出差人员员乘坐交交通工具具、住宿宿标准及及补贴标标准依各各地公司司具体情情况而定定。第九条：其他事事项：1、 本制度之之修改须须经董事事会讨论论、批准准。2、 本制度自自发布之之日起执执行，解解释权属属集团公公司财务务部。附表：1， 费用报销销单；2， 付款申请请书；3， 礼品/业业务招待待申请表表；表一费用报销销单年 月 日附单据 张张报销人公司部门金 额内容报销金额额（大写写）总经理签签字部门经理理签字财务审核核出纳签字字报销人签签字表二付 款 申 请请 书年 月 日企业名称称： NOO：经办部门门填写申请付款款部： 经