实施部门单元1财务安全管理流程财务科流程编号CW-001流程财务部院长编制医院财务安全管理制度2345财务科及相关人员严格执行医院安全管理制度， 并有专人定期检测硬件建设符合安全标准财务室安全财务人员安全意识管理库存现金限额管理现金安全有价证券、票据管理安全警惕性现金押运安全管理科室位置合理门窗防盗保密全面安装防盗报警监视系统设置无污染消防灭火器材高度责任感和安全防患意识良好工作保密习惯专人保管钥匙印章支票分开管理分别存放各种账本专人保管严禁涂改不得超额库存现金严格执行相关制度如特例滞留超额现金须得到批准审批分类保管并有专人负责建立票据使用制度及登记制度不得在空白支票上盖好印章运送人员要责任心强专人护送运送路线安全不得绕道押送全程不得办理私事6建立财务安全管定期举办安年终做财务安全管理总结， 讨论最理责任制度，责全教育讲座新政策， 及时更新任落实到个人及考核安全管理制度精品资料分享精品资料分享会计报表编制流程实施部门财务科流程编号流程单元财务科节点A精品资料分享1234567891011实施部门单元使用国家统一规范的会计报表编制标准及方法完成本月记账凭证的编制工作，核查入账票据的有效性记账凭证的稽查，分部门完成器械管理后勤管理药品会计完成月卫生完成应付月完成月其他完成应付完成月末完成应付材料、低值卫生材料、 低材料、办公用其他材料药品购、药品款项易耗品消耗值易耗品明品消耗报表明细报表销、存报表明细报表细报表编制编制编制报表编制编制编制集中在财务科，与出纳、医保合疗、住院处等相关部门分别进行月末对账工作完成月末结账工作整理汇总资料，编制会计报表编制内部会计的编制外部会计的月度会计报表季度 / 年度会计报表进行总账岗位复核编制会计报表编报说明向相关部门报送会计报表门诊收入管理流程财务科流程编号流程患者门诊收费处财务科精品资料分享节点1234567A在 门 诊就 医 后持现金 /医 保 卡交费B收费员向患者开具门诊收费票据及相关刷卡凭证单据收费员在门诊收费票据上加盖门诊收费专用章， 并对票据分类管理存根联存财务部备查报销联交给患者科室核算联作为科室二级核算收入凭证退费票另外保存收费员员汇总打印个人收入日报表（包括明细收入表、退费情况表、医保收入表）对帐员复核后签字确认，并编制门诊收入情况汇总表C进行现金出纳复核核对汇总日报表与个人日报表核对收费票据收入合计与个人报表核查退票手续与票据三联是否齐备核对医保及现金明细合计与报表数根据门诊收费票据存根进行票据核销收缴清算当日收费员全部门诊收入当日收入全额存入银行精品资料分享实施部门单元节点1住院结算管理流程财务科流程编号CW-005流程患者住院收费处病区科室 /护士站财务科ABCD持现金 /医 保 卡交 费 并办理入院登记， 收取住院预交金办 理 入院手续存根联，存财务部备查收据联，交给患者暂存分部门负责各医疗检查费用的记账工作记账联，财务记账护士站，诊疗费项目2345678进 行药剂科，药品费项目住 院录入患者基本信息，进行管治 疗医技科室，检查项目理系统入院登记手术室，手术费用发生计费错误，按规定护士站打印提供每日及时进行退费处理住院费用清单票据三联分患者出院前， 护士站进办理结账手续行费用核对工作别处理收回预收款单据， 开具住院收费结算票据审核、签字确认收费员编制住院收入汇总日报表（包括当日出院病人收入报表、当日收款明细报表、医保挂账病人费用表、单病种病人费用结算报表）报表与票据是否相符进 行 现金 出 纳复核根据住院收 费 票据、预收款票据存根进行票据核销收缴清算当日全部住院收入当日收入全额存入银行精品资料分享精品资料分享固定资产清查流程实施部门财务科流程编号CW-007流程单元财务科资产归口管理、使用部门院委会节点ABC精品资料分享12制定固定资产清查方案，明确相关部门人员任务职责方案应注明清查工作方式、清查重点、具体时间安排等财务部资产管理人员与资产归口管理部门、资产使用部门共同分类完成固定资产清查工作口与后勤部现场核查登记，编制部门占房屋建筑物清查用房屋明细表、公共类建筑登记表专业设备清查与设备维修管理部及使用部门现场清点，进行账实核对，并记录设备现状一般设备及其他与后勤部、设备使用部门进行现场清固定资产清查点，进行账实核对并记录设备现状办公用品清查与科室根据实有物品登记造册情况现场清点，按类别进行账实核对3456将实际盘点情况分类汇总，分别与部门固定资产明细账、财务部固定资产分类明细账核对对账实不符的资产进行详细书面记录，并列明