银行承兑汇票委托收款的问题来源：承兑汇票 http:/www.365hpw.com/委托收款，是办理银行承兑汇票贴现业务的重要同时也是最终 环节，这直接关系到由票据所代表的资金权益是否能够实现， 同时也是对所受理的票据业务是否存在问题的最终确认与验 证。因之，托收对于贴现银行的重要性是不言而喻的。在实际工作中，作为贴现行来讲，我们不仅应关注票据资 金是否能够收回，同时也应重视资金的回款时间是否及时。木文拟重点就托收回款及时性方面的问题进行探讨。一、关于委托收款问题的法律规定自1997年12月1日起施 行的支付结算办法第一百九十八、一百九十九条分别规定： “委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。”“单位和个人凭已承兑商业汇票、债券、存单等付款人 债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。”这实际上是分别从托收的主体（收款人或持票人），客体 （付款人）以及内容（已承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务 证明所代表的权益）等方面规定和明确了托收这一法定的结算 方式。值得注意的是，该办法也对付款时间作出了限制性规定。第二百零四条规定：“银行接到寄来的委托收款凭证及债 务证明，审查无误办理付款。”其中要求并特别强调：以银行为付款人的，银行应在当 日将款项主动支付给收款人。作为银行承兑汇票的托收来讲，承兑银行在审核相应票 据、凭证及要素并确认无误后，应在票据到期日当天将票据款 项及时足额汇划给收款人。在这里，相关规定强调的是一个“当天”的概念。这样就有一个问题需要明确，在异地票据托收中，虽然票 据法作出了贴现时加计三天邮寄时间的规定，但这并非是说在 到期托收时，承兑银行就可以拖延三天付款。这实际上是一个误区。不管是同城还是异地票据，承兑人都应在票据到期日当天 执行其付款行为。二、关于及时托收回款的重要性尽管相关的票据法规及会 计制度对托收问题尤其是付款时间及纪律方面作出了明确的规 定，但在现实中，托收业务不能及时回款的现象依旧比较突出。经与同业咨询，如果以票据到期日当天为标准的话，当日 回款率约为九成左右。尽管人行相关的规定中也对无故拖延付款的情况作出了 支付补偿金的要求，但在实际中，真正的补偿行为极少发生， 而作为收款银行来讲，只要能够最终回款，也不会过多追究和 主张相应的补偿。这样实际上就造成相关的处罚规定流于形式，并进而在一 定程度上助长了拖延付款的风气。而实际上，是否能够按时回款，对贴现银行来讲有着不可 忽视的作用与意义。首先，从时间价值的角度来讲，时间不同，同样金额的票 款所代表的现金流折现率是不一样的。比如，同样是100万元的票据面额，在到期日当天收到这 100万的现金折现价值就无疑会大于次日回款100万的折现价 值。其次，从流动性管理以及缺口分析的角度来讲，大多数银 行都会提前匡算好今后一段时间的资金流量，如果票据款项的 回款时间没有保障或不规律的话，这也势必会打乱商业银行资 金的计划安排以及流动性管理，降低业务的可预期性，进而增 大操作及资金成木。三、不能按期回款的成因及相应对策不能按期支付票款的 原因有多种，这其中存在承兑行到期业务量大，难以在当天处 理完全部业务，进而造成迟延付款的情形，这是一种理当容忍 的客观情况。再就是所托收票据的内容或形式存在一定瑕疵，形成拒 付，这也属正常。但是也不能否认一些承兑银行存在无理压票，拖延付款的故意。这其中一个重要的原因，就是出票人在票据到期日未将票 据款项足额交付给银行，承兑行又不愿以自有资金垫付进而形 成帐而不良，是故便以种种理由为借口，延迟支付。这实际上是一种明显的违规行为。票据法明确地规定了承兑汇票的付款人是承兑人，所以承 兑行在银行承兑汇票整个的承兑过程中扮演者当然付款人的角 色，出票人未及时交款并不成就为承兑行拒绝付款的理由。作为贴现银行来讲，我们在遇到这样的情况的时候，就应 该据理力争，利用相关规定来维护自身的合法权益。当然，考虑到托收业务的及时、顺利回款，我们在业务操 作的过程中，也应该注意以下几个方面的问题：首先，在受理 票据业务的环节，应该有重点地就背书及相应的书写要素有无 瑕疵进行审核。对于瑕疵票据应作退票或补充证明后受理的处理，当然这 最好能与承兑行的取得联系并寻求其认可。其次，在票据的保管过程中，应将票据按照到期日分类依 次保管，并在票据到期日前一周左右发出托收，以便给承兑行 留足处理时间。在发出托收的过程中，应指定专人负责，重点就托收凭证 的填制，托收背书的制作进行审核，确保无误。再次，在发出托收之后，票据到期日的前一天或是到期日 当天，与承兑行进行电话联系，一是确认票据是否已为收妥， 二是看有无问题及是否退票，三是提示承兑行及时付款。如在到期日当天仍未收到票款，则应及时主动联系。现在多数机构已充分认识到资产与负债组合管理的重要 性，将流动性风险、市场风险、信用风险提高到战略性高度来 加以认识与管理，力求使有限的资金实现其效用的最化。而这其中，票据资产无疑扮演了一个重要的角色，我们应 该重视包括托收环节在内的票据业务的整个流程的各项风险， 依据自身实际，找出症结所在，并积极寻求办法与解决问题的 途径，进而促进我们各项业务又好又快的发展。