一、目的为科学合理地安排资金收支，加快资金周转速度，提高资金的使用效率，以保障公司生产经营的持续发展，按照公司规范化运作的基本要求，为进一步强化公司内部约束机制，加强资金、费用计划管理和控制，杜绝不合理费用报销，开源节流，特制定本规范。二、适用范围本办法适用于公司各部门。三、资金计划的种类1、资金来源计划包括：货款回笼计划、融资计划。2、资金使用计划包括：采购资金计划、费用支出计划、还款计划、税收计划等。四、费用控制目标管理费用率控制在销售收入5%，营业费用率控制在销售收入0.8%，研发费用率控制在销售收入5%。五、费用控制和实施操作的归口部门1、销售部：货款回笼计划、销售费用支出计划2、生产部：部门费用计划、设备维修计划3、采购部：采购计划、部门费用支出计划4、开发部：开发费用、部门费用支出计划5、技术部：部门费用支出计划6、人力资源部：归口费用、培训、招聘费用计划等7、财务部：融资、还本付息、税收、工资计划等8、总经办：董事长及总经理出差、业务费等注：办公费、培训费、水电费（生产用电由生产部交人力资源部汇总）、电话费、邮费、车辆修理费、路桥费、油费、清运费为归口费用，统一由人力资源部填报。六、货款回笼计划1、申报方式销售货款回笼计划申报表由销售部门进行申报，由销售部分管负责人签字确认。2、申报程序及方法 .货款回笼计划申报日期为每月的25日，经销售部分管负责人签字确认后转财务部。 .货款回笼计划申报表（附表一）七、资金、费用计划的申报程序及方法1、年度预算分解月度预算，各部门于每年11月底前申报次年年度预算表，月度预算每月28日前交财务部。月度申报时可进行调配，但月度汇总数据不允许超年度目标。2、各部门填报下月资金、费用计划申报表，由部门负责人签字确认，经部门分管负责人审核签字，于每月28日前将资金、费用计划申报表交财务部；每月29日前财务部负责人根据文件、合同及相关标准对各资金支出、费用计划进行汇审后呈报总经理或董事长批准下达，财务部于次月2日前将已获批准的费用核数据传达到公司各部门。 3、公司各部门资金、费用计划申报程序：部门填报分管负责人签字财务汇审总经理或董事长签批费用核准数据传达。4、资金、费用计划申报表（附件二）5、年度预算表（附表三）八、资金预算 1、财务部每月26日前对各部门编制的资金、费用计划申报表进行收集、汇总，并于每月30日前编制资金预算表，于次月2日上报公司总经理或董事长，公司决策层可参考资金预算表，进行重大决议与项目调整。 2、资金预算表（附表四） 九、资金支出、费用计划的追加与执行1、如确因自身无法控制的因素导致无法完成计划的，须由计划追加部门填制追加计划申报表，经部门负责人、分管负责人签字确认后于资金支付前交财务部，经财务部负责人审查同意后呈报总经理或董事长批准后执行。 2、各部门应努力开展工作，确保资金收入计划的完成和资金、费用计划的有效控制。3、未按时报送资金、费用计划的单位或未报的计划项目及超计划支出，财务部既不得安排其资金支付也不得报销其费用。如因特殊情况，申请计划外支付的，须经总经理或董事长批准后方可办理。除突发、特殊的费用开支报董事长批准可追加费用计划外，其他费用均不得追加计划。费用计划追加未经总经理或董事长批准，财务部有权不予以支付或报销。4、日常运行费用的用途开支不得进行项目调剂，特殊情况，必须经总经理或董事长批准。5、在同等条件下，资金安排实行计划优先。6、资金、费用计划追加表（附表五）十、资金支出、费用计划执行情况的考核1、考核对象为计划实施部门。2、实行月度考核、月度兑现。3、分两部分实施考核：A、计划编制、报送及时性；B、计划完成情况。4、资金来源计划完成情况的考核：资金收入计划完成率为100%,指标允许在5%幅度内变动，超过此幅度的，按每超过5%，处罚责任单位负责人100元，并以此递增。计算方法：资金收入计划完成率=计划期资金实际收入数/计划资金计划收入数例:本月计划回笼400万,实际回笼380万,完成率为95%,在指标允许范围内。若实际回笼360万，则完成率为90%，低于指标幅度范围1%-5%，扣罚单位责任人100元。5、资金、费用计划执行情况的考核：资金、费用计划完成率以100%为基数，按5%为基数，如完成率为101%-105%，属超5%范围内，则处罚责任单位负责人100元，并以此递增。计算方法：资金、费用计划完成率=计划期资金、费用实际支付数/计划期资金、费用计划支付数（不包括追加数）。6、每月8号前财务部汇总各项考核数据，涉及罚款信息及时告知相关责任人，并于当月在部门负责人工资中扣除；A、未在规定时间内提交资金收入计划，资金、费用计划申报表，每延迟一天扣20元。B、未按公司制度履行审批程序，每次扣20元。C、未按照财务规定及时办理费用结算，影响财务业务数据分析，每延迟一天扣20元。D、调整（追加或减少）一次以上，每次扣20元。E、连续两月申报相同费用项目而未实际使用，一次扣100元。十一、职责1、各部门按照本办法严格编制、报送、实施相关资金、费用计划。2、财务部负责资金支出、费用计划报送、审核和执行的考核，并根据资金计划安排资金。3、财务部全权负责提供被考核单位考核期资金实际收入或支付数据，为避免部门之间存在争议，请各部门做好费用备查账。十二、其他1、本办法解释权归财务部。2、本办法自文件下发之日起试运行。