公司清理和防治“小金库”专项工作方案 按照市国资委关于落实探索防治“小金库”有效措施试点工作和深入开展治理“小金库”专项工作的通知（成国资办20085号）的安排部署，根据相关财经法律、法规、制度的规定，公司决定开展专项清理和防治“小金库”工作。具体工作方案如下：一、指导思想以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，按照市监察局、市财政局、市审计局、市国资委清理“小金库”工作的要求，坚持实事求是的原则，在全公司范围内认真组织开展清理“小金库”的专项检查，搞好清查自纠工作，进一步强化财务管理，加强党风廉政建设和反腐败工作。二、组织领导公司成立清理“小金库”工作领导小组，加强对清理“小金库”工作的指导和协调。工作领导小组办公室设在财务部，负责组织清理检查的日常工作，重大案件的查处由党群工作部负责组织协调。 三、清理范围这次清理检查，主要是清理检查各部门、各子公司私设“小金库”的问题及私设“小金库”资金收、支情况以及其他银行账户设置情况，必要时可以追溯至以前年度。凡违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留国家和公司收入，未列入财务部门法定财务账内统一管理与核算、私存私放的公款或虽单独设账核算但未纳入公司会计报表反映的各项资金，均属“小金库”，都要清理检查。具体包括：1、将各项收入全部或部分截留在法定账目外，在账外核算、使用。2、以虚列支出、重复列支等手段，将公款转出法定账目之外私存私放。3、利用假票据或购买非法票据等欺骗手段，套取现金，将现金转入私设账目中，私存私放。4、利用有关单位套取资金转入擅自设置的账目，私存私放或弄虚作假套取资（现）金，将资（现）金转入私设账目中，私存私放。5、通过伪造会计凭证，撤换并重新编制会计账薄、篡改财务报告等手段，隐瞒收入或扩大支出，将资金转入法定账目，私存私放。 6、公款私自借出超过一个以上不还，或将公款以定期存单或个人储蓄的形式私存私放。 7、私设小金库用于福利或挥霍浪费。四、实施步骤这次清理检查“小金库”，从2008年4月份开始，到2008年11月底结束。采取自查自纠和重点清查相结合的方法，分三个阶段进行。第一阶段，自查自纠阶段（4月1日5月30日）。各部门、各下属公司都要按照要求，由主要领导亲自负责，认真搞好自清自查，对于清查出的问题要及时予以纠正。5月30日前，各单位（部门）要将由主要负责人签字后的“小金库”自清自查统计表和单位银行账户清理整改情况表报公司财务部和党群工作部。第二阶段，整改验收阶段（6月1日6月25日）。各部门、各下属公司要针对专项检查清理工作中发现的问题，制定整改措施，切实进行整改，做好迎接市国资委检查验收的准备工作。第三阶段，整章建制阶段（7月1日11月30日）。清理检查工作结束后，要认真总结经验教训，进一步建立健全规章制度，加强财务管理，强化财务监督，增强廉洁从业意识，形成自我约束机制。五、清理原则坚持“自查从宽、被查从严”的原则。对自查中发现小金库并及时向财务部和党群工作部报送资料和认真进行整改的单位，从轻处理：1、对于“小金库”资金，无论其资金来源如何，都应转入公司法定账内统一核算和使用。2、私自开设银行账户的，原则上取消银行账户。凡不如实登记，故意隐瞒不报，弄虚作假的，一经查出，按以下规定处理：1、检查出的“小金库”资金，一律如数全额上交公司财务。2、给予通报批评，情节严重的，追究单位领导人和直接责任人党纪、政纪责任，触犯刑律的移交司法机关处理。3、撤销设立的银行账户，并按有关规定进行处罚。六、工作要求1、统一思想，提高认识要充分认识“小金库”存在的危害性，把清理“小金库”专项工作作为加强党风廉政建设和反腐败工作的重要措施来抓，防止走过场。2、要集中力量，务求实效各部门、各公司要集中精力和时间，严格按照要求搞好清查自纠工作。财务部和党群工作部要加强对自清自查工作的指导和监督，确保自清自查工作取得实效。凡在自清自查中，弄虚作假、隐瞒敷衍的，要依法依纪追究单位主要负责人的责任。对自查自纠阶段不主动申报而在清查阶段查出的问题，依照相关法律法规的有关规定严肃处理、处罚。3、要加强监督，严肃查处典型案件为推动清查工作深入有效开展，发挥群众的监督作用，公司设立并公布清理检查“小金库”工作举报电话：附件：1. “小金库”自清自查统计表 2. 单位银行账户清理整改情况表 / 文档可自由编辑打印附件1： “小金库”自清自查统计表单位（或部门）名称： 金额单位：元项目金额备注一、截止2006年12月21日余额二、收入合计三、支出合计1、用于基建性支出2、用于工资福利性支出3、用于奖金4、有于津贴5、用于其他支出四、期未余额（截止08年3月31日）其中：以定期存单或个人名义存放说明：本单位（或部门）对以上所列情况和数字的真实性负责。 单位（或部门）负责人签字：年 月 日附件2：银行账户清理整改情况表单位（或部门）名称： 金额单位：元账户名称开户银行银行账号账户用途金 额（截止08年3月31日）开设账户是否经批准整改情况收入支出余额说明：本单位（或部门）对以上所列情况和数字的真实性负责。 单位（或部门）负责人签字：年 月 日