信贷资产风险分类管理办法第一章 总 则第一条 为加强风险管理，提高资产质量，根据中国人民银行和中国银行业监督管理委员会的相关规定，结合本公司实际，制定本办法。第二条 本办法适用于公司对公司类客户和个人类客户办理的资产业务。第三条 通过贷款资产风险分类（以下简称风险分类）应达到以下目标：（一）揭示贷款资产的实际价值和风险程度，全面、真实、动态地反映资产质量；（二）发现贷款资产发放、管理、监控、催收以及不良资产管理中存在的问题，加强管理；（三）为提取损失准备金、绩效考核等提供依据。第四条 风险分类工作采取“按季认定，实时调整”。即按季对所有贷款资产进行风险分类，同时将贷款资产风险分类纳入日常的管理工作，根据贷款资产风险变化情况进行实时监控和调整统计汇总风险分类结果。第二章 分类标准第五条 风险分类采用以风险为基础的分类方法评估公司贷款资产质量，即把贷款资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，前两类合称为正常资产，后三类合称为不良资产。风险分类实际上是判断债务人及时足额归还债务本息的可能性，考虑的主要因素包括：（一）债务人的还款能力；（二）债务人的还款记录；（三）债务人的还款意愿；（四）贷款项目的盈利能力；（五）贷款资产的担保；（六）贷款资产偿还的法律责任；（七）公司的贷款管理。第六条 对贷款资产进行分类时，要以评估债务人的还款能力为核心，把债务人的正常营业收入作为债务本金和利息的主要还款来源，担保作为次要还款来源。债务人的还款能力包括债务人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。第七条 正常类核心定义：债务人能够履行合同，没有足够理由怀疑债务本金和利息不能按时足额偿还。一般具有以下特征：（一）债务人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足；（二）担保合法、有效、足值；（三）债务人即使存在消极因素,也不影响债务本息按时足额偿还；（四）贷款未到期、能按时支付利息。第八条 关注类核心定义：尽管债务人目前有能力偿还债务本金和利息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。一般具有以下特征（潜在缺陷）：（一）债务本息逾期不超过30天（含）；（二）宏观经济、行业、市场、技术等外部环境发生变化，对债务人正常生产经营产生不利影响，但其偿还债务的能力尚未出现明显问题；（三）债务人的偿债能力、盈利能力、经营性净现金流量等关键指标出现不利变化；（四）债务人或有负债过大或与上期相比有较大幅度上升；（五）债务人未按约定用途使用贷款资金；（六）债务人还款意愿差，不与公司配合；（七）债务人改制（如合并、分立、承包、租赁等）对公司债务可能产生不利影响；（八）债务人虽涉及重大经济案件，但未对正常经营活动造成重大影响；（九）债务人的主要股东、关联企业或核心管理层等发生了重大的不利于债务偿还的变化；（十）抵（质）押物价值下降；（十一）担保人的财务状况出现不利变化；（十二）贷款展期；（十三）债务人虽存在一些可能对还款产生不利影响的因素，依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，但贷款担保合法、有效、足值、变现能力强，公司短期内完全有能力通过追偿担保足额收回债务本息。第九条 次级类核心定义：债务人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还债务本金和利息，即使执行担保，也可能会造成一定损失（一般损失率在25%以下）。一般具有以下特征（明显缺陷）：（一）债务本息逾期30至60天（含本数）；（二）债务人净现金流量为负值，同时支付出现困难，并且影响债务偿还；（三）债务人经营情况恶化导致亏损，并且难以获得补充资金来源，偿债能力下降；（四）债务人不能偿还其他金融机构的债务；（五）债务人涉及重大经济案件，对正常经营活动造成重大影响；（六）债务人不得不寻求拍卖抵（质）押物等途径还款，并有造成一定损失的可能；（七）债务人采用隐瞒事实，或提供虚假报表等不正当手段骗取公司贷款。第十条 可疑类核心定义：债务人无法足额偿还债务本金和利息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失（一般损失率在25%-90%之间）。一般具有以下特征：（一）债务本息逾期60天以上；（二）债务人处在停产、半停产状态，收入来源不稳定，即使执行了担保，也肯定会造成较大损失；（三）债务人已资不抵债，即使执行担保，也肯定会造成较大损失；（四）项目处于停、缓建状态，即使执行担保，也肯定会造成较大损失；（五）公司已诉诸法律来收回债务，即使执行担保，也肯定会造成较大损失；（六）债务经过重组，仍然逾期或仍然不能正常归还本息，还款状态未得到明显改善。第十一条 损失类核心定义：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，债务本息仍然无法收回，或只能收回极少部分（一般损失率在90%以上）。一般具有以下特征：（一）债务人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格，即使执行担保，经确认仍然无法还清的债务；（二）债务人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已经停止，且企业已名存实亡，复工无望，即使执行担保，经确认仍然无法还清的债务；（三）债务人的经营活动虽未停止，但产品无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭，即使执行担保，经确认仍然无法还清的债务；（四）债务人依法宣告破产，对其资产进行清偿，并对担保人进行追偿后未能收回的债务；（五）债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险清偿后，确实无力偿还部分或全部债务，对其财产进行清偿或对担保人进行追偿后，未能收回的债务；（六）由于债务人和担保人不能偿还到期债务，公司诉诸法律，经法院对债务人和担保人强制执行，债务人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结后，仍无法收回的债务；（七）债务人死亡，或者依据中华人民共和国民法通则的规定宣告失踪或死亡，依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后未能收回的债务；（八）债务人触犯刑律，依法判处有期徒刑、无期徒刑或者死刑，其财产不足以归还所借债务，又无其他债务承担者，经确认无法收回的债务。第三章 特别规定第十二条 在资产风险分类中，原则上同一客户项下贷款分类结果应一致。第十三条 重组债务的分类。重组债务是指公司由于债务人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款做出调整的债务。需要重组的债务应至少归为次级类，重组后债务如果仍然逾期或债务人仍然无力归还债务，应至少归为可疑类，重组债务的分类档次在至少三个月的观察期内不得调高，观察期结束后，根据实际情况进行分类。第十四条 对利用企业兼并、重组、分立等形式恶意逃废公司债务的，至少认定为关注类，如同时本金或利息已经逾期的，至少认定为次级类，通过其他融资方式偿还的，至少认定为关注类。第十五条 本公司贷款进入诉讼程序的，至少认定为可疑类。第十六条 存量损失贷款可直接反映分类结果，不再进行风险分类。第十七条 个人贷款风险分类在担保方式合法有效的前提下，可根据债务担保方式和债务逾期（欠息）情况，采用以下矩阵，用简易方法进行分类。逾期（欠息）情况债务担保方式未逾期1-30天（含）31-60天（含）61-90天(含)90天以上质押正常正常关注次级可疑房地产抵押正常正常关注次级可疑其他抵押正常关注次级次级可疑保证正常关注次级可疑损失信用正常关注次级可疑损失个人贷款业务的损失类按照本办法第十二条的相关标准执行。第十八条 贷款余额在500万元（含）以下的小企业贷款业务的分类。在担保方式合法有效的前提下，可根据债务担保方式和债务逾期（欠息）情况，采用以下矩阵，用简易方法进行分类。逾期（欠息）情况债务担保方式未逾期1-30天（含）31-60天（含）61-90天(含)90天以上质押正常正常关注次级可疑抵押正常正常关注次级可疑保证正常关注次级可疑损失信用正常关注次级可疑损失当出现商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）（银监发200669号）第十八条所列举的影响小企业履约能力的重大事项以及该指引“附录”所列举的预警信号时，小企业贷款的分类应在逾期天数风险分类矩阵的基础上至少下调一级。贷款发生逾期后，借款人或担保人能够追加提供履约保证金、变现能力强的抵（质）押物等低风险担保且贷款风险可控、资产安全有保障的，贷款风险分类级别可以按权限、按流程上调。第四章 人员角色和认定程序第十九条 公司信贷资产风险分类的人员角色如下：分类初分人：信贷业务部业务人员；分类复核人：信贷业务部负责人；分类审查人：风险控制部风控专管员；分类复审人：风险控制部负责人，公司分管领导；分类认定人：公司总经理。第二十条 公司信贷资产风险分类一般认定程序为：（一）分类初分人提出初分意见；（二）分类复核人提出初分复核意见；（三）分类审查人对初分结果进行审查，提出审查意见；（四）分类复审人对初分结果进行复审；（五）分类认定人对风险分类结果进行认定，并签署认定意见。分类认定人认为有必要的，可提请贷款审查委员会审议。第二十一条 新发放贷款业务的分类程序。新发放贷款业务风险分类的审批权限与单笔贷款业务的审批权限相同。对于新发放的贷款业务，由信贷业务部进行风险分类的初分，并在新发放贷款业务的申报材料中注明，按照正常程序进行审查、审批，有权认定人要在批复中确定本笔贷款业务的具体级态。若新发放贷款业务属续贷款的，应充分关注原贷款资产风险分类级态。第五章 职责分工第二十二条 信贷资产风险分类由风险控制部牵头，信贷业务部、财务部门等部门分工协作。第二十三条 信贷业务部职责。（一）整理完善客户资料，对债务人的还款能力进行综合分析，填写信贷资产分类认定表，组织讨论，初步确定信贷资产风险初分结果；（二）根据有权认定人的认定结果，及时登记征信系统；（三）在债务人出现不利因素，影响还款可能性时，应及时进行分类，按程序认定后调整信贷资产形态；（四）根据分类过程中发现的问题，有针对性地采取管理措施，及时防范和化解风险。第二十四条 风险控制部职责：（一）负责全公司风险分类的培训组织工作；（二）负责对风险分类的检查组织工作；（三）对信贷业务部上报的风险分类初分结果进行审查，签署审查意见，报分管领导复审后报有权认定人认定；（四）向信贷业务部反馈认定结果，提出改进信贷管理、加强风险防范的意见和建议；（五）对风险分类的结果进行统计、汇总；（六）对风险分类结果进行连续监测、考核及检查指导；（七）根据公司信贷资产风险分类的实际状况，按季进行分析，分析报告应包括以下内容：1总体分类结果及其结构；2分类结果变动情况及其原因分析；3针对分类变动情况，拟采取的措施；（八）根据风险分类结果，制定本公司不良信贷资产的清收、盘活、保全计划，并督促相关部门完成。第六章分类结果披露与报送第二十五条 财务部门根据分类结果，负责损失准备的提取和管理，风险分类相关报表和数据的审核并对外报送。第二十六条 风险分类信息的报送（一）相关部门应按照有关报表报送要求，按月逐级报送有关风险分类统计报表，按季报送资产质量分析报告。风险分类统计报表数据及资产质量分析报告应经公司分管领导和公司总经理审核确认；（二）各部门对外披露授信资产风险分类结果及有关资料应符合本公司有关规定，经风险控制部统一认定，报公司领导审定后，由会计财务部门披露。第七章 各级次贷款分类后管理要求第三十六条 对关注类贷款，必须密