成本核算管理系统设计成本核算系统设计说明书分发号:编制人:受控状态:受控审核人:持有人:批准人:2008年月日发布2008年月日实施1引言11.1 编写目的11.2 读者对象11.3 定义11.4 参考资料12系统处理流程设计22.1 总体处理流程设计22.1.1 业务流程设计22.1.2 数据流程设计22.2 子流程或分支处理流程设计22.2.1 基本项目设置22.2.2 成本资料录入32.2.3 成本核算与制作凭证32.2.4 报表管理与成本预测33技术方案设计33.1 系统总体技术方案设计33.2 系统体系结构设计33.3 重点技术的分析、采用和设计34系统功能结构设计44.1 系统总体功能结构设计44.2 功能分配45接口设计66系统模块详细设计66.1.1选项61.1.2 定义工序81.1.3 产品结构设置91.1.4 产品属性设置101.1.5 定义分配率101.1.6 定额管理141.1.7 操作员权限设置151.1.8 定义费用明细与总账接口156.2 初始化166.2.1 期初余额录入166.3 成本资料录入176.3.1 生产批号表186.3.2 材料及外购半成品耗用表186.3.3 期间费用录入196.3.4 车间统计表226.3.5 分配资料表256.4 成本核算与报表266.4.1 成本核算266.4.2 生产成本汇总表276.4.3 生产成本明细表296.5 凭证处理316.5.1 定义凭证316.5.2 生成凭证操作326.5.3 查询凭证336.6 月末处理346.6.1 月末结账341.1.1 制定计划单价351.1.2 单位产品费用耗用量361.1.3 生成计划成本376.8 成本预测386.8.1 部门成本预测386.8.2 产品成本预测396.9 成本分析406.9.1 批次产品成本追踪分析406.9.2 部门内部利润分析406.9.3 产品成本差异分析416.9.4 成本项目构成分析421 引言1.1 编写目的作为软件产品的依据，本说明文档将从系统的功能要求、性能要求、运行硬件环境要求、运行软件环境要求及安全性等方面为成本核算管理系统的软件设计作出详细规定。旨在确保本系统软件系统最终目标的实现。本说明书也是最终对产品进行集成测试（也称综合测试或需求测试）的依据。1.2 读者对象系统分析,编程及测试人员.1.3 定义一、 成本从企业财务会计角度来讲，成本是生产成本，是费用要素的一种。二、 生产成本生产成本是指企业为生产一定种类和数量的产品所发生的费用，即直接材料、直接人工和制造费用的总和。三、 成本核算是成本管理工作的重要组成部分，它是将企业在生产经营过程中发生的各种耗费按照一定的对象进行分配和归集，以计算总成本和单位成本。四、 盘存是指根据帐薄记录，对各项财产进行实物清查，又称“盘点”。从广义来说，盘存就是财产清查，不仅对各项财产进行实物清查，还要对银行存款和债权、债务进行清查和核对。五、 成本归集与分配指利用成本计算账户将不同性质的费用归集起来，再根据一定的标准将费用分配到不同的成本对象上去，以求得各该对象的成本。成本核算过程就是成本费用的归集和分配过程。成本归集和成本分配一先一后，密切联系。成本归集需要设置账户，成本分配需要选择分配标准，分配标准要与被分配的成本费用有密切联系，否则会影响成本计算的正确性。分配标准的选择，既要考虑与成本费用的相关程度又要考虑获取分配标准信息的难易程度。1.4 参考资料金算盘5.21999.07金算盘软件有限公司用友UFERP_8.01999.10用友软件集团金碟3.2工业版1998.01金蝶软件金蝶2000-标准v7.32000.01金蝶软件有容ERP2.02002.02厦门有容科技公司2 系统处理流程设计2.1 总体处理流程设计2.1.1 业务流程设计成本核算管理系统包括成本的资料录入、成本的分配、成本报表查询、成本的预测与分析等各种操作。2.1.2 数据流程设计基础设置（二） 成本资料录入（三） 成本核算与制作凭证（四） 四）报表管理与成本分析预测2.2子流程或分支处理流程设计2.2.1 基本项目设置单击“基础设置”菜单，在该功能中您可以进行成本中心设置、成本项目设置、成本对象设置、成本结构设置、归集关系设置、分配关系设置。2.2.1.1 选项本功能用于用户对成本核算的数据来源进行选择以及选择成本的核算方法。2.2.1.2 定义费用明细与总账接口如果制造费用、其他费用、折旧、人工费用的数据来源于总账系统，则需要在此处定义与总账的接口公式。2.2.1.3 定义工序本功能是确定哪些部门参与成本核算，以及确定基本生产部门的工序和辅助生产部门的辅助服务。2.2.1.4 成本结构设置本模块定义成本结构，用于定义成本的核算对象是由哪此费用要素组成。2.2.1.5 产品结构设置用于定义产品的组成，是成本管理系统进行成本计算的主线索，该结构一经使用便不允许修改。2.2.1.6 产品属性设置用于定义产品的属性。2.2.1.7 定义分配率本功能主要是定义各种分配率，包括：共用材料分配率、直接人工分配率、制造费用分配率、在产品成本分配率、辅助费用分配率、辅助部门分配率，为系统自动计算产品成本提供计算依据。2.2.1.8 定额管理如果成本计算中，分配率使用了按定额工时、按材料定额的方法，则用户需要定义产品的定额工时和定额材料。为了满足企业核算的需要，用户可以在“定额管理”中制定产品的定额工时和定额材料数据，是成本费用的分配依据和成本预测的数据基础。2.2.2 成本资料录入2.2.3 成本核算与制作凭证2.2.4 报表管理与成本预测2.2.4.1 生产成本明细表查询综合明细内容，计算出某一核算对象的项目的一些指标。可选择核算对象，会计期间，和报表类型的网格浏览窗体。列出对象的月产量，累计产量和单位，并根据公式查询出具体数据写在网格中。2.2.4.2 生产成本汇总表查询综合明细内容，计算出某一核算对象的项目的一些指标。可选择会计期间浏览窗体。列出汇总数据，并根据公式查询出具体数据写在网格中。2.2.4.3 成本预测利用用户制定的产品计划单位成本或产品历史单位成本预测任意产量下的产品成本。提供汇总数据预测和明细数据预测。3技术方案设计3.1 系统总体技术方案设计成本核算管理系统，系统设计采用PB11三层架构，数据集中在一个数据库的方式，采用WERSERVICE技术来实现客户端与服务端和数据包交换。3.2 系统体系结构设计前台:powerbuilder11成本核算系统每个功能项目有一个窗体，查询功能中可共用一个查询条件窗体。将打印功能做为一个整体来与业务功能交互。后台:oracle数据库服务器3.3 重点技术的分析、采用和设计功能摘要（一） 成本的归集与分配在基础设置中设置好成本归集关系和分配关系后，系统会自动对成本进行归集和分配操作，大大提高工作效率。（二） 成本报表成本报表是系统自动通过对归集和分配的计算，将生产费用明细和生产成本汇总的数据统计成表的形式，供用户年统计时使用，非常直观，提供给企业决策者有效的决策数据。4系统功能结构设计4.1 系统总体功能结构设计成本核算管理系统是核算企业在生产过程中核算对象在消耗材料、在管理过程中等所发生的各项费用,通过对各项费用的归集和分配，核算对各核算对象成本费用指标，提供给企业决策者有效的决策数据。功能名称功能描述基础设置初绐化成本资料录入成本核算与报表凭证处理月末处理计划成本成本预测成本分析4.2 功能分配功能名称功能描述基础设置选项定义工序产品结构设置产品属性设置定义分配率共用材料分配率直接人工分配率制造费用分配率在产品成本分配率辅助费用分配率辅助部门分配率定额管理操作员权限设置定义费用明细与总账接口初始化期初余额录入成本资料录入生产批号表材料及外购半成品耗用表期间费用录入人工费用录入制造费用录入辅助费用录入其他费用录入车间统计表完工产品日报表在产品盘点表工序产品耗用日报表工时日报表废品回收表完工产品处理表分配资料表在产品每月变动约当系数表成本核算与报表成本核算生厂成本汇总表辅助服务成本汇总表入库产品成本汇总表完工产品成本汇总表在产品成本汇总表生厂成本明细表辅助服务成本明细表入库产品成本明细表完工产品成本明细表在产品成本明细表凭证处理定义凭证生成凭证操作查询凭证月末处理月末结账恢复结账前状态计划成本制定计划单价单位产品费用耗用量生成计划成本成本预测部门成本预测产品成本预测成本分析批次产品成本追踪分析部门内部利润分析产品成本差异分析成本项目构成分析5接口设计6系统模块详细设计窗体数据各项标识说明：:参照输入，即使用参照窗体，从数据表动态读取满足条件记录。J:选择输入，即字段有效值固定，在有效值之中选择其一。不允许为空值。*：允许输入*:可以参照输入，也可以手工输入，手工输入的数据必须包含在参照数据之中。6.1 基础设置6.1.1 选项【模块名称】选项【模块功能说明】本功能用于用户对成本核算的数据来源进行选择以及选择成本的核算方法。【模块的界面设计及说明】制造费用来源折旧费用来源其它费用来源成本核算方法存货数据来源人工费用来源（用于显示各个具体选项的窗体）成本核算方法界面计算方法。品种法或分部法。完全分批法。部分分批法。分类法数据精度金额：数量：编辑确定取消1、品种法或分步法：如果选择“品种法或分步法”，是指产品成本核算过程中不划分批别与类别的，完全按产品品种归集费用，核算成本的方法。在软件中最终的产成品和半成品均视为产品。所以在存货档案和产品结构中要定义半成品。2、完全分批法：如果选择“完全分批法”，是指企业生产的所有产品，包括需要核算的工序产品都是按批号计算成本的。选择了这种成本计算方法，需要在【数据录入】中输入生产批号，在领用材料时需要输入产品批号。3、部分分批法：指企业有一部分产品采用分批法进行核算，同时也有不采用分批法核算的情况。采用这种成本计算方法，需要在【数据录入】中输入生产批号，在分批核算成本的产品直接领用材料时需要输入产品批号。4、分类法：如果选择“分类法”，产品分类只作为一种查询条件。采用这种计算方法，在【定义产品属性】时，可以为每种产品定义产品大类。存货数据来源界面。来源于手工。来源于存货核算系统出库类别计入直接材料费用入库类别计