五级分类部分内容培训讲义第一部分 依据分类方法对各类贷款的划分根据借款对象不同，贷款分企事业单位贷款和自然人贷款二大类，不同种类贷款使用不同的分类方法。为便于采取相应的分类方法和分类表格，依据单户贷款余额或信贷产品可细分为以下类型：1.1 10万元（含）以下自然人一般农户贷款 自然人一般农户贷款包括农户小额信用贷款、农户联保贷款、助学贷款。 自然人其他贷款10万元（含）以下的，比照自然人一般农户矩阵分类方法分类。（皖农信联发2006342号）1.2 100万元以上自然人其他贷款1.3 微型企业贷款特指10万元以上、100万元（含）以下自然人其他和贷款在任何时点上不超过100万元（含）的企业法人和其他经济组织贷款1.4 100万元以上的企事业单位贷款1.5 住房按揭和汽车按揭贷款1.6 银行卡透支第二部分 四大类贷款对象的档案收集、信用等级评定、分类方法、分类程序的要求 以下分别对自然人农户、自然人其他、微型企业、企事业单位等贷款的档案收集、信用等级评定、分类方法、适用表格、分类底稿、分类程序。1 10万元（含）以下自然人一般农户贷款的档案收集、信用等级评定、分类方法、分类程序的要求。 自然人一般农户贷款包括农户小额信用贷款、农户联保贷款、助学贷款。 自然人其他贷款10万元（含）以下的，比照自然人一般农户矩阵分类方法分类。（皖农信联发2006342号）1.1档案收集根据安徽省农村合作金融机构农户小额信用贷款管理办法（皖农信联发200637号）第九条规定，农户经济档案应当包括以下内容：1、姓名、住址、婚姻状况、联系方式、身份证和结婚证复印件等；2、从事生产经营主要活动、收入状况、家庭资产状况等；3、与农村合作金融机构业务往来情况；4、信贷员调查意见；5、信用等级评定情况等。1.2信用等级评级1.2.1 信用等级评定依据 安徽省农村合作金融机构农户小额信用贷款管理办法（皖农信联发2006337号）1.2.2 信用等级评定组织 农村合作金融机构要成立农户信用等级评定小组。小组成员以信用社主任、副主任、信贷员、信贷会计和社员代表为主，同时可吸收村党支部和村委会成员参加。1.2.3 信用等级评定指标 由各行社根据当地实际确定。（参考指标包括：年人均纯收入、家庭资产负债率、家庭净资产、与行社合作情况、个人品行、生产经营能力、生产经营前景、当地环境等指标。）1.2.4 信用等级评定步骤第一步：农户需要贷款，向当地信用社提出信用等级评定申请；第二步：信贷人员根据农户生产资金需求和农户经济档案情况，编制信用等级评分表，提出信用等级评定意见；第三步：信用等级评定小组按照农户信用等级评定表，对申请人进行信用等级评定。评级为“较好”、“优秀”的，必须由信用社评定小组集体评定，评定情况要有会议记录，并造册登记。1.2.5 信用等级评定划分 可按分值多少分为优秀、较好、一般三个档次。具体等级评定标准各行社根据当地实际确定。1.2.6 信用等级评定频率 农户信用等级评定实行集中评定与随时评定相结合的原则。集中评定两年评定一次，在评定年度的一季度前完成，年初包片信贷员提出评定意见，对评级发生变化的列出调整理由；信用状况发生变化的农户，采取随时评定的方法。1.3 分类方法和标准1.3.1分类标准 自然人一般农户贷款采取矩阵分类。主要依据债务人的农户信用评定等级、担保因素和贷款本金或利息逾期时间，结合核心定义进行分类。1、农户信用评定等级为优秀档次的，按照以下矩阵分类：贷款档次担保方式正常关注次级可疑信用60天以内61天-90天91天-180天181天以上保证60天以内61天-90天91天-270天271天以上抵押90天以内91天-180天181天-270天271天以上质押90天以内91天-180天181天-360天361天以上2、农户信用评定等级为较好档次的，按照以下矩阵分类： 贷款档次担保方式正常关注次级可疑信用30天以内31天-90天91天-180天181天以上保证30天以内31天-90天91天-180天181天以上抵押60天以内61天-90天91天-180天181天以上质押90天以内91天-180天181天-270天271天以上3、农户信用评定等级为一般档次的或未参加农户信用等级评定的，按照以下矩阵分类：贷款档次担保方式正常关注次级可疑信用未到期90天以内91天-180天181天以上保证未到期90天以内91天-180天181天以上抵押30天以内31天-90天91天-180天181天以上质押60天以内61天-90天91天-270天271天以上4、自然人一般农户贷款具备“皖农信联发200651号文件第七条第五项”所列损失类贷款标准情况之一的划为损失类。结合风险分类的特别规定需调整分类结果的几种情形：1、对于展期换据的，展期换据1次的，至少应分为关注类；展期换据超过1次的，原则上应划分为次级。（皖农信联发2006153号文件）2、借新还旧。或通过其他方式融资方式偿还的贷款应至少归为关注类。（银监发200754号）关于借新还旧贷款的规定：不良贷款认定暂行办法（银发2000303号）规定：同时满足以下四项条件的，应列为正常贷款：（1）借款人生产经营正常，能按时支付利息；（2）重新办理了贷款手续；（3）贷款担保手续有效（4）属于周转性贷款。基于对借款人清收利息、减息（表外部分）还本、保全资产等目的而实施的所谓“借新还旧”贷款，原则上至少应归为次级类。3、违规贷款，分类结果按照正常、关注、次级、可疑的顺序下调一级，已经划分为损失类的贷款不再调整。（皖农信联发200651号文件第21条）违规贷款主要包括：对关系人发放的信用贷款，以优于同类债务人的条件向关系人发放的担保贷款，违规办理展期、借新还旧的贷款，违反利率规定的贷款，债务人不具备贷款通则和信用社规定的债务人资格及条件的贷款；超权限办理的授信业务；没有真实贸易、劳务背景的承兑汇票及贴现，滚动签开的银行承兑汇票。4、重组贷款应至少归为次级类。重组贷款如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。重组贷款分类档次在至少6个月的观察期内不得调整，观察期后借款人经营性现金流量可以完全满足还款要求，可以不再视为重组贷款。（皖农信联发200651号文件第16条）结合（银监发200754号）5、凡涉及同一借款人的贷款，又在其他行社贷款的借款人，在本社的分类级别不能高于其他行社的分类级别。（皖农信联发2006236号）6、改变贷款用途的贷款应至少归为关注类。（银监发200754号）7、符合损失类贷款条件的划分为损失。以上特别情形同样适用于企事业单位贷款和自然人其他贷款的分类结果调整,不再重复。1.3.2 适用分类表格自然人一般农户贷款风险分类适用于自然人一般农户信贷资产分类认定表。要求根据具体情形按季调整分类结果，1.3.3 分类底稿自然人一般农户贷款（包括自然人其他贷款中余额在10万元（含）以下的）风险分类可以不撰写分类底稿。1.4 分类程序自然人一般农户贷款分类程序为：档案收集-初分及复审-信贷讨论及分类认定-分类认定结果审批第一步：由信贷经办人员收集、整理信贷档案资料，为信贷资产风险分类做好准备。第二步：初分：由分类人员分别逐笔填写自然人一般农户贷款分类认定表，据此直接按照安徽省农村信用社信贷资产风险分类实施细则（皖农信联发200651号）确定初分结果。复审：由非经办信贷员在初分的基础上进行复审，复审后，送交信用社风险管理小组讨论。信贷员及复审人员对客户资料的真实性、准确性负责。第三步：信贷讨论及分类认定。信用社风险分类小组根据分类资料和信贷讨论意见，做出分类认定意见。为使分类信息获取更广，确保分类分析的准确性，信用社应组织有关人员进行信贷讨论，修正信贷员的初分意见，确定为信用社初步分类结果。风险分类信贷讨论工作要求：一、成立组织 信用社信贷讨论组织，由信用社主任、副主任和全体信贷员组成。信用社主任直接组织并主持信贷讨论。 二、信贷讨论的具体内容包括 （一）借款人和担保人的基本情况，目前经营状况，借款人的还款能力，担保人的担保能力，抵押物的变现能力和价值，有无争议及合法性。（二）贷款情况，还款及还利息的记录情况。“一逾两呆”贷款占用形态。（三）划分此笔贷款类别所适用的风险分类核心定义、基本标准。（四）对还款来源的判断，确定第一或第二还款来源的依据。（五）财务分析、现金流量、非财务分析、担保分析等“四大分析工具”分析情况。（六）初分意见。 三、讨论要求 （一）信贷讨论必须依据风险分类的核心定义和基本标准。（二）与会人员必须逐笔的讨论管户（包村）信贷员对风险分类提出的初步意见，拿出并确定与会人员的分类意见。（三）分类意见不一致的，要说明争议的主要问题及理由。 四、注意事项 （一）信贷讨论必须逐笔记录。但对认定标准较简单的、与会人员无争议的，可简单的分类型批量集中记录。 （二）用纸格式要统一。题目为“贷款风险分类信贷讨论记录”，抬头注明时间、地点、人员、主持人、内容等四项固定格式。 （三）内容记载的贷款分类顺序与“风险分类审批清单”一致，以便县级联社审批核对。 （四）记录要注明编号。 （五）参加信贷讨论人员在记录落款之处签字。 第四步：分类认定结果分级审批。各行社要结合自身实际，明确贷款风险分类认定的权限。1、基层行社行长（主任）或联社经营部门负责人在本级贷款审批权限内，根据分类资料进行综合判断审批，并填写分类审批意见；2、超出本级贷款审批权限的，填写本级分类审批意见后报总行（县联社）风险管理部（即信贷资产风险分类办公室）。3、信贷资产类别由下级调至上级的，由经办信用社提出调整建议，上报县联社审批。（因该类贷款余额不超过10万元，可通过书面授权信用社风险分类小组集中讨论认定，信用社主任签字确认。）4、基层行社的所有损失类贷款的认定必须上报县联社审批。 2. 100万元以上自然人其他贷款的档案收集、信用等级评定、分类方法、分类程序的要求。2.1 档案收集信贷资料信息库由信贷档案和综合经济信息两部分组成。其中：综合经济信息包括国家宏观经济政策、行业政策、行业信息。100万元以上自然人其他贷款客户档案信贷档案主要包括以下基本内容（皖农信联发2006 51号第31条）（自然人其他贷款客户信贷档案收集要求一样）：1、债务人基本情况及贷款相关文本。包括：债务人身份证复印件、营业执照、税务登记证、借款申请、批复文件、借款合同、保证合同、抵（质）押合同、借据等。2、贷款使用基本情况信息。包括：是否按约定用途使用贷款、贷款逾期情况、欠息情况。3、债务人财务信息。包括：资产总额、固定资产总额、负债总额、经营收入、预计年经营收入、年净收益。4、非财务因素信息。包括：经营是否正常、产品需求情况、债务人还款意愿、税费缴纳情况。5、担保情况。担保人的基本情况及相关文本、财务信息和非财务信息。2.2 信用等级评定2.2.1 信用