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南开大学21秋营运资本管理在线作业一答案参考1. 信用条件为“2/10,n/30”,如果有40%的客户选择享受现金折扣,则平均收账期为( )天信用条件为“2/10,n/30”,如果有40%的客户选择享受现金折扣,则平均收账期为( )天A.28B.26C.22D.16参考答案:C2. 以下几项除( )外均是债权类流动资产以下几项除( )外均是债权类流动资产A.应收账款B.固定资产C.预付账款D.应收票据参考答案:B3. ( )是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求,通常以预期的坏账损失率作为判别标准。A.信用标准B.信用条件C.收账政策D.确定订货点参考答案:A4. ( )是指由发行人卖给经纪人,然后由经纪人再卖给投资者的融资券。A.国内融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.非金融企业的融资券参考答案:B5. ( )是指企业要求顾客支付赊销款项的条件。A.信用条件B.收账政策C.确定订货点D.信用标准参考答案:A6. 企业资金总额中短期资本和长期资本各自占有的比例,称为企业的( )。A.资产组合B.投资组合C.筹资组合D.资本结构参考答案:C7. 存货的经济批量模型中没有考虑的成本是( )。A.机会成本B.订货成本C.采购成本D.储存成本参考答案:A8. 下列各项中,属于应收账款机会成本的是( )下列各项中,属于应收账款机会成本的是( )A.收账费用B.应收账款占用资金的应计利息C.客户资信调查费用D.坏账损失参考答案:B9. 除( )外均属于流动资产除( )外均属于流动资产A.长期投资B.短期投资C.现金D.存货参考答案:A10. 短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过( )年的其他投资。短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过( )年的其他投资。A.1B.2C.3D.4参考答案:A11. 出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金持有。出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金持有。A.补偿动机B.交易动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案:A12. ( )是为防止存货使用量突然增加或交货期延误等不确定情况所持有的存货储备。A.经济批量B.再订货点C.保险储备D.数量折扣参考答案:C13. 以下不属于流动资产评估方法的是( )以下不属于流动资产评估方法的是( )A.收益法B.专家评价法C.成本法D.市场法参考答案:B14. 下列各项与存货有关的成本费用中,不影响经济订货批量的是( )。A.专设采购机构的基本开支B.采购发生的差旅费C.存货资金占用费D.存货的保险费参考答案:A15. 企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时,不需要考虑的因素是( )企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时,不需要考虑的因素是( )A.金融市场投资机会的多少B.企业愿意承担风险的大小C.企业对现金流量预测的可靠程度D.企业临时性筹资能力的强弱参考答案:A16. 以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是( )以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是( )A.开设的中心越多,闲置的资金也越多B.设立收款中心需要一定的人力和物力,花费较多C.在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷D.可以忽略开设集中银行的缺陷参考答案:D17. 持有成本成本与现金的持有量呈( )变化。A.反比例B.正比例C.不成比例D.以上均不正确参考答案:B18. ( )是指先由发行人卖给经纪人,然后由经纪人再卖给投资者的融资券。A.直接销售的融资券B.金融企业的融资券C.国内融资券D.经纪人代销的融资券参考答案:D19. 把信用标准、信用条件、收账政策结合起来,考虑三者综合变化的影响,这是( )。A.信用条件B.综合信用政策C.收账政策D.信用标准参考答案:B20. 出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金持有。A.补偿动机B.交易动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案:A21. 以下关于银行短期借款缺点的表述不正确的是( )。A.资金成本较高B.限制较多C.银行资金充足D.有些银行要求对企业有一定的控制权参考答案:C22. 某企业的现金周转率为6次,则其现金周转期为( )天某企业的现金周转率为6次,则其现金周转期为( )天A.60B.50C.40D.30参考答案:A23. 信用条件为“2/10,n/30”,如果有40%的客户选择享受现金折扣,则平均收账期为( )天。A.16B.22C.26D.28参考答案:B24. ( )是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求,通常以预期的坏账损失率作为判别标准。A.信用条件B.收账政策C.确定订货点D.信用标准参考答案:D25. 除( )外均是商业信用条件的形式除( )外均是商业信用条件的形式A.预付货款B.短期融资券C.延期付款,但早付现有现金折扣D.延期付款,但不提供现金折扣参考答案:B26. 下列各项中,属于存货的成本的是()下列各项中,属于存货的成本的是()A.储存成本B.机会成本C.管理成本D.坏账成本参考答案:A27. 以下不属于持有现金动机是( )。A.交易动机B.短缺成本C.谨慎动机D.投资动机参考答案:B28. 下列各项中,不属于应收账款管理成本的是( )下列各项中,不属于应收账款管理成本的是( )A.账簿的记录费用B.调查顾客信用情况的费用C.收账费用D.坏账损失参考答案:D29. 因投放于应收账款而放弃的其他收入是应收账款的( )。A.机会成本B.管理成本C.坏账成本D.短缺成本参考答案:A30. ( )是根据现金有关成本,分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。A.存货模型B.逐批测试法C.成本分析模型D.米勒一欧尔现金管理模型参考答案:C31. ( )包括制作过程中的在制品,已加工完入库但不能单独对外销售的半成品。A.材料B.在产品C.应收账款D.库存商品参考答案:B32. 利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点是()利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点是()A.可以缩短支票邮寄时间B.可以降低现金管理成本C.可以减少收账人员D.可以缩短发票邮寄时间参考答案:A33. ( )是指企业因销售商品、提供劳务等,应向购货和受益单位收取的款项,它是购货单位所欠的短期债务( )是指企业因销售商品、提供劳务等,应向购货和受益单位收取的款项,它是购货单位所欠的短期债务A.应收账款B.现金C.存货D.短期投资参考答案:A34. ( )是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年含1年的投资,包括股票、债券、基金等。A.长期投资B.固定资产C.存货D.短期投资参考答案:D35. 以下不属于按存在形态对流动资产分类的是( )以下不属于按存在形态对流动资产分类的是( )A.货币类流动资产B.货币资金C.实物类流动资产D.债权类流动资产参考答案:B36. 以下几项除()外均是货币类流动资产以下几项除()外均是货币类流动资产A.固定资产B.应收账款C.无形资产D.金融资产参考答案:B37. 在存货的ABC管理中,将金额很大,品种数量很少的存货划分为( )类。在存货的ABC管理中,将金额很大,品种数量很少的存货划分为( )类。A.DB.CC.BD.A参考答案:D38. 除()外均是存货的主要类型除()外均是存货的主要类型A.原材料B.现金C.在产品D.产成品参考答案:B39. 有的企业将部分短期资产用长期资本来融通,这便属于( )。A.保守的筹资组合B.冒险的筹资组合C.正常的筹资组合D.短期资金筹资参考答案:A40. 存货的订货成本通常与( )有关。A.采购单价B.订货数量C.订货次数D.储存天数参考答案:C41. 以下不属于流动资产特点的有( )。A.周转慢B.时间短C.周转快D.易变现参考答案:A42. 下列各项中,不属于商业信用筹资优点的是()下列各项中,不属于商业信用筹资优点的是()A.使用方便B.成本低C.限制少D.限制多参考答案:D43. 现金作为一种资产,其特点是( )现金作为一种资产,其特点是( )A.流动性强,盈利性强B.流动性强,盈利性差C.流动性差,盈利性强D.流动性差,盈利性差参考答案:B44. 信用条件“2/15,n/40”表示如果客户在开出发票后的()日内付款,就可以享受2%的现金折扣;如果放弃折扣优惠全部货款就必须在40天内付清信用条件“2/15,n/40”表示如果客户在开出发票后的()日内付款,就可以享受2%的现金折扣;如果放弃折扣优惠全部货款就必须在40天内付清A.10B.15C.40D.n参考答案:B45. 信用条件“2/15,n/40”表示如果客户在开出发票后的( )日内付款,就可以享受2%的现金折扣; 如果放弃折扣优惠,全部货款就必须在40天内付清。A.10B.15C.40D.n参考答案:B46. 以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是( )。A.开设的中心越多,闲置的资金也越多B.设立收款中心需要一定的人力和物力,花费较多C.在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷D.可以忽略开设集中银行的缺陷参考答案:D47. 下列各项中,属于应付金额不确定的流动负债的是( )。下列各项中,属于应付金额不确定的流动负债的是( )。A.短期借款B.应付账款C.应交税费D.应付短期融资券参考答案:C48. 除( )外均属于实物类流动资产。A.材料B.应收账款C.产成品D.库存商品参考答案:B49. ( )是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资,包括股票、债券、基金等。( )是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资,包括股票、债券、基金等。A.长期投资B.固定资产C.存货D.短期投资参考答案:D50.
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