精选优质文档-倾情为你奉上项目七 固定资产管理固定资产管理系统的任务是在保证固定资产的完整无损的前提下充分发挥其效能，那么固定资产管理系统有哪些基本的功能模块呢？各自又起到什么作用呢？7.1 功能概述固定资产管理系统初始化是根据企业的具体情况，建立一个适合的固定资产子系统的过程。固定资产系统主要进行固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出一些同设备管理相关的报表和账簿。7.1.1固定资产系统初始化初始化设置包括建立固定资产参数设置、基础设置和输入期初固定资产卡片。固定资产参数设置，包括约定与说明、启用月份、折旧信息、编码方式、以及财务接口等。这些参数在初次启动固定资产管理系统时设置，其他参数可以在“选项”中补充。固定资产基础设置包括设置资产类别、部门对应折旧科目、固定资产增减方式设置、折旧方法设置、使用状况设置和固定资产卡片设置。固定资产卡片是固定资产核算和管理的基础依据，为保持历史资料的连续性，必须将建账日期以前的数据录入到系统中。原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。原始卡片上所记录的资产的开始使用日期一定小于固定资产系统的启用日期。7.1.2 固定资产日常业务处理固定资产在日常使用过程中，很多原因会发生资产增减、各项因素的变动等情况，变动发生时应及时处理，每月应正确计算固定资产折旧，为企业的成本费用核算提供依据。固定资产日常业务处理主要包括资产增加、资产减少、资产变动、资产评估等工作事项。7.1.3固定资产系统期末处理固定资产管理系统的期末处理工作主要包括计提减值准备、计提折旧、对账和结账等内容。7.2 教学重点、难点1 初始设置在建立固定资产账套时需要设置很多选项，明确不同的选择对固定资产业务处理有何影响才能为企业定制个性化解决方案。设置固定资产对应入账科目、累计折旧对应入账科目、增减方式对应折旧科目、部门对应折旧科目等都是为了让系统能够根据业务自动识别并生成凭证。2 日常业务处理卡片管理用于对所有卡片进行综合管理。通过卡片管理可以完成对卡片的修改、卡片删除、卡片查询等。固定资产变动包括固定资产增加和减少。固定资产增加需要填制固定资产卡片，固定资产开始使用日期等于当前会计期间时，即为新增资产。当月新增加的资产不提折旧。只有当账套开始计提折旧后才能使用资产减少功能，否则减少资产只能通过减少卡片来完成。本月新增资产不允许变动，本月结账后才能进行资产变动处理，记录资产变动的原始单据就是变动单。3 期末处理自动计提折旧是固定资产系统的主要功能，折旧计算的结果与选择的折旧方法、原值、减值准备、累计折旧、净残值、使用年限及使用状况有关。明确各种因素的变化对于折旧计提的影响，才能理解折旧计算的原理，审查折旧数据。资产增加/减少、资产变动、折旧计算都可以自动生成凭证传递给总账。所有业务处理完毕，可以进行固定资产与总账对账功能，对账正确进行月末结账。让我们亲自来做一做吧！实验八 固定资产管理【实验目的】掌握用友ERP-U8管理软件中有关固定资产管理的相关内容，掌握固定资产系统初始化、日常业务处理、月末处理的操作。【实验内容】 1. 固定资产系统参数设置、原始卡片录入 2. 日常业务：资产增减、资产变动、资产评估、生成凭证、账表查询 3. 月末处理：计提减值准备、计提折旧、对账和结账【实验准备】引入实验三账套数据。【实验要求】以李武的身份进行固定资产管理。【实验资料】 1初始设置 (1) 控制参数控 制 参 数参 数 设 置约定与说明我同意启用月份.11折旧信息本账套计提折旧；折旧方法：平均年限法（一）；折旧汇总分配周期：1个月；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足。编码方式资产类别编码方式：2 1 1 2；固定资产编码方式： 按“类别编码+部门编码+序号”自动编码； 卡片序号长度为3；财务接口与账务系统进行对账；对账科目： 固定资产对账科目：1601固定资产； 累计折旧对账科目：1602累计折旧；补充参数业务发生后立即制单；月末结账前一定要完成制单登账业务；固定资产缺省入账科目：1601，累计折旧缺省入账科目：1602； (2) 资产类别编 码类 别 名 称净 残 值 率单 位计 提 属 性01房屋及建筑物4%栋正常计提02交通运输设备4%正常计提 经营用设备4%正常计提 非经营用设备4%正常计提03生产设备4%正常计提 经营用设备4%台正常计提 非经营用设备4%台正常计提03办公设备4%正常计提031 经营用设备4%台正常计提032 非经营用设备4%台正常计提 (3)部门及对应折旧科目部 门对 应 折 旧 科 目办公室、财务部管理费用/折旧费（2）采购部、销售部营业费用/折旧费（2）生产部制造费用/折旧费（） (4) 增减方式的对应入账科目增 减 方 式 目 录对 应 入 账 科 目增加方式 直接购入，人民币户减少方式 毁损1606，固定资产清理 (5) 原始卡片固定资产名称类别编号所在部门增加方式可使用 年限（月）开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目名称房屋01办公室自建6002006.6.19.1管理费用/折旧费轿车办公室直接购入72.11.137254.74管理费用/折旧费笔记本电脑办公室直接购入60.10.1289006473.60管理费用/折旧费传真机办公室直接购入60.11.13510900.40管理费用/折旧费微机1生产部直接购入60.12.164901246.08制造费用/折旧费微机2生产部直接购入60.12.164901246.08制造费用/折旧费合计 注：净残值率均为4%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法（一）。 2. 日常及期末业务(1) 11月21日，财务部购买扫描仪042一台，价值1500元，净残值率4%，预计使用年限5年。(2) 11月23日，总经理办公室使用的轿车需要进行大修理，修改固定资产卡片，将使用状况由“在用”修改为“大修理停用”。(3) 11月30日，计提本月折旧费用。(4) 11月30日，生产部毁损微机一台（微机2） 。 3下月业务(5) 12月01日，总经理办公室的轿车添置新配件10000元。（转账支票号ZZR005） (6) 12月27日，总经理办公室的传真机转移到采购部。(7) 12月28日，经核查对年购入的笔记本电脑计提1000元的减值准备。【实验指导】1. 在企业应用平台中启用固定资产管理系统 以账套主管张一佳的身份登录UFIDA ERP-U8。 在基础设置中，执行“基本信息”|“系统启用”命令，打开“系统启用”对话框，单击选中“FA 固定资产”复选框，弹出“日历”对话框，选择固定资产系统启用日期为“年11月1日”，如图6-1所示。单击【确定】按钮，系统弹出“确实要启用当前系统吗？”信息提示框，单击【是】返回。图6-1 启用固定资产系统2固定资产系统初始化固定资产管理的工作交给我吧 以李武身份注册进入UFIDA ERP-U8主界面。 在业务工作中，选择“财务会计”|“固定资产”命令，弹出“这是第一次打开此账套，还未进行过初始化，是否进行初始化？”信息提示框，如图6-2所示。单击【是】按钮，打开“初始化账套向导”对话框。图6-2固定资产初始化 在“初始化账套向导约定与说明”对话框中，仔细阅读相关条款，单击“我同意”单选按钮。单击【下一步】按钮，打开“初始化账套向导启用月份”对话框，确认账套启用月份“.11”。单击【下一步】按钮，打开“初始化账套向导折旧信息”对话框。选中“本账套计提折旧”复选框；选择折旧方法“平均年限法（一）”，折旧汇总分配周期“1个月”；选中“当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足”复选框，如图6-3所示。图6-3 固定资产初始化-折旧信息提示：l 如果是行政事业单位，不选“本账套计提折旧”，则账套内所有与折旧有关的功能屏蔽，该选项在初始化设置完成后不能修改。l 本处选择的折旧方法可以在设置资产类别或定义具体固定资产时进行更改设置。单击【下一步】按钮，打开“初始化账套向导编码方式”对话框。确定资产类别编码长度“2112”；单击“自动编号”单选按钮，选择固定资产编码方式“类别编号+部门编号+序号”，选择序号长度“3”，如图6-4所示。图6-4 固定资产初始化-编码方式单击【下一步】按钮，打开“初始化账套向导财务接口”对话框。选中“与账务系统进行对账”复选框；选择固定资产的对账科目“1601固定资产”，累计折旧的对账科目“1602累计折旧”，选中“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”选项。如图6-5所示。图6-5 固定资产初始化-账务接口单击【下一步】按钮，打开“初始化账套向导完成”对话框。 单击【完成】按钮，完成本账套的初始化，弹出“是否确定所设置的信息完全正确并保存对新账套的所有设置？”提示框。单击【是】按钮，弹出“已成功初始化本固定资产账套”提示框，单击【确定】按钮。注意： 初始化设置完成后，有些参数不能修改，所以要慎重。 如果发现参数有错，必须改正，只能通过固定资产系统“维护”|“重新初始化账套”命令实现，该操作将清空您对该子账套所做的一切工作。补充参数设置 执行“设置”|“选项”命令，进入“选项”窗口。 单击【编辑】按钮，选择“与账务系统接口”选项卡。选中“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登账业务”复选框；选择缺省入账科目为“1601固定资产”、“1602 累计折旧”，如图6-6所示，单击【确定】按钮。图6-6 选项3设置基础数据设置资产类别 执行“设置”|“资产类别”，进入“类别编码表”窗口。 单击【增加】按钮，输入类别名称“交通运输设备”，净残值率“4%”；选择计提属性“正常计提”，折旧方法“平均年限法（一）”，卡片样式“通用样式”，单击【保存】按钮。 同理，完成其他资产类别的设置，如图6-7所示。图6-7 类别编码表注意： 资产类别编码不能重复，同一级的类别名称不能相同。 类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空。 已使用过的类别不能设置新下级。设置部门对应折旧科目 执行“设置”|“部门对应折旧科目设置”，进入“部门编码表”窗口。 选择部门“企管办”，单击【修改】按钮。 选择折旧科目“ 管理费用/折旧费”，单击【保存】按钮。