防范我国商业银行不良资产的对策东北农业大学学士学位论文 学号:A0080846防范我国商业银行不良资产的对策Counermeasres of rentionf No-eromngsts of Commecial anks inChina学生姓名：刘牧茜指导教师:田佳佳所在院系:经济管理学院所学专业：金融学研究方向：金融学东北农 业 大学中国哈尔滨22X年5月摘要商业银行的不良资产问题是现代金融业发展中的一个重要难题。在十几年的不良资产处置工作中，取得了一定的阶段性成就。但由于我国目前还存在体制和环境因素制约，很多不良资产处置手段无法发挥预期效果。本文结合商业银行的实际情况进行商业银行不良资产成因的论证。具体的内容包括,首先通过引言介绍了商业银行不良资产研究的背景,其次详细分析了我国商业银行不良资产的现状，主要通过对我国商业银行不良资产的概况和我国商业银行不良资产的特点两个方面给予的分析;再次对我国商业银行不良资产的成因分析最后提出了处理不良资产的对策及其建议,有健全金融法律体系，强化债权保护、强制信息披露,加强风险监管、坚持银行商业化原则,保证经营管理独立以及推动业务流程再造,建立健全银行内控机制等几方面的对策。关键词:商业银行 不良资产 成因Countermesu f pevenio of Non-pormin Asts f Comercial Bns in hinaAbractComrcialBans bad asetsi the veloment ofmdernfinncial ndustry is a mpotant polm.I more than 10 yers o non-perfming asetsisposwork，s obtained te crain tgachieventut bea ou cuntry ssil esysmandevirnmeta facos,alot of ad assets soal mehod an not play the xpeced effect.Combning wth he ctual sittion of comrlBanks forommrcalksnon-prforming ssets as ofth eontraio.Th seciic onen ncuding,firt by ntrduction aboutcommcilanks onperrmng asses reserch bacgroud,andhen detald nalsis o thecommerial ns in hinaf te presentuatio bd aset, minythough our cuntry merciabk of badsets of th eneral situton and Chinas cmrcial Bank no-fomig asetstote characterstis othanalyi of heo;Onc again bout teur countrymmercil b ofbd asset th cause anlsis an p fward countermesures todispos o bad ets adit ugeston,hv te finania legl sysem,tngthen teceitrsrght potction,mandatry discsure, strengthen risk pevisio,ere o the prncipe o ommecil Bs,tensur manaemet and promoteindepeden business procs reeninrng,etablih anderfect h interal ot mcham insuch aspetsa bank o coutermass.ey wrds: comercal bank b sset ause目录摘要IAbstrctII1 前言1.1 本研究的目的与意义1 国内外研究文献综述11. 本研究的主要内容3 我国商业银行不良资产现状4. 不良资产的界定42.2 不良资产的内容4.3 我国银行不良资产的现状53 我国商业银行不良资产的成因分析53. 法律法规不健全53. 人员素质相对较低3 管理水平低3.4 管理制度不完善.5 贷款方式不当及对象选择失误36 贷款方式受经济波动的影响7 防范我国商业银行不良资产的对策741 健全金融法律体系，强化债权保护4.2强制信息披露，加强风险监管8.3 坚持银行商业化原则,保证经营管理独立9.4 建立健全银行内控机制95结论9参考文献11致谢11- III - 前言1. 本研究的目的与意义1.1 研究目的近些年来，我国的商业银行依托快速发展的中国宏观经济环境，通过不断改革创新,实现了其长足发展。但是，商业银行在快速发展过程中也出现了许多的问题,特别是不良资产的问题。不良资产问题已经成为制约银行进一步发展的一大瓶颈。因此，在这种形势下，对我国商业银行在处置不良资产的现状与问题进行深入的探讨，找出我国不良资产形成的根本原因并客观的分析总结我国处置不良资产的成功经验和存在的不足,可以为其未来发展探寻更有利的路径。近些年来，我国的商业银行依托快速发展的中国宏观经济环境,通过不断改革创新，实现了其长足发展。但是,商业银行在快速发展过程中也出现了许多的问题，特别是不良资产的问题。不良资产问题已经成为制约银行进一步发展的一大瓶颈。因此，在这种形势下,对我国商业银行在处置不良资产的现状与问题进行深入的探讨,找出我国不良资产形成的根本原因并客观的分析总结我国处置不良资产的成功经验和存在的不足，可以为其未来发展探寻更有利的路径。11.2 研究意义同时,商业银行不良资产不仅是加快发展的沉重包袱,而且也是影响经济发展和社会稳定的潜在风险。加快处置我国商业银行不良资产工作，不仅关系到各项中央银行票据资金能否按时足额到位和健康稳定的发展,更关系到我国经济社会的快速发展，并通过对我国商业银行不良资产的处置方面提出了一些建议,以此来提高我国商业银行不良资产的防范和处置能力,对我国商业银行健康快速的发展有很大的重要作用。1.2 国内外研究文献综述1.2.1 国外研究文献综述国外学术界对商业银行不良资产的研究主要有:Piippe ori(7)用实证分析的方法，利用风险价值测算模型对我国金融体系内的风险进行了分析,认为我国金融体系内巨额不良资产的处置工作己刻不容缓，同时商业银行内部的监督管理制度也急需加强和完善；Wnable(X)论述了我国不良资产产生的宏观机制和历史原因、不良资产的规模以及我国资产管理公司处置中的缺陷，他认为我国的不良资产在处置时受到法律政策和行政干预的约束较多，而且我国资本市场尚不发达,这些都将使不良资产的处置步伐十分艰难。eve HHanke(2X)在探讨中国外汇规模的时候,提出动用国家外汇储备解决银行体系的呆帐问题,他说:“既然美国要求中国全面开放金融部门业务，中国必须先解决威胁其银行体系的呆账问题。这一问题正在慢慢解决，最终需要大约650亿美元。此外，为了实现金融部门的全面开放,中国还必须开放人民币的自由兑换，这至少还需要202X亿美元。”因此，动用部分央行掌控的资金，作为对资产管理公司的股权和弥补处置不良贷款损失，不至于削弱央行的宏观调控职能。arry.Eegeen(202X）认为，在宏观政策导致借贷急速上升和金融市场过热时，庞大的借贷就会使监管出现困难,银行资产质量就会下降,爆发银行危机的机会就会增加。Mithll提出了一个分析框架，通过解析银行和监管当局处于不对称信息情况下银行资产负债表，以确定监管当局和银行如何在下列三种政策下（放任自流，将坏帐转移到资产管理公司和核销)进行选择。Ball和Fetntein(13）用一个受大量不良资产困扰的地区银行数据建立了均衡模型，并从多方面评估了该银行不良贷款的成因和带来的危害。Qguzso（20X)建立了多期随机线性模型来研究银行不良资产和负债管理,发现考虑了重要不可控变量的随机行为之后,模型的结果有较大程度的改善。另外，oin(196）在认真研究了中国国有商业银行和四大资产管理公司的关系后,认为这种模式既不能成功解决不良贷款的存量问题,也不能防止新的不良资产的产生,认为有效的解决手段是将发生的不良贷款一起转让给资产管理公司。1.2 国内研究文献综述丁述军(0X)利用经济学基本原理,从宏观经济运行的基础层面入手,对不当监管、银企行为、银企关系、经济周期等对不良资产的成因进行了详细阐述,对银行不良资产的产生机理做出了较为客观、系统的分析。武巍巍（22X）依据处理不良资产的苹果原理和冰棍理论,提出了用贷款企业的模式、金融创新的模式、商业银行的模式来解决商业银行不良资产。廖湘岳、段豪丽(202X）通过对商业银行不良资产处置模式的国际比较，对我国不良资产处置提出了一些意见。张帆、左娜、夏春秋（2X）从银行外部和内部两方面分析了商业银行不良资产的成因,提出资产证券化、使用信托等方针来解决商业银行的不良资产。张敏(202X）通过对中东欧国家对不良资产处置的研究（包括市场化清理、银行主导分散清理、政府出资集中清理),提出不良资产处置要结合国情,加强法制建设，并且提出体制和制度建设是解决不良资产的根本。王吉恒、宋丹丹、张立国(202X）从重构商业银行的内部控制制度、采取剥离、债转股、不良资产证券化这四个角度提出解决我国不良资产的方法。侯娜（02）从企业因素、银行因素、政策因素三个方面分析了国有商业银行不良资产产生的原因,并提出了从不良资产增量和存量两个层面解决国有商业银行不良资产。黎涵、黎军（02X）通过研究日本银行业不良资产处置模式及其债权问题,对国有商业银行不良资产的处置有重要的借鉴意义。宋丽（20）指出，在我国,随着市场经济的不断深入,不良资产问题逐渐成为经济界的一个焦点，它已成为影响我国经济健康平稳增长的一个毒瘤,对经济稳定增长造成严重威胁。并分析了我国商业银行的不良资产的含义和变动情况,对我国商业银行处置不良资产提出了新的展望。唐旭英（22X）指出,我国商业银行不良资产过多,曾导致银行运转缓慢,常年亏损。并阐述了商业银行不良资产的存