精品范文模板 可修改删除撰写人：_日 期：_江苏国税电子税务局热点问题解答(申报)文档编号：V 1.0版本号：V 1.0生效日期：2016/9/21页数：拟制： 杨丹丹、张露幻日期：2016/9/21审核：左靓日期：2016/9/21江苏中润四方科技有限公司（版权所有）修订历史版本号修订记录修订日期修订人V 1.0初稿2016/9/21杨丹丹、张露幻目录1申报业务31申报业务1、电子税务局是否支持逾期申报和提前申报？答：不支持逾期申报，支持提前申报。2、电子税务局是否支持现金缴纳？答：不支持。3、其他渠道申报信息（网厅、门前）是否可以在电子税务局查询到？答：如果是在老网厅或者门前申报，纳税人在电子税务局的“一户式查询”里可以查到 申报记录，但是财务报表暂时查不到。4、申报表的预览和下载弹出迅雷下载页面。答：打开迅雷-系统设置-高级设置-去掉“监视全部浏览器”前面的对勾。5、农产品发票数据没有带入到附表二。答：数据初始化-附表二-数据准备区-核对数据是否正确-全部导入-重新打开附表二。6、申报查询中点击预览按钮无法打开或显示空白页面。答：首页-下载中心-常用软件下载-Adobe Reader-点击下载-正确安装后重新打开。7、网厅或者门前做过的申报是否可以在电子税务局进行打印？答：不支持。需要打印的联系主管税务机关。8、出口退税申报表是否可以在电子税务局进行申报？答：支持。9、如何打印在电子税务局申报成功的申报表？答：一般申报-申报缴纳-涉税查询-预览/下载-打印。10、CA登录保存报表仍显示未填写。答：（1）在下载中心下载“江苏国税电子签名控件”，安装成功；（2）清除浏览器缓存，重启IE，重新CA登录。（3）填写完报表后点击全部保存。11、在电子税务局中有待缴款信息，但纳税人已在核心征管缴过税款，但电子税务局仍有待缴款信息。答：在电子税务局点击“缴款”会提示已扣款的消息，不会重复扣款。12、擎天数据导入后未能显示在1519表中。答：请纳税人先清除数据，然后重新初始化，再进入报表。应该先导入擎天数据，再保存报表。13、纳税人点击“缴款”提示“没有扣款成功的信息”。答：请纳税人检查是否已与银行和税局签署三方协议，并且检查是否已经维护银行信息。14、增值税一般纳税人申报附表一哪几列允许修改？答案：附表一的“一般计税”和“简易计税”的2、4、6、8列可以修改尾差，应税服务纳税人可以修改14列的尾差，上下10元以内范围。15、申报表预览正常，打印出纸质资料空白。答：纳税人自行进行打印设置，勾选“以灰度（黑白色）打印”。16、海关数据导入后，已确认稽核比对通过，但是在数据准备区查询不到数据。答：先在申报界面的通用功能里点击“海关稽核”，选择稽核月份，下载“海关稽核结果通知书”，然后再点击数据准备区查看相关明细。17、企业为小型微利企业，但所得税申报表自动勾选为“否”。答：申报表这一项会根据填写数据自动判断选择。刚进入报表时系统默认为“否”，填写完报表后就会根据填入的数据自动勾选。18、纳税人在电子税务局缴款成功后无法立即查询到完税凭证。答：纳税人成功缴款后，需要等到税款入库才能查询到完税凭证。19、增值税申报，农产品发票采集导入成功后，数据准备区导入失败或无数据。答：请检查发票中是否有未填写完整或者填写错误的项目。20、小规模纳税人增值税申报在保存或提交时提示“核对采集的数据”。答：申报表第1、4、6、10栏本期应税货物及劳务和应税服务合计数不得低于“网上普票开具系统的不含税销售收入+代开增值税专用发票的销售额+代开货运发票销售额”，若校验不通过，则会提示“核对采集的数据”。21、在老网厅上传的海关完税凭证，可以同步到电子税务局吗？答：可以。在海关稽核明细查询和稽核通知书下载里可以看到，但是不会有上传记录。22、电子税务局可以申报哪些种类的财务报表？答：支持十种类型的财务报表：企业会计准则、企业会计准则-商业银行、企业会计准则-保险公司、企业会计准则-证券公司、企业会计准则-担保企业、小企业会计准则、企业会计制度、事业单位会计制度、农民专业合作社财务会计制度、民间非营利组织会计制度。23、电子税务局申报财务报表制度为企业会计准则时应如何填写财会制度及核算软件备案报告？答：财会制度及核算软件备案报告中会计制度名称为企业会计准则时，需选择相应的财务报表报送小类（电子税务局现支持四种小类申报：企业会计准则-商业银行、企业会计准则-保险公司、企业会计准则-证券公司、企业会计准则-担保企业、其余小类财务报表请到大厅申报）。24、申报时提示“未检测到驱动，请安装正确的驱动之后再使用CA登陆”时应该怎么办？答：请纳税人到下载中心-办税软件，重新下载CA驱动并安装，安装完后重新打开浏览器登录电子税务局进行申报。25、目前电子税务局增值税预缴申报应用打开只有一张申报表，并且不可以新增行，但是企业有多个项目需要申报，应如何填写？答：企业如果有多个项目需要申报，可以多次填写报表申报。26、增值税小规模纳税人申报点击申报表进入提示你企业为按适用税率征税纳税人、请至就近办税服务点申报！时应如何解决？答：纳税人目前属于按适用税率征收增值税小规模纳税人，所以在电子税务局无法申报，需要纳税人去大厅申报。27、纳税人申报文化事业建设费时提示：“您企业： 【 65-文化事业建设费 】 所属期 2016-07-01 至 2016-07-31 没有维护文化事业建设费登记信息维护，请至当地办税服务大厅办理后再申报。”应怎么办？答：请至核心征管维护“文化事业建设费缴费信息登记”，（注：不是文化事业建设费税种维护，具体维护路径请咨询税局。）28、电子税务局申报“财务报表月（季）申报”之前应先办理什么业务？答：应先办理财会制度及核算软件备案报告（注：如纳税人之前做过财报备案，想要修改备案要到大厅进行修改，电子税务局不能修改备案，如以前没做过备案可以在电子税务局正常做备案。）29、电子税务局申报居民企业所得税月（季）申报想要申报所得税B类，应做什么维护？答：需要在核心征管进行“企业所得税核定”表维护，并且“履行纳税义务情况”选择不合格。30、纳税人反应申报一般增值税时发现电子税务局销项发票区和进项发票区的数据跟实际不相符，怎么处理？答：增值税一般纳税人申报时，销项发票区和进项发票区的数据按税率统计，只是作为参考方便纳税人填写，因存在同一张发票上有多个税率或差额开票的情况，对系统不能明确区分税率的都计入了其它栏次，纳税人自行区分填写。31、目前纳税人申报一般增值税可以推出农产品相关报表的行业代码有哪些？答：详情参照图片。32、增值税一般纳税人申报失败，失败原因：申报请求调用核心征管服务发生业务异常，请确认申报数据是否正确后重试.，如何处理。答：008表应税服务减除项目清单(差额征收资格纳税人适用)服务项目名称不能出现特殊字符#，请纳税人检查修改之后重新保存申报。33、企业所得税A类，企业的实际情况是总机构分配比例60% ，分支机构占40%，所以分配表分配比例合计不为1。请问怎么处理？答：在金三的“汇总纳税企业情况登记”里将总机构核定为 独立生产部门，总机构就会出现在分支机构里。34、企业所得税A类，在金三的变更登记和汇总纳税企业情况 登记中都已经维护分支机构，但是电局的分配表有缺失的分支机构。答：电子税务局都是接口取数的，请确认就地预缴标志是否 为“是”。35、增值税预缴提示：【销售不动产-销售额】，需要大于0！时应如何处理？答：增值税销售额为0，不需要申报增值税预缴税款。36、电子税务局自动扣款的规则是什么？答：（1）每晚20点开始批扣，扣除截止到前一天24点之前的 税款；（2）申报期最后一天批扣截止当天晚上18点之前的税 款；（3）原则上建议引导纳税人申报成功后手工发起扣款。37、企业三证合一之后在电子税务局申报出口退税，提示没有出口退税资格，如何处理？答：请纳税人先到擎天退税系统做新老税号变更，因数据同步存在延迟，请隔天再申报。38、纳税人增值税预缴申报成功之后，缴款失败，提示：调用系统服务出错，异常所在server名hxhd_jsst_svr010，异常原因：1:101010401, 101010420, 101010429, 101010501,无法在后台办理。请前往大厅办理该业务。如何处理？答：分以下两种情况：（1） 请纳税人在金三确认目前认定有效的税种中是否含有建筑物（11%，5%）-二手房的征收品目信息，如果有，请在金三删除除这条认定记录再做缴款。（2） 请检查金三中预缴开票里的预算分配比例是否跟税费种认定里的保持一致。39、消费税有两个品目，粮食白酒（从量从价）和薯类白酒， 如何在电子税务局申报品目？答：只能在电局申报一种品目，另外一种需要到大厅申报。40、文化事业建设费有广告业和娱乐业，在电子税务局如何申报？答：在电局只能申报广告业，娱乐业需要到大厅申报。41、申报扣款时提示：没有查询到应征信息！时，该怎么处理？答：原因是重复扣款被锁定了，需要到金三单户交易里解锁 。42、纳税人在电子税务局申报成功之后通过其他途径缴款成功或申报作废，需要多久电子税务局可以同步状态？答：30分钟。第 1 页 共 1 页免责声明：图文来源于网络搜集，版权归原作者所以若侵犯了您的合法权益，请作者与本上传人联系，我们将及时更正删除。