实训教学指导书 （教师专用）院 系： 财会与金融学院 专 业： 金融与证券 班 级：14级金融与证券 课程名称： 纳税实务 指导教师： 杨小均 2016 年 3 月 22 日实训序号一实训项目增值税实训实训时间4课时实训地点SJ-1211实训目标学生通过本实训的学习，让学生懂得运用增值税纳税知识对企业实际业务进行纳税处理和进行简单的纳税筹划。实训内容1、相关知识 知识点一：增值税的计算方法 知识点二：掌握一般纳税人的增值纳税申报办法2、实训内容实训内容：（1）通过所给实训资料计算各项增值税（2）增值税纳税申报需带的资料（3）增值税的纳税申报的填制实训材料设备条件实训室、实训资料实训要求注意事项1、注意时间分配2、注意整个实训室的课堂纪律和清洁卫生。实训步骤（1）按所给实训资料按适用税率征税及劳务的销售及销售税额。（2）申报抵扣的进项税额。（3）进行税额的转出。（4）待抵扣进项税额。（5）纳税申报的填制实训考核标 准实训考核表检查项目和内容实际得分优良合格不合格1、增值税征税范围2、增值税的税率3、增值税的征收率4、增值税的计算5、增值税的申报与缴纳总成绩所在学院审 核教研室主任： 院长： 年 月 日实训序号二实训项目消费税实训实训时间4课时实训地点SJ-1211实训目标学生通过本实训的学习，让学生懂得运用消费税纳税知识对企业实际业务进行纳税处理和进行简单的纳税筹划。实训内容知识点一：消费税的计算方法 知识点二：消费税的纳税申报实训内容：（1）通过所给实训资料计算各项消费税（2）消费税税纳税申报需带的资料（3）消费税的纳税申报的填制实训材料设备条件实训室、实训资料实训要求注意事项1、注意时间分配2、注意整个实训室的课堂纪律和清洁卫生。实训步骤（1）根据所给实训资料填制记账凭证。（2）计算应缴纳的消费税。（3）填制消费税纳税申报表。实训考核标 准实训考核表检查项目和内容实际得分优良合格不合格1、记账凭证的填写2、原始凭证的填制及审核3、所纳消费税的计算4、消费税纳税申报的填写5、消费税的征税范围6、消费税的增税率总成绩所在学院审 核教研室主任： 院长： 年 月 日实训序号三实训项目企业所得税实训实训时间4课时实训地点SJ-1211实训目标进行全面的实务演练，对涉税业务的模拟核算，进行各种税种的计算、填制明细分类账，填制各种纳税申报表等业务的模拟实训， 将会计专业知识和税法知识有机的结合在一起进而达到对所学知识的充分理解和有效运用，既直观、实用，又培养了使用者的实际操作能力和综合能力。实训内容知识点一：企业所得税的计算方法知识点二：企业所得税的纳税申报具体的实训内容（1）通过所给实训资料计算企业所得税（2）企业所得税纳税申报需带的资料（3）企业所得税的纳税申报的填制实训材料设备条件实训室、实训资料实训要求注意事项1、注意时间分配2、注意整个实训室的课堂纪律和清洁卫生。实训步骤（1）根据资料1、2开设材料填写记账凭证。（2）计算应缴纳的企业所得税。（3）填制企业所得税纳税申报表。实训考核标 准实训考核表检查项目和内容实际得分优良合格不合格1、记账凭证的填制2、原始凭证的填制及审核3、所纳企业所得税的计算4、企业所得税税的纳税申报及填写5、企业所得税说的征税范围6、企业所得税税的税率总成绩所在学院审 核教研室主任： 院长： 年 月 日