资料范本本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载工程审计方案地点：时间：说明：本资料适用于约定双方经过谈判，协商而共同承认，共同遵守的责任与 义务，仅供参考，文档可直接下载或修改，不需要的部分可直接删除，使用时 请详细阅读内容一、项目实施工作方案二、项目进度安排及保证措施三、项目质量保证措施四、项目管理及保密措施五、项目部班子组成情况六、服务承诺计划一、项目实施工作方案一、工程概况项目名称：临西县老官寨镇等五个乡镇东老官寨村等五十一个村高标准基 本农田建设项目决算编制与审计服务服务地点：临西县境内采购内容：临西县大刘庄乡等四个乡（镇）大刘庄村等三十八个村高标准 基本农田建设项目决算编制与审计服务的相关工作。项目概况：项目区位于河北省邢台市临西县中北部，涉及老官寨镇，河北 临西轴承工业园区、大刘庄乡、吕寨镇、河西镇五个乡（镇），包括东老官 寨、西老官寨、后堤口、卫罗庵、郑楼、常屯等51个行政村。项目区东起老官 寨镇黑庄，西至吕寨镇郑楼；南起河西镇常屯，北至临西与清河县界处，位于 东经 1153139.6至 1153914.5，北纬 36489.6 至 36 5634.1之间。项目区总规模5366.8820公顷，耕地面积5195.5583公 顷，其中基本农田面积5195.5583公顷（77933.37亩）详见表。项目区地处 临西县中部，为冲积平原，地势整体平坦开阔，适于农业耕作，评价你海拔在 27-34米左右，耕地坡度在02之间。二、编制依据1. 设计资料：主要包括工程施工图纸；2. 工程承发包合同或意向协议书；3. 预算定额和费用定额：指编制预算所选用的相应专业预算定额和与之配 套使用的费用定额，地区单位估价表和材料预算价格；4. 施工组织设计或技术措施方案：主要依据施工组织设计或技术措施方案 对与定额内容不同或不包括的工程内容按规定允许单独列项计价的费用进行审 查；5. 工程采用的设计、施工、质量验收等技术规范和规程：主要依据规范规 程、对规定必须发生而定额尚未包括的材料、检验、添加剂等需在预算中列项 计算的费用；6. 有关文件规定：主要有工程价款结算文件、材料价格、费用调整等文件 规定。7. 临西县及县国土局有关本工程的会议资料及文件。三、审计内容（一）预算管理检查1、是否按照规定成立预算管理委员会，负责预算管理的各项工作；2、是否建立预算管理办公室，负责预算的编制、调整及考核工作；3、检查预算管理部门是否为保证预算的完成制定了相应的制度；（二）预算审批程序检查1. 检查月度、年度及增补预算是否按照规定的审批流程进行，预算是否先 经同级预算管理机构审核，再提交国土预算管理委员会审批通过；2. 检查相关资本性预算是否经过国土投资管理委员会审批通过；工资性预 算是否经过国土薪酬管理委员会审批通过。（三）预算执行情况检查1. 检查本单位成本预算执行情况：检查预算成本是否及时、正确入帐；检 查预算执行是否有偏差并分析偏差存在的原因；检查是否有人为虚增或虚减成 本。2. 检查主要费用预算执行情况：检查是否按照批准的年度预算，严格控制 各项费用支出；预算内的支出是否符合相关的制度规定；是否存在相互挤占、 挪用或改变支出用途；检查费用核算的及时性；3. 检查资本性支出预算执行情况：检查项目资金支付是否与申请批复的项 目内容一致，是否存在挤占、挪用、转移和损失浪费；项目的变更、调整或终 止，能否严格按照规定的程序报批；项目资金的使用是否达到预期效益；4. 检查资金预算执行情况：检查资金是否按预算渠道进行支付，有无挤 占、挪用其他渠道资金；检查资金支付是否按照流程、权限进行，对预算执行 中出现的异常情况，是否及时查明原因，并提出解决办法。(四) 现场执行情况审查1、现场工程量的审核内容：道路部分：基层及面层的长度、宽度、厚度及附属工程；电力部分：变压器、高低压线杆、高低压线的数量；灌溉部分：首部安装、水泵、管道、出水口及附属工程的数量。详细内容见下表：表：项目特性表表：审计项目2、现场工程量的审核方式：2.1仪器设备精度不低于土 6、(5mm+5ppmD )全站仪或测距仪。全站仪、测距仪 和钢尺等必须经有资质的计量检测部门检定合格。2.2辅助工具和材料与全站仪或测距仪相配套的单棱镜、三棱镜、对中杆棱镜、三脚架、水准 尺等。2.3测量人员主测一人，前、后视各一人，记录一人。所有人员已经培训并持证上岗。2.4技术准备熟悉施工图纸，掌握有关测量规范；编写测量方案；进行现场踏勘及各项 审核手续的报验。准确计算道路中线、边线坐标、设计高程等内业数据。2.5操作方法2.5.1道路部分在监理单位及国土局代表人员见证下，交接施工单位合同内完成工程数量 表，按照每一标段提供的平面布置图及工程量进行一对一核算，用全站仪及测 距仪检测老官寨村等五十一个村的道路长度、宽度，并汇总数据与合同内工程 量相比较。目测路面的伸缩缝质量标准是否符合道路施工规范；沥青灌缝是否 饱满；道路两侧路肩是否有培土，培土是否密实、平整。2.5.2电力部分在监理单位及国土局代表人员见证下，交接施工单位合同内完成工程数量 表，按照每一标段提供的平面布置图及工程量进行一对一核算，用全站仪及测 距仪检测老官寨村等五十一个村的变压器种类型号、数量多少及质量标准；每 一级电线塔杆、拉线、荆具、端子的数量及电缆线长度。2.5.3灌溉部分在监理单位及国土局代表人员见证下，交接施工单位合同内完成工程数量 表，按照每一标段提供的平面布置图及工程量进行一对一核算，用全站仪及测 距仪检测老官寨村等五十一个村的灌溉水渠管线长度、首部安装、出水口、水 泵及附属工程等。2.6应注意的质量问题2.6.1在测量过程中，应定期对测量仪器设备进行校核并应记录在册。2.6.2应及时、准确掌握工程设计变更或其他情况的变化，避免因资料或 数据交接的错误而导致测量质量事故的发生。2.6.3所有内业计算成果应建立复核制度。2.7安全措施2.7.1测量人员施测时，应设专人指挥过往车辆、机械。交通繁忙的路口 应设置明显标志，并由专人指挥交通。2.7.2测量人员在通行道路上作业时，测量人员要穿着反光背心；如在高 压输电线或其他易燃、易爆品仓库附近作业时，应保持安全距离，并谨慎使用 对讲机等带电设备。2.7.3仪器应由专人使用、保养和保管，架设的仪器禁止离人，危险地区 设专人负责安全监护。在使用仪器前要仔细阅读说明书，了解仪器各部位的性 能和使用要求；使用中要采取防撞、防雨和防晒措施；远距离或复杂地区迁站 应装仪器箱内搬运。仪器的长途运输要采取防震措施，存放仪器要采取防盗、 防火和防潮措施。（五）财务决算与工程审计资料收集1、财务部分=1 * GB3 * MERGEFORMAT 建设项目概（预）算、修改概（预）算及批复资料;=2 * GB3 * MERGEFORMAT 建设项目年度投资计划及资金筹措 （含借款）文件；=3 * GB3 * MERGEFORMAT 建设项目各种内部控制制度；=4 * GB3 * MERGEFORMAT 建设项目竣工验收报告；=5 * GB3 * MERGEFORMAT 建设项目工程竣工财务决算报告及报 表；=6*GB3*MERGEFORMAT建设项目会计账簿、凭证；=7*GB3*MERGEFORMAT建设项目银行存款对账单；=8*GB3*MERGEFORMAT建设项目现金盘点表；=9*GB3*MERGEFORMAT设项目物资盘点表； =10 * GB3 * MERGEFORMAT 建设单位月（季）度拨款计划;建设单位拨付工程款及大项采购审批单；建设单位预付工程款资料其他有关资料2、工程部分=1 * GB3 * MERGEFORMAT 建设工程总概算书和单项工程综合概 预算书；=2 * GB3 * MERGEFORMAT 工程承包、设备采购、工程监理等合 同或协议；=3 * GB3 * MERGEFORMAT 工程施工图纸（全套）标准图集（施工 图与竣工图）；=4 * GB3 * MERGEFORMAT 设计变更图纸、设计变更签证单、图 纸会审记录；=5 * GB3 * MERGEFORMAT 预算定额和费用定额；=6 * GB3 * MERGEFORMAT 有关调整预算定额的文件；=7 * GB3 * MERGEFORMAT 施工过程中双方签证资料；=8 * GB3 * MERGEFORMAT 地质勘探报告及总平面布置图；=9 * GB3 * MERGEFORMAT 工程预（结）算书（加盖送审、编制 单位公章、预算员专用章）；=10 * GB3 * MERGEFORMAT 工程量计算表；主要材料分析表；需找补材料差价的证明材料；建设单位采购（含设备及材料）合同及甲供明细表；工程项目施工竣工结算；工程项目批准建设、日常监理及质量验收文件；其他有关资料。（六）工程结算审核实施编制建设工程结算合理价审核报告，其目的是反映建设工程项目合理造 价。1. 工程结算审核工作的一般原则1.1合理编制并真实体现基本建设工程结算，保证预算及相关资料的真 实、合法、完整，是被审计单位的责任；按照工程造价咨询合同要求的要 求出具基本建设工程结算合理价审核报告，并保证审计报告的真实性、合法 性，是我公司及审计人员的责任；审计报告的真实性是指审计报告应如实反映 审计人员的审计范围、审计依据、已实施的主要审计程序和应发表的审计意 见，审计报告的合法性是指审计报告的编制和出具应符合工程造价咨询管理 办法及有关规定；1.2我公司审计人员从事基本建设工程结算审计业务，应当符合国家及有 关部门的条件，并取得相应资格；1.3审计人员执行基本建设工程结算程序，审计应当在工程项目质量验证 合格后进行；1.4审计人员应当将基本建设工程结算审计的过程及其结果记录于审计工 作底稿，并进行必要复核。2. 审计工作计划2.1审计人员应当了解所审计的基本建设工程项目的以下情况：2.1.1项目性质、类别、规模、承建方式等情况；2.1.2所需的相关资料的可获得性；2.1.3材料的供应方式；2.1.4工程款准备情况；2.1.5项目预算已审计情况及审计结果的处理；2.1.6项目现场施工条件；2.1.7期内工程结算定额、预算单价、取费标准等的变化情况；2.1.8需要了解的其他情况。2.2基本建设工程结算审计的范围应当根据有关法规的规定及工程造价 咨询合同的要求确定。2.3审计人员从事基本建设工程审计业务，应当在充分了解被审计单位有 关情况和获得审计资料的基础上，合理制定审计计划，并根据审计过程中情况 的变化，予以必要的修改或补充。3. 审计工作实施3.1审计人员在审计基本建设工程结算时，应当重点审查以下事项：3.1.1单项工程结算的范围编制是否真实、准确；3.1.2工程量计算是否符合规定的计算规则、是否准确；3.1.3分项工程单价套用是否合规定，选用是否恰当；3.1.4工程取费是否执行相应计算基数和费率标准；、3.1.5设备、材料用量是否与定额含量或设计含量一致；3.1.6设备、材料是否按合同约定；3.1.7各种费率的计算是否符合规定；