农村商业银行不良贷款责任认定及处罚办法农村商业银行不良贷款责任认定及处罚办法第一章总则第一条为规范贷款行为，强化信贷管理，全面提高信贷资产质量，根据中华 人民共和国商业银行法、不良金融资产处置尽职指引及本行信贷管理制度等 规定，制定本办法。第二条本办法所称不良贷款责任认定及处罚，是指因违反有关法律、法规及 信贷管理和操作规定，因责任事实的存在而导致贷款形成了不良。通过本行责任认 定机构对贷款各流程环节中工作人员的履职情况进行审查和认定，凡有不尽职行为 因素导致形成不良贷款受到相应处罚。笫三条本办法适应于本行从事信贷业务营销、授信、审批、管理等部门从事 信贷业务操作管理的所有相关岗位人员。第四条本办法所指信贷业务是指本行向客户提供的表内外授信的总称，表内 业务包括贷款、项LI融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借行回购;表外业务 包括贷款承诺、保函、信用证、票据承兑等。笫五条 不良贷款责任认定及处罚，遵循“有责必问，尽职免责、宽严适度、 惩前感后”的基本原则。第二章责任认定处罚范围与对象笫六条不良贷款责任认定处罚范围包括但不限于:本行常规贷款风险分类（含 专项稽核）、省联社或监管部门认定为次级、可疑、损失类贷款。不良类别中的迁 徙不属于本办法认定范围。第七条坚持宽严适度原则，本办法实施前形成的不良贷款，相关机构和责任 人应釆取有效措施，化解风险，减少资产;属于重大违法违规责任贷款应坚持追本 溯源，进行责任追究;本办法实施后的新增不良贷款，适用本办法规定的认定程序 和处罚措施。第三章不尽职行为界定第八条本行信贷从业人员应当具有良好的职业道德，有较强的事业心和责任 感，全面熟悉信贷业务规章制度、操作规程，并严格执行。笫九条根据责任人的主客观因素，责任行为分为故意不尽职行为、严重不尽 职行为和一般不尽职行为。 故意不尽职行为是指明知贷款有很大风险，预讣发放后肯定会产生危害本行利 益的后果，但仍通过欺骗、勾结等行为，捏造事实诱导审批人决策错误，其违法行 为直接导致贷款形成不良。严重不尽职行为是指虽然主观上不存在故意，但其操作行为、风险识别及防范 措施不当，严重违背、偏离了制度规定，违反了基本道德规范和岗位职责要求，其 重大违纪行为是贷款形成不良重要成因。一般不尽职行为是指主观上不存在故意，但由于其工作能力和经验欠缺，执行 制度不严或责任心不强，未能有效地履行其岗位职责要求，其失职行为影响了贷款 产生不良因素。第十条凡出现下列情形造成贷款不良的，应根据各业务环节操作、审查和审 批人员主客观因素界定其责任。（一）故意不尽职包括但不仅限于以下行为：1、与借款人及其他相关人内外勾结，通过伙同、串通等非法手段骗取本行贷 款；2、明知借款人经营不合法、资金用途不合规，贷款风险隐患较大，但仍通过 其职务行为参与或指使借款人及其他相关人伪造虚假资料等手段，导致贷款出现损 失；3、未严格按照本行信贷业务流程所规定的程序及要求进行尽职调查，或为了 达到贷款LI的而降低贷款准入标准，采取故意隐瞒或粉饰调查报告等非法手段，尽 职调查报告中反映的有关信息不真实、完整，诱导或影响本行贷款审查人员、审批 人员做出了错误决策；4、涉及本行信贷业务领域中因其行为触犯法律而受到公安或司法机关立案处 罚。（二）严重不尽职包括但不仅限于以下行为：1、未坚持面谈、面签制度，出现冒名顶替等虚假贷款；2、未按规定核实抵（质）押物、质押权利及保证人情况，造成担保合同无效或 保证人、抵（质）押物、质押权利不具备条件、或重复抵（质）押及抵（质）押品价值明 显高估;3、向借款人吃、拿、卡、要，或借职务之便向借款人投资入股、收取贿赂等 行为;4、未审查调查报告内容的合法性、完整性和真实性，对应审查而未审查出明 显存在的问题，未按规定提出风险提示或故意隐瞒审查出的问题；5、未履行审查职责要求，对贷款用途明显不合法、合规，不符合国家产业政 策、信贷政策及行业监管规定的贷款提出有效规避措施或风险提示；6、审批人对审查程序中提出的存在问题或缺陷未予以采纳，主观臆断，决策 失误，导致贷款形成风险或损失的；7、未严格执行贷款审批制度，授意、诱导、干预、阻挠他人独立行使表决， 导致贷款形成风险和损失的；8、未严格执行落实信审会审批条件的。（三）一般不尽职包括但不仅限于以下行为：1、违反了本行信贷管理基本规定，未严格执行贷款“三查”制度，贷前调查 不充分、贷时审查不严格，其不当操作行为属于不良贷款形成的诱发因素；2、未按规定进行贷后检查，或检查流于形式，未及时发现借款人经营管理中 严重影响贷款安全的重大风险，造成风险加大或损失的；3、对产权变动、抵（质）押物价值减损、法定代表人变更、逃废债务、诉讼案 件等未及时报告或未按上级指示及时处理和化解风险，形成资金风险或损失，或不 及时采取措施，导致贷款风险扩大；4、未按规定收集信贷档案资料或因失误导致重要档案资料缺失，丧失有力证 据而导致诉讼和处置困难，造成贷款损失。笫十一条对上属责任界定有以下情况的，应重新界定行为责任：1、同一责任人某环节出现两个或两个以上严重不尽职行为构成故意不尽职；2、同一责任人某环节出现三个或三个以上一般不尽职行为构成故意不尽职。第十二条贷款各环节人员工作尽职，遵循了业务制度和流程，遵守了道德规 范，风险缓释措施规范、到位，属于客观的、人为不可抗拒原因导致贷款形成不 良，应予免责。一般违规未造成贷款出现不良，不属于本办法规定的处罚范围，可对照本行违 规积分考核管理办法规定执行。第四章罚则笫十三条本办法规定的处罚包括:行政处罚、经济处罚、离岗清收、解除劳动 合同，情节严重的移送司法机关。笫十四条不良贷款形成后，经认定，依照下列规定应对责任人进行处罚。1、经认定，有关责任人因故意不尽职行为造成贷款产生不良，无论是否形成 资金损失，限责任人3个月内收回贷款本息，并处一次性经济处罚5000元，当年 年度绩效工资考核扣10分，逾期未收回的给予停岗收贷，直至解除劳动合同处 罚。2、经认定，有关责任人因严重不尽职行为造成贷款产生不良的，当年年度绩 效工资考核扣5分，同时给予待岗清收处罚。贷款全部收回后，视情况确定是否返 回原工作岗位。一年内连续出现两次严重不尽职行为造成贷款出现不良，对照故意 不尽职行为进行处罚。3、经认定，有关责任人因一般不尽职行为造成贷款产生不良，但未造成贷款 损失的,当年年度绩效工资考核扣2分，造成贷款损失，按损失额的1 概执行经济处罚; 一年内连续三次一般不尽职行为造成贷款产生不良的，对照严重不尽职行为进行处 罚。第十五条责任认定必须本着事实清楚、证据确凿的原则，允许被处罚人在处罚决定下达日起3个工作日内向不良资产管理部申请复议，3个工作日未申请复议 的，即行启动处罚决定。不良资产管理部应建立相关登记制度。笫十六条 本办法规定的责任认定调查山不良资产管理部牵头，合规与风险管 理部、审计稽核部、人力资源部配合。处罚意见山资产保全部组织拟定，并拟定认 定和处罚意见经分管行长审查后报行务会议通过。第十七条本办法由总行负责解释、修改，自印发之日起实行。