餐饮业财务管理制度流程对于财务管理主体是指企业的财务管理活动应限制在一定的组织内明确了财务管理的空间范围由于自主理财的确立使得财务管理活动成为企业总体目标的具体体现这为正确确立企业财务管理目标奠定了理论基础下面是小编为大家整理的餐饮业财务管理制度流程 欢迎大家阅读浏览一主管会计账务处理、报表制度1 、严格按饮食服务业制度设置和使用会计科目设立总分类帐、 明细分类帐和备查帐手工帐和微机帐同时使用2 、会计记帐程序：A 、根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证B 、根据记帐凭证登记明细分类帐、 银行存款日记帐和现金日记 帐C 、根据汇总的记帐凭证编制科目汇总表D 、根据科目汇总表登记总分类帐E 、月末要核对总帐与明细帐3 、会计报表：A 、对外报表有：资产负债表、损益表、现金流量表对内报表有： 资产负债表、损益表、年末现金流量表、 月营业收入表、 营业成本表、 费用明细表B 、编制报表数字要客观、准确可靠、内容要填写完整各报表的 数字之间要衔接一致C 、需报送的会计报表要装订成册加盖印章、每月 10 日前报出要做到编报及时每季进行一次财务分析写出财务分析报告 二现金、支票借用制度1 、支票、现金的借用限于宾馆采购人员购物时和公派出差人员 外出办事时借用2 、借用人员使用现金限于 500元以内支票限于 500元以上借用 时先填写借支单写明借支人姓名、 部门、职务、借支事由、借款金额、 借款日期等3 、经手人签字后需本部门负责人签署意见4 、请总经理核准后交于财务部5 、主管会计审核后指示出纳支付现金或开出转帐支票不得将加 盖好印章的空白支票借给出差人携带使用6 、借用人办事结束后持发票及原始单据按正规手续报帐清算结 束后抽取借支单三费用支出报销制度1 、酒店费用支出实行总经理“一支笔”审批制度2 、强对费用的管理的控制酒店各部门应在每一经营期间开始之 前先做出预算报总经理审批3 、各部门费用发生时先由经手人填写经费报销单并将原始单据 及费用明细单粘贴于后面报销单内容要填写完整、 准确、大小写金额 必须一致不得涂改4 、对预算内的费用开支经手人填单后经部门主管 （主管经理 ） 签批由财务审核、 总经理签字后方可开支报帐对预算处的费用开支经 主管经理签批后由财务部审核提出意见报总经理批准5 、对于需要预付的款项由签订有关合同协议的部门或经手人填 写付款单：对涉及其它业务部门的费用帐单应交有关部门审验查认： 对预付款项会计人员应与合同认真核对后报总经理批准签字6 、财务部会计收到手续齐全填报金额正确的经费报销单后由会 计核对开出现金付出单或银行转帐支票等并加盖印章出纳据以支付 现金及转帐7 、月末会计根据经费报销单及资金付出凭证填制记帐凭证进行 帐务处理正确归集各部门经营费用报出本月经营费用、 管理费用明细 表四固定资产、低值易耗品管理制度1 、酒店固定资产、 低值易耗品的增加与减少要经过总经理批准5万元以上的固定资产的增加应经上级主管部门的批准严格控制固定 资产及低值易耗品的增加每年新增固定资产不超过当年应提固定资 产折旧额2 、固定资产、低值易耗品进行购置时应先提报购置计划报酒店 总经理审批后进行购置固定资产报废时要按严格的审批程序进行报 废处理3 、固定资产、低值易耗品的管理原则上是个部门使用个部门负 责管理固定资产、 低值易耗品的日常保养、 维护归各使用部门负责各 部门要建立固定资产卡片财务部建固定资产明细帐专人负责管理4 、对于固定资产折旧的提取按照主管单位内部财务管理办法进 行计提5 、每半年对酒店固定资产、 低值易耗品进行一次全面检查特殊 情况进行不定期检查对发现固定资产及低值易耗品的丢失、 损坏、报 废等现象要查明原因报告酒店总经理酌情进行处理6 、低值易耗品原则上实行“五五”摊子销法对 100元以下的低 值易耗品一次摊销法五发票管理制度根据中华人民共和国发票管理办法结合本酒店的具体情况 特制定本制度1 、所用发票分餐饮业定额发票、旅店业发票、其它服务业发票 三种2 、所有发票由酒店财务部统一管理收银员负责领取、 保管开具、 上交发票3 、领取及上交时应登记登记内容包括：领用 （交回）时间、发票 种类、发票起止号码、 面值并由收银员签名发票用完后要及时到财务 部消号注销后方可领取新的发票4 、收银员应根据客人实际消费金额如实开具发票不得擅自多开、 虚开5 、收银员应根据发票格式正确填写内容完整字迹清晰不得涂改、 挖补、随意撕毁如为作废发票应保证三联完整交回财务6 、收银员交接班时应将发票使用情况写在交接班记录本上交接 班时双方核对无误签字后方可下班六备用金管理制度1 、收银员必须随时保持备用金的种类、 数额的完整不可用白条抵库、私自套用或挪用2 、交接班时备用金必须当面点清相互签字认可丢失自负3 、专人专时上财务与总出纳兑换零钱用作营业时使用不可作其 他用途4 、备用金如出现长款应如数上交出现短款时应按酒店有关规定 赔偿5 、领班应不定期检查备用金金额发现问题及时上报财务部 七收银员交接班制度1 、各点收银员应提前十分钟进入工作岗位整理仪容仪表打扫卫 生2 、当面点清备用金及各种单据、票据并在交接班本作记录3 、由交班人正确填写缴款袋并将缴款袋投入滚筒保险柜进行见 证确认投入后方可下班4 、把当班发生情况及遗留情况写进交接班记录本并当面作出交待5 、交接班本应妥善保存与营业有关的资料应保密不许外传八收银员交款见证制度 收银员每班工作结束时所收款项封装收银交款袋交至滚筒保险 柜内特制定交款见证制度：1 、收银袋封面的内容包括部门、日期、班次、姓名、面值、张 数、金额等必须登记清楚2 、交款必须由收银员本人亲自交款3 、交款工作必须由收银员做见证4 、交款人负责把钱袋放在保险柜中并摇动转柄确认钱袋掉入保 险柜中然后在见证登记本上签字5 、见证人在交款人完成上述程序并确定后在见证登记本上签字6 、见证工作仅证明投入保险内钱袋的个数不做其它证明7 、见证工作不许非财务人员进行 九计算机网络设备维护及保养制度 为了确保酒店内部计算机系统的正常运行为企业提供的数据、 服务管理和经营信息及时、 准确特制定计算机网络设备维护及保养制 度1 、按照正确的步骤进行开关机操作开机时先打开 ups当电压稳 定后打开显示器最后打开主机；关机时要先从windows退出主机关闭 后再关显示器最后关 ups2 、要保持计算机及其配套设备的清洁每天使用完机器后要用干 净的软布擦拭机身对显示屏要用软纸或棉花进行擦拭班次结束后要 用布将机器盖好避免落尘3 、为使机器分散热要把机器放在通风处总台的计算机因工作需 要使用率较高为使机器充分休息当晚客人较少时要关闭计算机半个 小时后再重新开机4 、当出现断电情况时对正在进行的操作要及时进行存盘然后按 照正确的程序关闭计算机并要在限定的时间内关闭 UPS5 、计算机出现无法解决的故障时应立即通知微机管理员进行解 决不可自己随意操作6 、对计算机操作及维护知识要多学习了解每一个操作员都应对 计算机的使用说明和注意事项充分掌握