广东金融学院 我国商业银行信贷违约风险分析及对策研究广东金融学院2009-JX16-薛淑华 本科毕业论文（设计）我国商业银行信贷违约风险分析及对策 研究摘 要贷款是银行最主要的资产，是银行最主要的资金运用，同时也是银行获取利润的最重要途径，如何保证贷款的安全性是极其重要的。当前，因美国次贷危机而爆发的全球性金融危机，再次说明信贷违约风险管理在商业银行管理中的重要性是不容忽视的。在这种经济环境下，我国商业银行要加强构建有效的预防机制和采取相关措施来降低信贷违约风险。 本文针对我国商业银行信贷违约风险存在的问题，结合国内外对信贷风险研究的相关资料，对信贷违约风险影响因素进行相关分析和研究，探讨降低信贷违约风险的预防机制和措施，指出我国商业银行信贷中需要完善的内容，借此以帮助我国商业银行更好地控制信贷违约风险，促使信贷业科学合理的发展。关键词：商业银行；违约风险；影响因素；对策研究 AbstractLoans are the upmost assets and fund utilization of banks, as well as the most significant approach to gain profits. Its extremely important to ensure the security of loans. Currently, the global financial crisis has erupted due to the subprime mortgage crisis in America, and it again stresses that the importance of credit default risk management cannot be ignored. In such an economic environment, our countrys commercial banks need strength the construct of effective prevention mechanism and take relative measures to reduce the credit default risk.Aiming at solving the existing problems of credit default risk of our countrys commercial banks and combining the relevant data of credit risk research at home and abroad, the article studies and analyzes the influencing factors of credit default risk, and discuss the prevention mechanism and measures that reduce the risk. Meanwhile, the article points out the aspects needed improved in our commercial bank credit system, in order to help commercial banks better control credit default risk and promote credit industry to develop reasonably and scientifically. Key words：Commercial Bank；Default Risk；Influencing Factors；Countermeasures Analysis目 录一、引言1二、商业银行信贷信用风险1（一）信用风险内涵1（二）信用风险构成要素2 三、我国境内商业银行不良贷款现状2四、违约风险影响因素分析3（一）借款企业与违约风险的产生31. 企业经营者素质与企业信贷违约42. 企业经营状况与企业信贷违约43. 企业规模与企业信贷违约44. 企业发展前景与企业信贷违约5（二）银行内部与违约风险的产生51. 信贷审批制度与企业违约52. 违约风险预警系统与企业违约53. 信贷文化与企业违约6（三）外部环境与违约风险的产生61. 宏观经济因素与违约风险62. 国家法律环境与违约风险63. 信用体制与违约风险64. 国外经济变化的冲击与违约风险7五、信贷违约风险防范对策研究7（一）企业与违约风险的防范71. 企业应强化内部管理和经营能力，保持良好发展前景72. 企业应努力提高自身素质83. 企业应建立科学、透明的财务制度,提高会计执行标准 84. 企业应构建良好的信用文化8（二）银行与违约风险的防范81. 完善商业银行信贷审批制度82. 建立规范的违约数据库93. 完善信贷违约预警机制104. 营造先进的信贷文化，促进信贷业务健康发展115. 积极倡导，建设信用社会12（三）政府积极引导防范信贷违约风险131. 加快信用体系制度建设132. 加强金融监督133. 建立、完善相关配套措施与制度13（四）关注国内外经济变化，全面预防信贷违约13六、企业信贷违约概率模型14（一）违约概率评估的多变量分析Z分数违约预测模型 141. Z-score违约预测模型简介 142. Z-score违约预测模型建立步骤 153. 原始的Z-score企业破产预测模型15（二）Z-score违约预测模型的扩展与价值 161. Altman对Z-score模型企业内部指标的扩展16 2. 企业信贷违约概率Z-score模型外部指标的扩展163. ZETA扩展模型的辨别函数17参考文献 18致 谢 19I 广东金融学院 我国商业银行信贷违约风险分析及对策研究我国商业银行信贷违约风险分析及对策研究一、引言当前国际金融形势比较严峻，世界经济发展中的不确定因素仍然较多。自美国次贷危机爆发后，世界各国经济都受到相当程度的冲击。我国商业银行应该充分重视美国次贷危机的教训，以此为警钟，树立全面风险管理理念，调整风险管理战略和风险管理标准，减少信贷违约等风险。以社科院金融研究所为班底的银行家研究中心于2008年8月4日发布报告显示，占我国银行总资产近七成的全国性商业银行，不良贷款余额五年来首次出现反弹。报告根据银监会2007年年报统计显示，尽管2003年到2007年5年间，全国性商业银行不良贷款率从17.8%一路下降至6.7%，但是，2007年全国性商业银行不良贷款余额出现5年来的首次反弹，2007年末达12010亿元，比上一年增加2.62%。此外，从2008年商业银行不良贷款情况表来看，可知2008年第四季度末不良贷款率降至2.45%，比起2007年有大幅度的下降。但从另一面来看，我国商业银行不良贷款率变化不定，缺少稳定性。由此看来，尽管国内理论界对我国商业银行贷款风险的控制进行了不少的研究，各商业银行在不同层面对贷款风险的控制也做了大量实质性工作，但面对我国商业银行不良贷款率的波动性，如何防范信贷违约风险仍然显得极其重要。信贷违约风险与银行贷款决策密切相关，违约风险的存在降低了信贷合同的价值，因而影响银行的信贷决策，致使产生错误决策的可能性，引发信贷危机。信用乃是金融立身之本，每一次金融危机，其实就是一次信用危机。本课题就国内国际的客观经济环境，银行信贷业众多风险爆发的背景下以及银行业信用风险管理体系亟待完善的情况下，结合中国银行业监督管理委员会相关数据，对银行信贷违约风险进行分析和研究。二、商业银行信贷信用风险（一）信用风险内涵银行系统的风险是多维的。主要包括利率风险、流动性风险、信用风险和市场风险。其中，信用风险是银行最古老的风险，而且，在现阶段，信用风险是导致商业银行潜在损失的最主要因素。信用风险是指获得信用支持的债务人由于种种原因不能或不愿遵守合同规定按时足额偿还债务而使授信主体遭受损失的可能性。对商业银行来说，信用风险是一种综合风险，其主要来源于商业银行的债务人，一切形成商业银行债务人的信用交易都有可能存在信用风险。（二）信用风险构成要素按相关内容看，信用风险可以分为：违约风险、敞开风险和追偿风险。违约是信用质量下降的一种特殊情况。本文就我国商业银行信贷违约风险展开详细的阐述。信贷违约风险是发生信贷违约事件的可能性。在商业银行信用风险管理中，违约风险是指借款人在未来一定时期内不能按合同要求偿还银行贷款本息或履行相关义务的可能性的风险。另外，信贷违约风险存在很多影响因素，由于各方面影响因素的存在，导致违约风险概率的进一步上升，因此，分析和研究违约风险存在的影响因素是采取降低信贷违约风险概率的一大前提条件。三、我国境内商业银行不良贷款现状反映不良贷款数额有两个最直观的指标，即不良贷款率和不良贷款余额。根据中国银行业监督管理委员会数据，2008年四季度不良贷款状况 （包括：国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和外资银行），如表1所示：表 境内商业银行不良贷款状况第一季度第二季度第三季度第四季度不良贷款余额(亿)12456.512425.112654.35