此文档收集于网络，如有侵权，请联系网站删除建国集团财务制度汇总目 录一、公共部分21、关于财务服务礼仪的相关规定32、费用审批业务和印章使用审批一览表43、关于招待费及烟、酒、茶领用的相关规定54、关于差旅费用报销标准及审批权限的规定65、关于集团开展预存保费免费保养的相关规定106、关于集团公司开展汽车社保业务的财务相关规定177、关于禁止业务部门私自收取现金的通知208、关于票据取得和报销的财务规定219、关于跨期费用账务处理及税金申报时间的规定2310、关于提供厂家电邮及重申上交厂家各项个人奖励的规定2411、关于实物盘点的规定2512、原厂精品相关规定及操作流程2913、关于进销存扎账时间修改的规定3114、关于财务部相关工作表格发送要求的通知3315、关于调整部分固定资产折旧年限的通知3416、集团协同会计凭证处理规定3517、关于少付部分款项的处理要求36二、销售部分371、集团商品车融资额度管理办法372、集团商品车融资额度管理办法的补充规定之一393、关于融资额度管理办法补充规定中支付现金的说明404、集团融资额度管理办法之补充规定二415、关于合格证录入进销存系统及日常管理的相关规定426、关于二级经销商开票及回款价格规定467、量贩店房租费支付规定488、商品车调拨单模版修改及使用要求规范499、关于代上户保险费及购置税的借支规定5010、关于品牌专营店销量及费用核算规定5111、商品车进销存入库相关要求5112、商品车销售出库类型及NC总帐处理方式5213、关于销售返利的相关规定（试行）5214、关于超期库存车辆处理办法的通知60三、售后部分621、关于事故定损和理赔业务的财务规定622、关于对售后促销活动的指导性意见703、关于收取商品车维修费及赔偿费账务处理的指导意见714、配件、装饰、售后维修打折优惠业务的财务规定725、员工车辆维修规定746、车辆牌照框出库及帐务处理规定757、关于二级站配件款结算的通知758、关于借件、拆车和部分使用总成件的相关规定76四、装饰781、2015年集团装饰业务说明（第二版）（试行）782、关于装饰附加及附加补单的相关规定873、装饰材料委托代销相关规定914、关于更换保修期内加装产品操作流程945、GPS服务费收款开票规定966、寿险业务操作流程规定97五、保险991、保险手续费结算规定992、客户保险欠费出单规定1023、关于续保退保返现损失的处理办法105六、周到租赁、二手车1061、周到租赁公司账务处理规范（12年9月修订版）1062、周到租赁延长保修销售业务1163、周到延保索赔流程操作规定119七、沸尔1221、成都沸尔广告关于广宣费用结算的通知1222、集团各4S店在沸尔广告核销开票调整毛利的通知124八、按揭1241、关于车辆按揭业务的相关规定1242、按揭车辆账务处理规定1283、关于个贷贴息的管理规定1304、关于银行个贷贴息的补充规定1335、关于“民生车生活”按揭贷款业务操作规定1356、关于按揭客户贷款支付规定1377、关于调整汽车按揭渗透率计算及操作办法的通知1378、关于收取客户调查费和代偿款及违约金的管理规定1399、关于收取客户续保保证金的补充通知140九、毛利表1411、毛利表审核时间及取数模版1412、关于装修等费用计入毛利表的规定1413、关于并站维修及相关毛利表调整要求1434、毛利表调整事项及相关规定1445、销售毛利表和售后毛利表调整行次规定1456、2013年会计科目及销售部门费用部门核算调整表145一、公共部分1、关于财务服务礼仪的相关规定为提升财务部人员形象和服务质量，特作如下规定：1、 执行早会制度1.1 早会时间：工作日早上8:20召开；1.2 地区以园区为单位召开，园区财务总监负责执行，无园区财务总监的由分管财务部长指定人员负责；成都园区以品牌为单位召开，财务经理负责执行，无财务经理的由分管财务部长指定人员负责；1.3 早会进行“四统一”、仪容仪表和办公环境检查：统一工牌上岗，统一工装服饰，统一束发上岗，出纳统一淡妆和发饰；办公环境必须保持干净、整洁，物品摆放整齐；1.4 早会进行标准服务礼仪练习（日常工作执行标准）： 2、 接电话标准用语：“您好，建国XX品牌财务”； 3、 每月5号前，以园区为单位向人力资源部（邹小翠）提交财务服务礼仪培训计划（含培训时间、培训人数、培训地点），成都由部长助理负责，地区由园区财务总监负责，无园区财务总监的由指定人员负责；4、未按规定执行开早会，考核5分/次；其他未按规定执行，考核2分/次；5、 每季各园区、各部门开展寻找“财务服务标兵”活动，由园区财务总监和财务经理提报，业务部门进行考评。以上规定，从即日起开始执行！ 集团财务部 2015-8-242、费用审批业务和印章使用审批一览表3、关于招待费及烟、酒、茶领用的相关规定各品牌、地区园区及分（子）公司：为规范集团公司烟、酒、茶及招待费用的使用，现经研究规定如下：一、烟、酒、茶及贵重物品的领用流程 1、成都各园区：走申购领用流程审批，填写申购单（交由部门领导签字审批）报行政部审核通过后即可领取，地区园区按此规定报地区园区行政部审核通过后即可领取 2、各地区园区、分（子）公司：时间充裕应按申购领用流程报地区行政部审批后在成都领用，如时间紧迫应在当地正规批发商进行购买（批发价格咨询成都采购邓丽萍），填写费用报销单（按照实际单价对应部门领导签字审批），粘贴购买的机打发票和接待的情况说明，交财务审核后即可报销。 3、各部门领导只对自己管辖范围的申购和报销具有签字审批权，跨部门审批无效。 二、集团烟、酒、茶审批权限1、王晓峰负责管辖范围及地区部门的审批2、陈亮负责管辖范围及地区部门的审批3、吴虹负责管辖范围及地区部门的审批 每次由上述领导对应审批，报行政部审核，超过核定金额部门行政助理应下载纸质交由书记或董事长审批（含礼品赠送），工程部、投资发展部、运管中心、市场部、沸尔广告、地产公司均由董事长直接审批三、VIP餐厅：1、使用集团VIP餐厅，在接待用餐前OA报事业部审批通过后将人员类别、人员数量及时间报接待部备餐，用餐完结后根据该餐的菜品、烟、酒实际用量由用餐部门负责人在清单上签字（清单一式叁份，库房、接待、财务各一份）2、集团VIP餐厅的菜品及烟酒由接待部根据各部的申请情况进行安排，各部门不得再单独领取招待用品 四、外部用餐接待1、对于来公司的一般客人应到各园区VIP进行用餐，重要特殊客人应报备行政部根据情况另行安排（地区报备地区行政部）外部用餐费用控制在每人50元以内，烟、酒按申请流程进行审批，酒用完后仍将空瓶在两日内退至行政库房，否则对领用人按酒水原价进行赔偿，菜品仍附菜单进行报账，地区、分公司沿用此流程，地区使用酒水应在成都领用，如时间紧迫应在当地正规批发商进行购买（批发价格咨询成都采购邓丽萍）特殊情况、特殊人员接待仍按规定由书记、董事长审核。2、总裁办及行政部会随时对接待的不实情况、浪费情况将进行检查，如与事实不符将对相关人员进行责任追究。 本规定自发布之日起生效，凡是与此文件不符或冲突的，以本文为准，解释权归东创建国汽车集团行政办公室。 东创建国汽车集团行政办公室 二零一五年八月十四日4、关于差旅费用报销标准及审批权限的规定集团公司各部门、分（子）公司：为适应企业生产经营和管理的需要，根据四川省省级行政事业单位差旅费管理办法川财行2007227号文精神并结合我集团具体实际，特对差旅费用支出的报销标准、审批程序及审批权限明确于下：一、基本要求：1、一切费用支出均应索取合法凭证发票，且经办人应对凭证的合法性、真实性进行审查。2、报销差旅费用均应填制差旅费报销单，并按照凭证装订要求粘贴单据。报账人和审批人必须使用钢笔或签字笔填写审批单上所列内容且金额不得涂改。3、为加强内部经济核算，因经营性支出，集团公司管理层因某一子公司业务参加厂家会议、联系业务、招待厂家客人等开支的费用均由受益子公司承担。二、标准1、因工作需要派往厂家学习培训、参加会议的员工，由主办单位统一安排食宿的费用可据实凭票报销。若主办单位给参会者给予会务折扣应如实上缴公司或按实付金额填报费用，否则，一经查实按贪污受贿论处；会议或培训期间主办单位统一安排食宿者无任何补助补贴，往返路途可参照出差标准享受补助补贴。培训费用按照人力资源部相关规定进行备案审批。2、乘座交通工具及补贴标准：乘座交通工具飞机高铁、动车火车汽车正、副董事长头等仓乘座软卧乘座经理以上人员经济仓乘座硬卧及以下乘座主管及以下-乘座硬卧及以下乘座3、机票预定原则：、凡参加培训、学习、开会、参观的销售人员、售后人员、财务人员、品牌领导，凡乘座飞机人员，将通知、邀请函等相关文件发往集团行政部登记，凡未进行登记或自行订票者一律不得报销；、外出培训、学习的领导（事业部长及以下员工），应先到人力资源部处签订学习、培训责任书（地区到本园区人事专员处）后，行政部才予订票；、机票预定需在收到邀请函的第二天内进行预定，无特殊原因未及时订票导致价格较高情况，由个人承担票面价格的15%；、因个人原因凡24小时内预订机票的人员，如价格为全价，则自行承担机票的20%，如果等于或高于9折，则自行承担机票价格的10%；无特殊情况当天预订机票的人员，如为全价机票，自行承担机票价格的20%；、所有需进行机票预定人员应注明来去程时间节点等信息、乘坐人姓名、身份证号码、目的地、乘坐人级别及电话号码；、经理级别以下人员乘坐飞机须机票（含燃油+机建）的价格不高于火车的价格才可订票，特殊情况须本部门第一责任人批准，行政部负责人（经理）审核同意后方可订票；、机票预定航班由行政部根据邀请函时间安排进行按最低折扣预定，因出差人员自身原因要求自行确认航班、乘机档次的情况，超出费用由个人承担；、原则上不允许机票多次进行改签和退订，因乘机人个人原因延误航班改签或者退票所产生的费用由乘机人自行承担；4、机票报销原则：、经理级以上人员（不含经理级）在填报出差计划时，按机票的原价（含燃油、机场建设费）填报审批；、其他人员乘飞机按折最高6折予以报销（6折核算不含燃油、机场建设费）填报审批；、经行政部核实，价格低于集团公司票价的情况下，可自行订票，未通过集团核实在外自行订票人员，集团不予报销。5、培训、学习、开会完结后成都地区人员需将