*土地房地产评估有限公司风险控制制度第一章 总 则第一条 房地产估价在获取收益的同时,也承担着风险,如被动风险和主动风险,内部风险源和外部风险源。所以本公司通过建立内部质量管理体系和评审制度规避、减少或转嫁风险,通过强化风险意识,树立信誉,保证质量,应对激烈竞争。第二条 本公司执业人员在执业过程中须严格按照本制度开展工作。第二章 房地产估价风险的防范第三条 增强风险意识，建立有效的风险防范机制，尽可能把风险减小到最低程度。第四条 加强估价方法研究，提高估价技术水平。我国目前对房地产评估的理论和方法的研究相对滞后，尽管国家对房地产估价中普遍应用的三种基本方法作了一些规定，但在实际应用中还存在许多困难。第五条 建立房地产市场信息数据库，加强信息共享和交流。数据库的建立，将有利于房地产估价信息化和科学化，是减少评估风险的有效手段。第六条 强化评估企业的内部管理，进一步深化机构的体制改革，建立一套完整的标准化执业程序，加强企业的绩效考核。第七条 通过推行估价师职业责任保险，有效转移风险。向保险公司购买“职业责任险”，当估价师在从业中因疏忽或过失给他人造成经济损失时，转移给保险公司。第三章 房地产估价师执业风险管理与防范第八条 提高职业人员的业务素质，增强防范风险能力加强房地产评估职业的社会教育，使各级领导、客户和社会公众理解评估工作的职责、工作内容和应承担的责任。从总体上杜绝对评估执业的干扰以及对评估职业不正确的认识。第九条 强化评估人员的职业道德意识根据我国国情及社会公德等制定可行的评估业职业道德规范，强化评估人员职业道德风险意识，树立良好的职业道德风尚，降低评估风险。第十条 建立风险管理与防范体系。评估风险是可以识别、估计、评估和控制的，房地产估价师要善于识别风险，敢于承担风险。既不能无视评估风险的存在，也不能因为评估风险的存在而怯于承接业务，应具备化险为夷的能力。第四章 房地产评估的内部质量控制系统第十一条 全面质量控制包括职业道德原则、专业胜任能力的标准、评估工作委派方式、评估过程人员的督导要求、专家咨询的合理利用、业务承接的必要考虑以及评估质量规程的监控程序等的厘定。第十二条 评估项目全过程的控制评估业务约定书的签订评估计划的拟定和批准评估项目的时间、费用控制重大疑难问题请示报告评估过程的指导、监督和复核委托单位管理当局声明书的获取评估小结的撰写评估报告的签发与修订之审批，各个环节均应建立相应的控制程序。第十三条 三级审核制度基础性审核对工作底稿技术上的准确性和完整性进行审核，由外勤主管负责。合理性审核对评估工作从整体上审核是否允当，由项目负责经理实施。合规性审核对一般审核足够与否予以评估，并就所有重要评估领域实施特定的审核程序，由项目负责人进行。第五章 附 则第十四条 执业人员必须恪守本规定。如有违反者，应视情节轻重，给予不同处罚。第十五条 本规定自1999年7月1日起执行。 山东弘裕土地房地产评估有限公司 一九九九年六月