医院药品核算管理制度第一条医院在医疗服务过程中所需各类药品，必须由药剂科统 一采购人库，由领用科室办理领用手续领用。凡各中、西药房和药库 的各种西药、中成药、中草药的管理，均按本办法执行。第二条财务科要根据医疗药品的使用情况，核定药品库存定额。 药品的采购，要参照实际使用量和库存量，编制采购计划，经科室负 责人审查签章同意后，分批釆购。要防止积压而造成损失。釆购人员 不得购买无批号、无健字号、无食字号及异形包装的药品。第三条各类药品的采购，入库前要认真检查、核对药品的质量 和数量。对符合要求的药品填制入库单，经采购、验收人和科室负责 人签章后，随同购货凭证（发票）办理报销。第四条门诊、病区药房需领用药品，应由药房填制药品材料领 用单，经药房负责人签章，药库保管员凭以发放，并在领用单上填写 实发数后由发货人、领用人签章，交药品会计标明批发价、零售价, 并计算差价。第五条门诊、病区药房应设会计人员或指定专门人员对药品领 用、消耗进行登记。领用的药品，凭领用单登记账簿的增加（借）方， 消耗药品凭医生处方（可汇总）登记账簿的减少（贷）方。药品的价 格按核定的零售价，不得擅自变更。药房对各病区病员用药的处方应 及时按零售价批价后送住院处，以防漏费。第六条各医疗业务科室和有关科室领用（医生处方以外的消耗） 药品，由各科室填写药品材料领用单，经科室负责人签章，药库保管 员凭以发放，在领用单上填写发放数后由领、发人员共同签章，交药 库会计按批发价标明价格并进行计算。第七条 外单位调用各种急需药品，应由药库填发调拨单送财务 科按批发价收款签章后，药库保管员凭以发放药品。第八条药品价格的上浮、下调，应按药品物价管理部门的通知 执行。凡接到药品价格上浮、下调的通知后，各药库、药房要对指定 调价的药品进行盘点，编制调价表，一式三份，一份药库记账，一份 药房记账，一份财务科记账，并按指定日期执行新的价格。第九条各药库、药房对剧毒、麻醉、精神等特种药品的采购、 领用、消耗、保管，要指定专人负责，设专门账簿进行登记。存放指 定地点，每月统计、核对，以防差错。不得以任何借口放松特种药品 的管理。第十条 凡自制和加工药品需领用各种药品、材料，必须办理自 制、加工领用手续，经自制加工后的成品，市场有价格的，按市场批 发价计算人库，市场无价格的，应根据有关规定编制自制药品、加工 药品成本单，经计算（包括工时费、材料费、管理费等消耗）定价入 库。第十一条 各种药品领用、调拨、自制加工产品入库式样，须经 财务科核定，药品材料的领发手续必须严密。1.领用、调拨单，自制加工产品人库单，均一式三联。一联药库 留存，由药库会计和药库保管员记账用，一联由领用科室、调拨单位 留存，凭以记账，一联交财务科记账。2.领用、调拨单、自制加工产品入库单，须经有关科室负责人、 领用人、发货人、药品会计（调拨单须经财务科）签章生效。第十二条各药库、药房要定期对库存情况进行盘点，要求毎月 盘点一次。最少不得少于每季盘点一次。药品盘点，要按品种目录逐 项清点，填写药品盘存表一式三份。盘点结束与账面数核对，如相差 数额较大，应查明原因，及时纠正。核对无误后，经有关人员签章, 一份交药品会计，一份留存，一份交财务科进行账务处理。对药品的 清查、盘点，可参照财产清查办法执行。