财务结算管理制度篇一：公司结算制度 结算管理制度 为完善公司管理制度、建立建全内部控制体系、规范各项财务结算工作，制定此制度。 一、权限规定 1、公司各项收支业务应严格履行支付结算手续和结算审批流程。 2、公司外购材料、大宗物资、办公用品等都需执行此结算管理制度。 3、外购业务应将签定的订单或合同报财务部备案，并严格按照业务流程审批、采购、检验、入库，各项流程手续必须完善，否则财务部门有权拒绝付款或结算。 二、结算流程 1、每项业务若涉及到预付款条款，经办部门应当在业务办理开始之时出具预付款说明书，由经办部门主管领导签字，财务部门审核通过，总经理签字同意后执行该业务。 2、办公用品等项目由采购部门提供采购计划书，工程项目、大宗物资采购等项目由经办部门提供采购合同、预付款说明书（若涉及），报与财务处，由财务部门主管领导审核通过，方可执行结算审批流程。 3、涉及预付款的项目，财务出纳在收到经财务部门主管领导审 核签字通过的预付款说明书或复印件后，可以支付预付款，并办理预付款支付手续。 4、其他款项在办理结算之前，供货商或劳务提供商等应提货完整的供货依据、发票等。 5、本公司业务经办部门提供相应供应商的供货数量、质量证明，出具验收单、付款申请单，由部门主管领导签字确认。 6、供货商依据、发票等和经办部门验收单统一由经办部门提供给财务部门结算人员，结算人员根据预付款说明书、采购合同、验收单、付款申请款发票等，核对各项手续是否完备、正确，发票是否属于无效发票，核对无误后，填写结算单，办理结算手续。 7、财务部门主管领导审核付款申请单、验收单、结算单、发票，无误后签字确认。 8、付款申请单、验收单、结算单、发票最终报与总经理，总经理确认签字后可办理付款。 9、经办部门人员持手续完备的付款申请单、验收单、结算单、发票到财务出纳办理付款。 10、出纳核对无误后办理付款，并做记账处理。 三、补充说明 1、本制度自XX年5月1日起试行。 2、此制度试行期间如有相关意见和建议可向财务部反馈。 二0一五年四月二十一日 篇二：内部结算管理制度 内部结算管理制度 一 总 则 第一条 为推进国内事业部内部经济责任制，做好内部核算基础工作，特制度本制度。 第二条 本制度所称内部结算，是国内事业部下属分公司与国内事业部之间由于内部经济 往来而通过国内事业部成本合约中心进行的内部结算活动。 第三条 国内事业部成本合约中心进行内部结算，在于划清事业部与分公司的经济责任， 更准确地反映各独立核算单位的经营成果。 二 内部结算管理体系 第四条 分公司与国内事业部之间价值超过*元的经济往来活动都应该进行内部结算。 第五条 成本合约中心负责将内部结算价格编印成册，形成公司内部结算价格手册， 下发分公司内部结算使用。 第六条 需要进行内部结算的内部经济往来活动有： 1. 一个独立核算单位使用另一个独立核算单位或公司总部的低值易耗品； 2. 一个独立核算单位使用另一个独立核算单位或公司总部的固定资产； 3. 一个独立核算单位使用另一个核算单位提供的劳务（不包括国内事业部为各个独立核算单位提供的管理服务）。 三 内部结算价格制定原则 第七条 有明确市场价格的按市场价格进行结算。 第八条 对国内事业部有积极意义的允许亏损，内部结算价格可以高于市场价格。 第九条 国内事业部内部结算价格体系，不宜随意或经常变动，应保持相对稳定。当国内 事业部内外部环境变化较大时，如市场大范围价格波动，使用新技术、设备、工艺、新颁消耗定额标准，则需及时修订。 四 内部结算价格制定方法 第十条 低值易耗品 低值易耗品一般有明确的市场价格，因此低值易耗品采用市场价进行结算，项目 管理中心每一个季度应该对各类低值易耗品的价格进行一次调查，并向成本合约中心提供，成本合约中心以这个价格为依据上浮5%作为内部结算价格，上浮5%是考虑了运杂费和保管费等附加费用。 低值易耗品结算价=市场价格*（1+5%） 第十一条固定资产 第十二条 第十三条 第十四条 第十五条 第十六条 第十七条 1.如果该固定资产对外提供服务，按对外提供服务的价格结算。 2.没有对外提供服务价格可供参考的固定资产，分为以下两种方式进行结算； （1）连续使用超过一天的固定资产的结算可采用租赁的方式结算，租金根据固定资产的折旧额再加上5%的附加费确定。 固定资产结算价=日租金*使用天数=日折旧额*（1+5%）*使用天数 （2）使用没超过一天的固定资产的结算可采用协议价格的方式，由双方确定价格。 劳务 1.有明确市场价格的劳务活动采用市场价格。 2.没有明确市场价格的劳务活动，根据提供劳务的人员的人工成本确定结算价格，人工成本可根据该员工上一年度的月平均收入确定。 劳务结算价=小时人工成本*劳务提供时间=月平均收入*劳务提供时间/月平均工作小时数 五 内部结算流程 内部结算单由成本合约中心制作，各分公司可向成本合约中心领取内部结算单。 内部业务结算业务受理一方开具内部结算单，业务委托部门负责人、经办人在结算单上签字认可，业务受理一方每月定期将内部结算单交成本合约中心做账，作为增减各分公司相关会计科目的依据。 六 附 则 本制度由国内事业部成本合约中心制度并负责解释。 国内事业部成本合约中心有权根据实际情况对本制度进行修订。 本制度由总经理通过之日实施。 1、内部结算管理制度 2、经济业务管理手册专业分包工程结算单 P241 4张实体工程、临时设施、周转材料、安全文明 P247 1张专业分包结算汇总（月）报表 篇三：供应商结算管理制度 万国国际供应商结算管理制度 第一章 结算原则 招商部门在与供应商签订合同时，应根据财务部结算要求，明确 结算日期和支付方式，并在合同中载明。 在资金允许的前提下，财务部严格按照合同条款执行，并控制不 按照合同条款执行的支付申请；无合同条款或在合同中无明确 付款约定的，按财务部规定的相关日期结帐。 与供应商明确支付时间期限，供应商未在规定的时间内提交相关 结算资料，或未在规定时间内到公司办理相关手续，并足额交 纳相关费用，造成财务部门无法在规定时间内支付的，一般不 允许临时签字结款，一律延后一个月，与下一个月款项合并结 算与支付。 代销商品的资金结算必须已销完并在规定的付款期支付为原则， 严禁超付或提前支付货款；经销商品必须谨慎采购，从紧采购，以免形成存货积压，产生问题商品，并造成公司大量资金沉淀。 对于不按照合同条款执行支付货款的供应商，特别是借款、预付、 提前结帐等，需按公司付款的相关审批流程办理。 一般不允许供应商随意变更企业名称、开户行、帐号；确需变更 的供应商，财务部在收到供应商书面变更申请的次月起，按照 新的企业名称，开户行或帐号进行支付，当月仍按照原有的企 业名称、开户行、帐号进行支付。不符合当月支付条件的，一 律延后到下个月进行支付。 财务部应加强付款前稽核，保证款项支付的正确性；重点关注货 品是否到达，发票是否入帐，货品是否销完，是否有退货，供 应商帐面结余情况，是否符合合同付款条件，用款申请前审批 是否完整等。 第二章 结算时间与方式 会计上采用上月26日-本月25日为一个月份的核算周期，每年 12月份结算到月末最后一天，即12月31日。 一般月份，上月销售期指上上月的26日-上月的25日，根据合 同条款承诺的具体结帐期在本月进行支付，每月付款期规定在 10日-20日之间。 资金结算日接待时间，每月10日-20日，公司作息时间如有 改变，则相应调整。本周六的付款向后顺延到下周一支付,本 周日的付款向后顺延到下周二支付，重大节日付款向后顺延支 付。 付款方式：原则上全部采用电汇（网上支付），如有特殊情况， 少数可采用支票、银行承兑汇票或银行汇票支付。 网上支付的录入工作要求出纳在当天的16：00之前完成，16： 00之后送达财务部的付款单据，一般转入下一日支付。 付款审核由审核会计采取集中成批审核，付款审核前需看到相应 的付款电子明细表，以保证款项支付的正确性。 第三章 结算流程 所有招商负责人应于28日前完成当月进（退）货、销售、库存 情况的核对工作，并在30号前将结算单和货物销售明细表以 电子档呈送财务部。财务部审核结算单和货物销售明细表，确 认无误将结算单流转给招商负责人。 招商部经理需要审核的主要内容包括（但不限于）以下内容： 1) 促销让利优惠损失分摊与促销（特卖）商品审批表上审批 内容是否一致； 2) 包底销售赔补款、会员让利、货品破损情况、应收转嫁人 员工资及其它应收费用等是否按合同约定的模式执行； 3) 向供应商收取的各项费用是否准确，尤其是临时促销的扣 率是否按促销申请单批准的标准执行。 各招商负责人将供应商结算单流转至供应商，供应商应于5日 前核对结算当月的进、销、存数据，以及开票数和实际结款数，核对完毕加以确认。并在5日前将应开的税票（必须是增值税 专用发票）和加盖公章的结算单一起传递到财务部。异地客户 若邮寄发票，必须通过特快专递邮寄。若在规定的时间内未能 确认或发票未到，当月不予结算，一律并入下月结算。 收款方应出具合法有效的发票（增值税专用发票），开具发票的 单位名称、开户银行、账号等重要信息应与合同保持一致，并 在发票的备注栏填写供应商编码，否则，财务人员有权拒绝收 受。 财务部审核会计于5日-8日对供应商的税票、应结款项进行初 步审核，并开具相关收费票据。 会计主管于8-10日进行复审，复审结束后，交出纳按支付流程 办理货款支付手续。 出纳在10-20日之间统一办理款项支付手续。 财务部每月编制供应商本月付款统计表，用以统计本月应付， 未付货款及累计应付、实付、未付货款数据。 财务部会计在10-14日将商城业务情况入账。