昆明市官渡区财政项目资金绩效评价报告 （2016年官渡区农村公路养护工程项目）昆明市官渡区财政项目资金绩效评价报告项目名称：2016年官渡区农村公路养护项目项目单位: 昆明市官渡区交通运输局主管部门：昆明市官渡区交通运输局评价机构：昆明景天会计师事务所有限公司2018年9月 目 录一、项目基本情况3（一）政策背景3（二）政策目标4（三）政策内容4（四）经费来源和使用情况51.经费来源52.使用情况5二、绩效评价情况6（一）评价基本情况61.评价目的62.评价范围73.评价依据74.评价指标体系85.评价方法96.评价实施过程9（二）评价结果11三、主要问题15四、建议及改进措施17五、相关附件18附件一: 项目基本概况18附件二：绩效评价指标体系及绩效评价得分表18附件三：资金安排使用情况表18附件四：绩效目标完成情况表18附件五：评价人员情况表18昆明市官渡区2016年度农村公路养护项目绩效评价报告(征求意见稿)根据中华人民共和国预算法规定，按照昆明市人民政府关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见（昆政发201612号）和昆明市官渡区财政局关于开展2018年重点绩效评价工作的通知（官财字201863号）要求，2018年8月13日至9月28日，受昆明市官渡区财政局委托，昆明景天会计师事务所有限公司对昆明市官渡区2016年度农村公路养护项目(以下简称“农村公路养护”项目)财政资金支出绩效进行评价。现将有关情况报告如下。一、项目基本情况（一）政策背景为加强农村公路养护管理，努力做好“三个服务”，认真落实省公路局2016年公路工作会议精神，深化农村公路养护管理体制机制改革，推进农村公路管养常态化、规范化，不断提高农村公路养护管理水平和路况质量，逐步实现“畅、安、舒、美”的农村公路养护工作目标，促进农村可持续发展工作，农村公路养护管理规范化建设，全面提高官渡区农村公路管理水平和路况质量。坚持“因地制宜、注重实效，全面管养，保持畅通”的原则，推动官渡区农村公路向“建养并重、均衡发展”转变，带动官渡区农村经济社会发展。（二）政策目标根据云南省农村公路条例、云南省农村公路养护管理办法的要求，结合官渡区农村公路实际情况养护管理，与昆明市交通运输局签订昆明市2016年农村公路养护管理目标责任书，对农村公路进行日常养护、小修保养工作落实到现场，日常养护工作做到常态化、制度化；加强工作小修保养及时开展公路病害处置和预防性养护，消除公路病害；加强养护大中修、危桥改造及安保工程管理，确保工程质量、消除质量、安全隐患；推进公路绿化养护设施。根据昆明市2016年农村公路养护管理目标责任书要求，2016年与昆明市官渡区2016年农村公路养护管理目标责任书，结合辖区实际情况认真落实市级下达的工作目标，落实“有路必管、有路必养”的重点，实现“管必到位。养必见效”的工作目标，加强经常性养护，实现乡村公路路面平整无病害、排水通畅无积水、路基稳定无塌方、标志齐全无缺损、绿化美化全覆盖、路容整洁无杂物。（三）政策内容根据云南省农村公路条例、云南省农村公路养护管理考核办法（试行）、云南省农村公路养护管理办法、昆明市农村公路养护管理办法、官渡区农村公路养护管理（暂行）办法的文件的精神要求，推进官渡区农村公路养护管理。做好公路日常维护，确保农村公路畅通和安全。（四）经费来源和使用情况1.经费来源根据资金下达文件，2016年“农村公路养护”项目预算安排资金共计300万元。全部为区级资金。根据关于2016年度部门预算经费指标的通知要求， 2016年下达“农村公路养护”项目资金300万元，完成辖区公路日常管养、小（中）修及水毁、应急抢险养护工程、道路交通设施及隔离设施的清洁、促新更换。 经核查，2016年度该项目区级配套资金均已足额落实到位。截止2016年12月31日，2016年区财政局已拨付区交通运输局区级农村公路养护资金300万元。资金到位明细如下表所示：单位：万元到账日期预算金额拨款金额2016年4月300154.002016年12月146.002.使用情况据统计，2016年度农村公路养护项目预算安排资金实际到位3,000,000.00元,实际支出1,427,309.44元，县级配套资金3,000,000.00元，结余1,572，690.86元，资金使用率47.58%，其中：工程监理费实际支出40,000.00元，责任目标考核兑现奖实际支出235,986.00元，整治提升改造工程款144,309.00元，街道道路修复工程补助款300,000.00元，下拨道路养护费250,000.00元，公路日常养护款400,000.00元，桥梁检测费67,014.44元，如下表所示： 2016年“农村公路养护”项目资金支出明细表单位：元序号支出类别支出明细项支出金额资金使用率1监理费付2015年农村公路养护工程监理费20,000.001%2付昆石昆玉高速公路出入口工程监理费10,000.003公路养护奖励金2015年农村公路养护先进个人奖励6,000.007.8%42015农村公路先进单位奖励44,000.0052015年农村公路养护责任目标考核兑现奖185,986.006整治提升工程款昆玉高速公路整治提升工程款（第2标）83,708.004.81%7付昆石、昆玉整治提升工程跟踪服务费（第2标）60,601.0084街道办路面修复补助款各社区路面修缮补助工程款300,000.0010%9下拨单位养护费官渡区市政养护管理处道路管养工程养护费100,000.008.33%10官渡区绿化管理中心道路管养工程养护费150,000.0011公路日常养护款付欣展公司农村公路养护工程款400,000.0013.33%12桥梁检测费农村公路桥梁技术服务费67,014.442.23%合 计1,421,309.4447.5%二、绩效评价情况（一）评价基本情况1.评价目的通过全面评价2016年“农村公路养护”区级专项资金，了解具体项目前期准备、绩效目标设立和资金投入及资金使用情况、各项目责任单位对项目执行管理情况、预期绩效目标实际完成情况等，分析项目的实施对全面改善农村公路日常养护管理和路面修缮等方面进行评价，发现项目执行过程中存在的问题，为进一步改进项目管理工作，提升政策实施效果、增强财政资金使用效率和下一步财政预算资金安排提供参考依据。2.评价范围本次绩效评价范围为“农村公路养护”各项目实施单位，包括区交通运输局及资金下拨项目单位投入情况、过程管理情况、产出情况、效果情况。3.评价依据（1）中华人民共和国预算法；（2）财政部关于印发的通知（财预2011285号）；（3）云南省农村公路条例；（4）云南省农村公路养护管理考核办法（试行）;（5）云南省农村公路养护管理办法；（6）昆明市农村公路养护管理办法；（7）昆明市官渡区人民政府办公室印发官渡区农村公路养护管理（暂行）办法的通知；（8）昆明市官渡区交通运输局地方公路管理段巡查制度；（9）昆明市官渡区交通运输局桥梁养护管理制度；（10）昆明市官渡区交通运输局公路养护大中修工程计划统计管理制度；（11）昆明市官渡区交通运输局财务管理及资金拨付制度；4.评价指标体系该项目评价指标体系包括投入、过程、产出、效果四个方面，满分为100分。一是投入情况（10分），占总指标权重10%，主要评价2016年农村公路养护市级专项资金具体项目立项规范性、绩效目标设立情况及资金落实情况。二是过程管理情况（10分），占总指标权重10%，主要评价制度执行有效性、项目档案管理规范性、绩效管理情况、资金管理制度健全性、资金使用合规性、会计核算规范性及财务监控有效性等。三是产出情况（20分），占总指标权重20%，主要评价项目实际完成情况、完成及时情况、验收情况及资金使用情况等。四是效果情况（60分），占总指标权重60%，主要评价项目实施对改善农村公路养护、修复以及社会公众对项目实施效果效益满意度情况等。指标体系分为五级，包括一级指标4个，二级指标7个，三级指标18个，四级指标42个，五级指标12个。评价结果分为优、良、中、差四个等级，90分以上为优，80至89分为良，60至79分为中，60分以下为差。详见下表：绩效评价分值档次档次优良中差分值得分9080得分8960得分79得分605.评价方法根据中华人民共和国预算法、昆明市预算绩效管理暂行办法（昆政办2013129号）等文件规定，结合项目实际特点，本次评价采取全面考核与重点考核相结合、现场评价与非现场评价相结合的方式，综合运用目标比较法、对比分析法、定量分析与定性分析相结合等方法，通过与各项目实施单位人员座谈、资料核查、选点抽查、实地勘查与发放问卷调查等方式，从项目投入情况、项目过程管理情况、项目产出情况和绩效实现情况等方面进行了全面评价。6.评价实施过程（1）项目单位人员座谈及资料核查情况根据昆明市官渡区财政局关于开展2018年重点绩效评价工作的通知（官财字201863号）文件要求，绩效评价组与昆明市官渡区交通运输局针对2016年“农村公路养护”项目进行了座谈商讨，听取了昆明市官渡区交通运输局介绍“农村公路养护”项目国家方针政策，项目资金投入情况、过程管理情况、产出情况、以及达到的预期效果情况等。同时，对绩效评价项目体系及项目信息采集情况进行了沟通。（2）实地勘查情况官渡区2016年“农村公路养护”项目涉及7条区道、26条乡道。在昆明市官渡区交通运输局的协助下，绩效评价组发布了关于开展2016年市级“农村公路养护”项目绩效评价工作相关事项的通知至相关项目实施单位。根据项目资金下拨情况，选取路段进行实地核查。在核查过程中评价人员针对昆明市2016年“农村公路养护”资金的到位情况、资金拨付的合规性及项目施工的立项、批复、可研和监理等程序进行了核实。同时，对其余县区报送的信息采集表进行核查。最后，将现场收集的资料和填报的资料进行综合对比，从投入情况、过程管理情况、产出情况、效果及效益情况四个方面对项目实施情况进行了全面评价及评分。经核查，大中修路面工程建设项目在实施管理过程中，能执行国家、省、市工程建设管理相关规定，并建立了工程项目相关管理制度，项目实施过程中，对勘察设计、施工、监理等均严格执行公开招投标程序，项目管理按规定执行建设工程项目法人责任制、招投标制、合同管理制、安全责任制等，工程项目均委托监理单位对工程进行全面控制管理，建设单位委派业主代表进行工程监督管理，确保工程质量和施工安全。7.本次绩效评价的局限性（1）绩效评价的时点超过部分路面修缮、管养项目完成时点1年多的时间，部分路面维修改造工程还在进行，致使绩效评价结果并不能完整的反映项目的整体效益。由于路面提升改造多数项目属于跨年度实施项目，在绩效评价时点项目还处于实施的初期或中期阶段，项目还未完成，社会等效益尚未得到充分体现。因此，针对处于执行期的项