长沙市政府投融资工作考察报告 长沙市政府投融资工作考察报告 长沙市政府投融资工作考察状况汇报 为进一步强化我市政府投融资管理工作，借鉴先进经验，充实工作思路，3月1日至4日，由中心总会计师吴绣红、纪委书记孔垂生带队，组织各处室工作人员一行7人赴长沙市进行学习考察。期间，与长沙市财政局进行了深入座谈，重点考察了长沙市政府投融资管理体制建设状况，具体了解了关于进一步强化市本级政府性项目融资管理的看法和长沙市人民代表大会常务委员会关于强化市本级政府性债务管理的决议的有关状况，实地调研了长沙市城市基础设施建设和城市发展规划状况。现将有关状况汇报如下： 一、长沙市城市基础设施建设政府投融资状况近年来，长沙市城市基础设施建设突飞猛进，取得了显著成绩。201*年长沙市安排城建重点项目102个，投入建设资金180多亿元，推动了地铁2号线、湘江枢纽工程、过湘江隧道、武广片区、一江两岸、滨江新城等一批重点工程项目地开展，提升了城市形象，拉动了经济发展，改善了城市功能，城市基础设施和重点项目建设投资对经济增长贡献率超过了50%以上。201*年，长沙市按照打通出口、畅通城区、连接两岸、提升品质的要求，持续推动城市基础设施建设进程。全年计划投资268.5亿元，实施城建重点工程项 目136个，同比增长56.6%。 二、长沙市政府投融资管理体系基本状况 长沙市非常重视对政府性债务的管理，在规范资金使用，防范债务风险方面进行了深入探究，形成了一套行之有效的运行模式。 一政府性债务举借程序。201*年6月25日长沙市第十三届人大常委会第十三次会议通过了长沙市人民代表大会常务委员会关于强化市本级政府性债务管理的决议，建立健全了政府性债务管理机制，进一步统一了政府性债务举借程序。具体是：市政府负责制定政府性债务收支计划，市发改委负责举债项目的可行性研究，财政部门负责对举债单位的融资方式、偿债资金来源进行审核把关，市人大建立政府性债务备案、审查制度，市本级政府性债务收支计划和举债项目要报市人大备案。 二政府投融资运行体系。长沙市投融资管理模式属于政府主导型，市财政局作为政府性投资项目资金管理部门，负责会同项目主管部门对融资项目申报审核以及项目资金使用进行管理和监督。财政部门和项目公司负责项目资金的筹集和归还。为强化对政府性投资项目资金的管理，长沙市国库集中支付核算局以下简称支付局专门成立了支付科，具体负责管理项目资金的支付与审核工作。并出台了长沙市人民政府办公厅关于强化政府性投资项目资金管理的通 知从项目融资计划、支付、偿还几个方面做了具体规定。 三、长沙市政府投融资管理的主要做法 长沙市从GDP总量、财政收入、城市规模以及对城市建设快速发展的迫切需求等各个方面与济南市有极高的相似性，长沙市在政府投融资管理中的一些做法也值得我们参照。 一审核把关，严控政府债务规模。市财政作为政府性债务管理部门，对政府性债务申报审核、规模批复建立了一整套完整的管理程序。由项目公司或融资平台先编制项目融资计划，经项目主管部门初审后报市财政局。市财政局进行复审后报项目主管副市长和常务副市长审查，再报市长审批。市财政局最后依据审批看法对拟申请单位出具相关文件，明确贷款规模、期限、利息等相关事宜。市政府和政府部门作为国家机关原则上不能为各融资平台项目融资提供担保，但可采用政府回购、财政补贴等方式组织增信。关于必需通过融资方式筹措大部分建设资金的轨道、枢纽等重大政府性投资项目，市政府明确要求项目单位严格按照一次授信，分期提款的原则与相关金融机构签订授信合同，以降低融资成本，避免出现资金沉淀的现象。截止至201*年三季度末，由长沙市财政承诺还本付息的银行贷款余额163.3亿元，市本级已完工城建项目历年欠款21.43亿元，市尚欠市属区建项目工程款43.37亿元，由市级融资平台自行偿还的201*年新增贷款余额195.24亿元。 二执行双控管理，提升资金使用效率。长沙市对政府性投资项目执行双控管理，马上政府性投资项目资金化分为项目建设费和项目管理费两个账户管理，其中项目建设费由项目单位与市支付局在相关银行开设双控账户，由市支付局依据财政批准的贷款资金使用方案和申请贷款的单位提供的有关资料，对双控资金进行支付。项目管理费按项目总投资的一定比例一般在3%左右计提，并严格控制费用总额。项目建设费与项目管理费两者分开管理，互不交叉。截止至201*年9月底，市支付局已会同20个项目单位在12家银行开设了56个双控账户对政府性投资项目资金进行管理，累计双控资金112.48亿元，支付项目资金19.57亿元，双控账户余额为92.91元。通过该项制度，有效地强化了对项目资金的管理，规范了项目资金的拨付程序，保证了项目资金专款专用，切实提升了资金使用效益。 三统筹安排偿债准备金，债务归还及时。长沙市融资资金本息原则上按照谁借入、谁偿还的原则由项目公司或融资平台筹集资金偿还，资金主要来源于项目公司融资平台运营市政府授权经营的土地等资源产生的收益。关于无偿还能力或偿还能力不够的，市政府可给予补贴，并由市财政列入年度预算。补贴具体额度由市财政对项目公司融资平台收入状况进行综合评定后报市政府确定。201* 年，市财政除已在城建预算中安排了19.16亿元用于归还由市财政承诺还本付息的城建贷款外，还按照市政府的要求安排了5.84亿元用于历年政府投资项目工程欠款。同时至09年三季度底为止，市本级共提取了偿债风险准备金6.7亿元，为政府信用提供强有力的支撑。 四建立预警监管机制，执行绩效评价。市财政成立了绩效评价部门，通过建立评价指标和体现，逐步对政府性投资特别是使用融资的项目进行跟踪评价。另外，会同相关部门对政府性债务的规模、结构、偿债高峰时段等进行综合评价，建立债务风险评价预警体系和政府性债务报告制度。同时依据长沙市人民代表大会常务委员会关于强化市本级政府性债务管理的决议规定，市审计部门将每年有计划地对政府性债务资金使用状况依法进行审计，并向市人大报告。 五采用措施，积极应对金融政策调整。为积极应对国家宏观调控政策调整对融资工作带来的影响，长沙市201*年安排了100亿备用金用于城市基础设施建设项目资金的应急和调控，并将今年上半年工作重点放在项目融资上，改变过去工程指挥部和融资平台负责项目借款的形式，依据具体建设项目成立相应的项目公司负责项目的融资和建设。 济南市政府投融资管理中心 201*年3月10日 扩大阅读：关于投融资体制改革的调研报告 关于投融资体制改革的调研报告 近年来，我县在投融资领域进行了一系列改革探究，在打破传统计划经济体制下高度集中的投融资管理模式方面进行了一些有益的尝试，但总体上来说，投融资体制改革还相对滞后。4月初，由县政府副县长汪光列带队，县政府办、发改委、经委、财政、国土、建设、人行等部门组成调研组，赴周边县市就投融资体制改革工作进行专题调研，旨在借鉴外地好的做法和经验，推动我县投融资体制改革。 一、外地投融资体制改革的做法及经验 一桐城投融资体制改革做法。201*年5月，桐城市政府通过注入财政性资金，划拨行政事业单位办公楼、公园、道路、桥梁使用权等方式注册成立城投公司，负责政府项目的投融资、经营政府授权的资产，从而实现政府投资的效益最大化。为理顺管理体制，桐城市政府成立投资项目管理委员会，并出台桐城市政府投资项目管理暂行办法、桐城市政府投资城市建设项目资金管理暂行规定、桐城市政府投资项目招投标工作制度、桐城市政府投资项目征地拆迁安排工作制度等四个规范性文件，理顺了发改委、建设、国土、财政、环保、审计、街道办事处等相关部门在投融资管理工作中的关系。同时，还在项目的决策审批、监督管理、资金拨付、完工验收和决算作出了具体规定。桐城城投公司成立以来，累计融资1.53亿元，用于开发区和市政工程建设。二肥西投融资体制改革做法。肥西的投融资体制改革经历了两个阶段：第一阶段：自201*年起，肥西县先后组建了“肥西县城市建设投融资工作领导小组和“肥西县诚信担保责任有限公司，具体负责投融资工作的领导、组织和实施；先后成立了肥西县城市建设投资有限公司、安徽花木城投资有限公司、桃花工业园经济发展有限公司、紫蓬山旅游发展有限公司、合肥长安科技有限公司等五大融资平台，从而推动了城市基础设施、工业园区路网等重大项目建设。第二阶段：从201*年起，针对单个平台融资能力弱、信用额度小、银行认可少、融资成本高、难以形成合力的问题。肥西县从革新体制机制入手，构建新的投融资平台。一是建立了决策、管理、执行、监督相分开的投融资管理体系。二是将201*年以来成立的五大平台的融资功能逐步整合，统一成立了县国有资产运营公司，五大平台按各自职责，主要承当相应的市政基础设施、园区平台和社会公共事业建设。目前，肥西国有资产运营公司，经评估注册资金提升到15.2亿元，融资能力显然加强。201*年，签约贷款10.01亿元，是前两年总和的4倍；实际到位资金2.2亿元，超过前两年总和。三是保持“要让项目等资金，不能让资金等项目的指导思想，依据规划，编制了120多个符合国家产业政策的项目，积极争取上级资金扶持，从而加强了投融资工作的前瞻性。四是特别基础设施先行，千方百计筹集资金。加快水电路等配套设施建设，将“生地焐热成“熟地，发挥土地资本的做大效益，县城经营性用地平均价格大幅提升，从而大大提升了土地融资受益率。 二、我县投融资体制改革现状 近年来，虽然我县对政府投融资管理体制改革进行了积极探究，多元化、多渠道筹集建设资金的格局逐步形成，也取得了很好的成效。但现行的政府投融资管理体制在施行中逐步暴露出一些弊端，严重制约着我县投融资工作的发展和革新，从而影响经济增长的后劲。主要表现在： (一)责权利不相匹配，责任单位投融资积极性不高。我县目前采用的政府投融资模式是以政府为主，各相关部门配合，融资、建设、管理三分开，财政部门负责筹资，建设施工单位只管用钱，等靠要思想严重。这种模式既不利于提升部门的积极性，更不利于提升资金使用效率。 (二)融资工作效率不高，部门之间管理条块分割。各融资单位分别开展融资工作，且大多数融资单位是行政部门，存在各自的利益，管理条块分割，分散建设，很难互相协调配合，造成融资工作效率不高，办事效率低。 (三)资金短缺，财政负担过重。要实现建设皖西南风光旅游城市的目标，各方面的资金需求都很大，远远超过了我县可用财力，但现行的融资模式对财政的依存度过高，城市基础设施建设大部分是依靠财政直接投入的，无形中加重了财政负担，加大了财政风险。(四)融资平台建设滞后，投资方式仍然单一。在城市建设投融资方面，平台建设显然滞后，在一定程度上制约了城市建设的继续健康发展。在投资方式上，国际国内在流行的BOT、TOT等投资方式的采纳在我县建设为数不多，并未得到广泛的采纳。 (五)城市公共资源未能发挥合力，浪费严重。目前，相当一部分城市公共资源掌握在各部门手中，缺乏市场化运作手段，使用效率相当低下，造成了城市公共资源的流失和浪费。 三、关于我县投融资体制改革的建议 一加快构建新的投融资管理体制。借鉴外地成功经验，新的投融资管理体制要由决策、管理、执行、监督四大块组成，成立投融资管理委员会、投融资管理中心、资产运营公司和投融资监督委员会。 二完善决策和运行机制。新的投融资管理体制建立后，必须对其中各个组成部分运作方式、基本职能进行合理制定和介定，以保证投融资管理机构的顺利运行。 投融资管理委员会投融资的决策层