资金管 理制度、流程和表格模板目录资金管理制度、流程 和表格模板 1（一）资金管理控制 制度模板 2资金管理控制制度 2库存现金管理制度 4银行存款控制制度 9备用金管理办法 13票据及印章管理办法 15出纳人员工作规范 19（二）资金管理表格 模板 21货币资金汇总表 21货币资金变动表 22现金盘点报告表 23备用金记账表 24出纳业务明细表 24出纳现金日报表 24支票使用登记表 25支票票期分析表 25保证背书及票据登记表26货币资金变动分析报表26货币资金清查评估明细表 27（三）资金管理流程 28现金清查账务处理流程28银行存款付款控制流程29备用金收支账务处理流程 30（四）资金管理方案 模板 31资金管理体系建设方案31资金结算中心运作方案34资金收支业务操作方案37零用金管理控制方案 41（一）资金管理控制制度模板资金管理控制制度制度名称资金管理控制制度第1章总则第1条目的为加强公司资金内控 管理、提高资金使用效率、降低财务风险 法规，结合本公司实际，特制定本制度。第2条解释编号执行部门，现根据国家相关会计本制度所称资金包含 公司库存现金、银行存款、有价证券、银行票据及其他货币资金第3条适用范围1. 本制度适用于公司总部及所属分公司、控股公司。2 .本公司下属各法人单位根据本制度及国家相关法律法规，金管理办 去及细则，并组织实施。各单位资金管理办法及细则不得与本第2章公司资金管理体制与组织第4条总公司实行“集中管理，分级授权” 理1、融资决策权：确定融资计划，调配融资2 .投资资金决策权：行使产业资本投资、策权，下属 滏司对授权范围内的固定资产新增和技术改造投资行使决策权3收益分配资金管理权：公司审批下属单4资金统一运营管理权：控股公司下属单 超过预算的 赍金须上缴总公司，以统一运营管理。第5条下属单位行使以下资金管理权力。1.预算内资金自主管理权：在预算范围内 支、合同付 款约定等与生产经营业务相关的资金收付自主裁量权。2固定资产购置及技术改造资金管理权：在总公司授权范围内，下属单位自主行定资产采购 及技术改造资金支出 决策权。2. 利润分配提案权：下属单位根据单位实际情况自主提交利润分配方案。第6条总公司资金管理职责主体包括董事会、董事长（总裁）、财务总监、财务部财务 部设资金管理中心，具体行使资金管理职责，并向财务总监负责。第7条总公司下属单位资金管理职责主体为董事长（总经理）、财务负责人、财务 部结合实际情况制定本 单位资制度相抵触。相对集权的资金管理模式，集中以下资金管资源，实施融资方案。证券业务投资、重大固定资产投资的资O位收益分配方案，管理股利资金。 位行使预算内资金的收支管理权，下属，下属单位行使包括但不限于购销、费金决单位用开使固，其中门。1 .制疋与兀善总公司2. 审核下属单位拟定3. 监督下属单位资金 第9条总公司融资管理资金管理制度及实施细则与办法。 的资金管理办法。内控管理措施的实施与落实。资计划，确定融资方案，推动并指导下属1.制订总公司年度融实施与办理。2.组织与审核融资申报材料，保管融资相关资料。第10条总公司投资管理1.根据产业投资立项方案，统筹资金并办理资金投放。2.统筹办理下属单位注册资本变更资金业务。3.审批超出下属单位授权范围的固定资产投资支出。4.拟定闲置资金理财方案并负责实施。第11条总公司收益分配管理1.评审下属单位利润分配及留存报告。2.根据利润分配方案及时收取应收利润。第12条总公司资金预 算管理1.制订资金预算编制规程。2.指导各下属单位编制月度、年度资金预算。3.汇总编制控股公司合并资金预算情况表。4.检查和监控资金预算执行过程并提交评价报告。5.审核各单位资金预算调整申请与预算外支出申请。第13条总公司资金结算管理1.统一监管下属单位银行账户，审批其开户、销户申请。2.办理下属单位在总公司资金管理中心的内部结算账户的开设3.审批下属单位超过限额的对外资金支付。4.调剂控股公司资金余缺，审核下属单位内部借款申请。5.划收下属单位超出预算的盈余资金。6.计算分摊贷款利息及相关费用。第14条下属单位职责1.制定资金内部管理办法，建立资金内控措施。2.进行资金收支业务的核算。3.编制资金预算与收支计划并上报控股公司，根据审核后的资用控制。4.预算内资金收支业务的日常管理及限额内的资金支付办理。5.组织资金收支平衡，根据情况及时修订资金预算，并提出缺第3章资金管理职责第8条总公司制度管理单位融资具体事务的6.根据控股公司融资方案及时办理相关融资业务。第4章资金预算与调度第15条总公司资金调 度遵循“预算管理，总量控制”原则。第16条下属单位每月30日前编制月度资金详细预算，并编制大项 资金理中心，下月5日前按审核后的资金预算表 划拨预算资金。与注销。金预算与计划进行使口资金拨款申请。预算简表上报总公司第17条总公司每月30日审核下属单位资金预算表并汇总编制控股公司资金预算总表，经总j财务总监审批后，下 月5日前划收下属单位预 算结余资金，同时下拨下属单位缺少的资金。第18条下属单位调整 资金预算需提交书面报告，经控股总裁、 管理在一个工作日内办理 完资金划拨。第19条下属单位资金预算实行“总量控制模式”，即在总公司 内自管理。第20条各下属单位自 有资金不足以对外支付，且在总公司资金财务总监审批后，资金审核后的资金预算总额管理中心无存量资金的,总公司申请内部贷款，借款利率按照公司同期银行贷款利率的110%确定。第5章资金信息报告第21条各单位须在总 公司资金管理中心指定银行办理网上银行业务，并由资金管理中心谴财务BI系统实时上报 资金存量与大额收付信息情况表。第22条各单位财务部每月5日前向单位负责人、总公司资金管理中心上报资金流量简报。第23条资金管理中心 每月5日前向财务总监报送 单位资金余额表、融资情况明细表、承兑汇票明细表及保函办理明 细表。第6章附则第24条本制度由总公 司财务部拟定，报公司总裁批准后执行，解释、修改权归财务部。第25条本制度自公布 之日起施行，之前发布的有关制度或办法如与本制度有冲突，遵照本制度。编制人员审核人员批准人员编制日 期审核日期批准日期库存现金管理制度下面是某企业库存现 金管理制度，供读者参考。制度名称库存现金管理制度编号执行部门第1章总则第1条目的为了规范公司库存现 金的日常会计工作，现遵照现金管理暂 行条例，特制定本 制度。第2条要求经中国人民银行核定，公司现金结算起点定为1 000元，各级财务人 员都须遵照此标 准办理，凡不属于现金结算范围 的支出项目，一律不准使用库存现金结算，必须通过银行办理转账结算。1.职工工资、津贴。2 个人劳务报酬。3.根据国家规定颁发4各种劳保、福利费5向个人收购物资的6出差人员必须随身7.结算起点以下的零 &中国人民银行确定 第4条适用范围 公司库存现金结算活第3条公司现金的支付范围给个人的科学技术、文化艺术、体育等各 种奖金。 用以及国家规定的对个人的其他支出。价款。携带的差旅费。星支出。动均须参照此制度执行。需要支付现金的其他支出。第2章库存现金的保管第5条库存现金的存放1库存现金必须存放在专用的保险柜内，保险柜钥匙一般由财务负责人授权，出纳负责管理及使用。2保险柜的密码要保密，出纳人员工作变动时，应及时更换密码；保险柜的钥匙或密码丢失或发生故障，要立即报请 领导处理，不得随意找人修理或配钥匙。3如果发现保险柜被盗，出纳应保护好现场，迅速报告公安机关，待公安机关勘查现场后再对财物被盗情况进行清查。第6条库存现金的保管1公司出纳负责对库存现金按票币面额以及整数（大数）和零数（小数）进行分 类整理并妥善保管。2纸币要打开铺平， 每100张为一把，每10把为一捆，每把、每捆都要用纸条捆扎。3凡是成把、成捆的 纸币即为整数（大数），均应放在保险柜里，随用随取；凡不成把的纸币，即零数（小数），均 要按各种票币面额每10张叠好，整叠用小铁夹子夹好，放在固定位置，以便取用方便，避免错乱。4硬币也要按照币面金额，分类整理好存放，每100枚为一卷，用纸包卷好；每 10卷为一把，用纸条捆住。将成卷、成把的整数票币放在保险柜或抽屉里，随用随取；不成卷的硬币,应分别按币面金额，分类放在特 别的卡数器里。5从银行提取回来的整数纸币和硬币，每把上的纸条，每捆上的封签，都要保持整。动用这部分现金时，要先按捆、按把点数，待确认无误后才能将纸条、封签丢掉。第3章库存现金的收支第7条公司要建立健全现金收支业务的会计处理程序和内部控制制度，实施现金核与管理的 合理分工，将经管现 金岗位和记账岗位（不包括现金日记账） 分管”的内部 牵制原则。第8条 出纳人员必须在银行核定的库存限 交银行，不 得坐支现金。凡因超过库存限额而造成损失的， 柜必须是经过 公安部门的安全认可 的。第9条会计人员对库存现金的使用必须符合分开设置，即坚持“钱账额内保管现金,均由当事人负超过限额部分必须及时责赔偿；存放现金的保险规定的使用范围。第10条会计人员应按照规定的程序办理现金收付业务。1 收取现金时，必须使用验钞机检验钞票 后才能让交彩 人离开柜台。2 支付现金时，应提醒领款人在柜台前当应查验其有刘 身份证件后再付款，防止冒领现金。3. 企业的空白现金支 票、转账支票等结算凭证，由现金出纳负进行保管，EJ 鉴实行分别管理，不 得在空白支票和结算凭证上预盖印鉴备用4. 企业因采购材料地 点不固定、交通不方便以及其他特殊原因 开户银行同意 可支付现金。5. 出纳人员必须逐日 逐笔根据现金收支业务登记现金日记账， 与日记账余寓 核对相符，月终要与 要立即向资金 员汇报。短款应及时 款弥补短款。 第11条财务部门要定 私存等 现象发生。上述行为第1