财务部工作流程及规章制度为加强财务管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的 作用，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合本公司具体实际， 特制定本公司财务制度流程。一、公司财务部门的职能和工作任务是：财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执 行财经纪律，认真贯彻执行国家有关的财务管理制度； 建立健全财务 管理的各种规章制度，加强经营核算管理，合理使用资金；及时完成 需要上交的税费；反映、监督财务计划的执行情况，对有关机构及财 政、税务、银行部门了解，检查财务工作，应主动提供相关资料。积 极为经营管理服务，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。财 务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在 企业经营中制止浪费和一切不必要的开支， 降低生产成本，提高企业 利润。二、会计的主要工作职责是：1、按照国家会计制度的规定、记账、报账做到手续完备，数字 准确，账目清楚，按期报账。2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润 的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理 提出合理化建议，当好公司领导的参谋。3、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料4、监督公司财务计划的执行；详细核对公司的各项与财务有关 的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。5、审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握 情况，发现问题，向公司有关部门反应并督促解决。6、针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施，规范公司的经济行为。出纳的主要工作职责是：8、认真执行现金管理制度。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符。 严格现金收支管理，除一般零星 日常支出外，其余支出都必须通过银行支票汇款办理转帐结算，不得直接兑付现金。严格执行库存现金限额，（库存现金限额定为2000 元）超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。9、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付款凭证。10、银行帐户往来要逐笔登记入帐，不准以收抵支记帐。按月 与银行对帐单核对，银行存款余款与银行对帐单必须相符，未达收支， 需作出调节平衡表。严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支 票须经总经理签字后，方可生效。11、积极配合银行做好对账、报账工作。12、配合会计做好各种账务处理。三、公司关于发票管理规定：加强和控制公司的发票管理和使用，保证企业正常生产经营的 顺利进行，根据中华人民共和国税收征管条例，结合公司的具体 情况制定本制度。1、公司建立发票专用登记簿。购买发票及时在登记簿上登记， 对于已购入的各类发票，应该加强管理、专人负责、妥善保管。2、禁止转借发票、禁止代开增值税专用发票、禁止擅自拆本使 用发票。丢失发票的，必须及时向企业领导报告情况。3、开具发票时要按国家规定实事求是填开，内容摘要真实，数 量相符，大小写金额相符，注明日期，必须加盖发票专用章或财务专 用章等，填写开人印章。4、凡作废的发票要收齐所有联次加盖作废印章，一般作废发票只作废开票当月发票，没有及特殊原因不能作废当月以外的发票； 特 别是增值税专用发票和增值税普通发票。作废发票要与存根一起妥善 保存备查。5、使用后的发票存根和作废发票，要按照发生的时间顺序妥善 保管，公司领导定期进行检查。四、公司员工业务借款和差旅费借款、领用支票和报销的规定：1、公司员工业务借款和差旅费借款流程，都要首先填写现金借 款单（附后）t总经理审批签章t财务审核t借款人签章。 差旅费借 款还要写，出差计划和部门经理审批签章，按上述借款流程办理借款。 按还款日期还款，借款人如不能按期还款要书面写明原因报总经理批 准。前帐不清后账不借，借款超过1000元，需两日前告知财务备款。现金借款单年 月 日今借到现金Y:元，人民币（大写）:元整用於之用。还款日期。审批：部门经理：借款人：2、公司员工需借用支票购置原材料、办公用品、外出结账等， 要填制公司统一转账支票领用单据（附后），取得发票背面要有经手 人和总经理审批签章，之后到财务冲账。转账支票领用单年 月 日今借到转账支票张，支票号：金额Y:丿元。人民币（大写）：元整，用於之用。审批：部门经理：借款人：3、公司报销制度：、一般性报销流程：如购置办公用品、工具、零星材料等，填写：费用报销单（附后）-总经理审批签章-财务审核-报销人签 章；按此流程方可报销。报销发票必须是正式发票，发票抬头要与公司名称相符，所填数据金额要字迹清楚不能涂改， 发票背面要有经手 人和审批人签章。费用报销单式样人此审i丸羽1m *鼻眾歌()费用报销单阜X日理明&亘|世、差旅费报销流程：填写：差旅费专用报销单(附后)7总经理审批签章T部门经理审批签章T财务审核T报销人签章；按此流程方可报销。各种单据、票据报销结算时间为每月 1 28日期间到财务部报 销结算，其它时间不能报销，另外当月发生费用要当月报销，这样能 更加准确的确认反映当期损益、 收益情况。正常的费用开支，必须有 正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方 可报销付款。严格资金使用审批制度。会计人员对一切审批手续不完 备的资金使用事项，有权拒绝办理。基議豐卷鐘.斗五、公司对外销售产品设备、采购原材料的财务制度规定：1、对外签订设备销售合同后，办公室将合同复印文本和对方单 位开票信息交财务一份，如因其它原因较长时间无法取得正式合同， 需公司内部表格方式告之财务。（附后）已便对预收款项进行管理。 财务收到预收款和结算款及时告之公司办公室。对外所签订的合同字 迹一定要清楚，内容要完整；避免开票时因字迹不清而发生错误， 如: 委托代理人（合同签约人）、所售设备名称、型号、数量、单价、金 额和电话。财务人员根据已获批准签订的销售合同， 及时做好收款开 票和催款工作。开票需提前一天告之财务。开票时间为每月5 27日，其它时间不能开票。（增值税票）公司内部表格式样本公司合同签约人合同总金额对方单位详细名称电话售出商品名称型号对方付款方式付款时间开票时间对方单位经办人数量单位单价2、公司外购原材料需有原材料采购合同，办公室将合同复印文本交财务一份，按合同签约的规定按时支付款项，合同中所载明的 对方单位名称、开户行、帐号、行号等必须要清楚。待原材料到货验 收入库取得正式发票，发票需经办人签字、总经理审批签字、网上认 证通过后，再将原材料结算剩余款汇入对方单位。六、公司公章及各业务专用章的保管：公司公章及各业务专用章要设专人保管， 要建立公章的登记制度；即公司公章由办公室负责人专人保管；公司合同专用章由销售部负责 人专人保管；公司财务专用章由财务部负责人专人保管；公司发票 专用章、法人名章、银行收付讫章、现金收付讫章及网银电子钥匙 由财务部出纳员专人保管。进帐制度:公司所有收回来的工程款必须先在前台处登记后，在交往财务（或由前台代交财务），财务将信息转告总经理，若是银行转帐，必须由财务转告前台和总经理；三方每周五核对一次。八、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、 盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批 准后，于年度决算时处理完毕。九、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天 内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得 借支公款。十、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、 并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险 柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。十一、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全， 经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。办公用具、用品购置与管理十二、所有用具必须统一由综合部专人管理。办理登记领用 手续。十三、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢 弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照 价赔偿。其它事项3. 出差补助每人每天100元，其中包括30元饭费、住宿40元、车费20元、电话费10元。随同经理出差没有补助，由经 理实报实销。出差的车票实报实销。4. 出差到代理商处，所花餐费不予报销。办公室卫生管理制度一、主要内容与适用范围1 本制度规定了办公室卫生管理的工作内容和要求及检查与考核。2 此管理制度适用于本公司所有办公室卫生的管理二、定义1 公共区域：包括办公室走道、会议室、卫生间，每天由行政文员进行清扫；2个人区域：包括个人办公桌及办公区域由各部门工作人员每天自行清扫。1. 公共区域环境卫生应做到以下几点：1) 保持公共区域及个人区域地面干净清洁、无污物、污水、浮土，无死角。2) 保持门窗干净、无尘土、玻璃清洁、透明。3) 保持墙壁清洁，表面无灰尘、污迹。4 )保持挂件、画框及其他装饰品表面干净整洁。5) 保持卫生间、洗手池内无污垢，经常保持清洁，毛巾放在固定(或隐蔽)的地方。6) 保持卫生工具用后及时清洁整理，保持清洁、摆放整齐。7)垃圾篓摆放紧靠卫生间并及时清理，无溢满现象。2. 办公用品的卫生管理应做到以下几点：1) 办公桌面：办公桌面只能摆放必需物品，其它物品应放在个人抽屉，暂不需要的物品就摆回柜子里，不用的物品要及时清理掉。2) 办公文件、票据：办公文件、票据等应分类放进文件夹、文件盒中，并整齐的摆放至办公桌左上角上。3)办公小用品如笔、尺、橡皮檫、订书机、启丁器等，应放在办公桌一侧，要从哪取使用完后放到原位。4)电脑：电脑键盘要保持干净，下班或是离开公司前电脑要关机。5)报刊：报刊应摆放到报刊架上，要定时清理过期报刊。6)饮食水机、灯具、打印机、传真机、文具柜等摆放要整齐，保持表面无污垢，无灰尘，蜘蛛网等，办公室内电器线走向要美观，规范，并用护钉固定不可乱搭接临时线。7)新进设备的包装和报废设备以及不用的杂物应按规定的程序及时予以清除。3.个人卫生应注意以下几点：1) 不随地吐痰，不随地乱扔垃圾。2) 下班后要整理办公桌上的用品，放罢整齐。3) 禁止在办公区域抽烟。4) 下班后先检查各自办公区域的门窗是否锁好，将一切电源切断后即可离开。5)办公室门口及窗外不得丢弃废纸、烟头、倾倒剩茶。4 总经理办公室卫生应做到以下几点：1)保持地面干净清洁、无污物、污水、浮土，无死角。2) 保持门窗干净、无尘土、玻璃清洁、透明。3) 保持墙壁清洁，表面无灰尘、污迹。4 )保持挂件、画框及其他装饰品表面干净整洁。三、检查及考核 每天由领导检查公共区域的环境，如有发现不符合以上要求，罚10元/次。