7A 版优质实用文档清算审计报告青州九州华星工贸有限公司清算组：我们审计了后附的青州九州华星工贸有限公司 20GG 年 07 月 26 日至 20GG 年 12 月 27 日的清算资产负债表以及 20GG 年 07 月 26 日至 20GG 年 12 月 27 日的清 算损益表和清算财产分配表及清算事说明。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： (1) 按照企业会 计准则和企业会计制度的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； (2) 设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性、作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和企业会计制度 的规定编制，公允反映了贵公司 20GG 年 12 月 27 日的财务状况以及清算损益情况。7A 版优质实用文档7A 版优质实用文档附件： 附件一、清算资产负债表 附件二、清算损益表 附件三、清算财产分配表 附件四、清算事项说明山东舜天信诚会计师事务所有限公司青州分所中国注册会计师：中国注册会计师：20GG 年 12 月 28 日附件清算资产负债表编制单位：青州九州华星工贸有限公司单位：人民币元资产负债及所有者权益项目清算起始日20GG 年 07 月 26 日清算截止日 20GG 年 12 月 27 日项目清算起始日20GG 年 07 月 26 日清算截止日20GG 年 12 月 27 日一、流动资产12604819.98四、流动负债货币资金472648.9612604819.98其他应付款910147.96应收账款应交税费-107768.55预付帐款7744.08其他应收款15032240.007A 版优质实用文档27A 版优质实用文档流动资产合计15523633.0412604819.98二、固定资产固定资产原值1237849.80累计折旧815212.93负债合计802378.41固定资产净值422636.87所有者权益：固定资产合计422636.87实收资本10000000.0010000000.00三、无形资产盈余公积108821.14其中：土地使用权未分配利润5024070.362604819.98无形资产合计所有者权益合计：15132891.5012604819.98资产合计15935269.9112604819.98负债及所有者权益合计15935269.9112604819.98附件清算损益表20GG 年 07 月 26 日 20GG 年 12 月 27 日编制单位：公司单位：人民币元序号项目损失收益损益合计备注一、资产处理损益276917.00-276917.001、现金盘失7A 版优质实用文档7A 版优质实用文档2、无法收回的其他应收款3、存货损益4、处置固定资产损益276917.00-276917.005、其他资产损益二、负债处理损益：1、无法偿还的应付款2、无法偿还的其他应付款3、无法支付的福利费三、清算费用：2251154.52-2251154.521、期间清算费用1283442.12-1283442.122、职工经济补偿3、清算企业所得税967712.4-967712.4四、清算损益合计2528071.52-2528071.52附件三、7A 版优质实用文档7A 版优质实用文档清算财产分配表20GG 年12月27 日编制单位：青州九州华星工贸有限公司单位：人民币元序号项目股东名称备注合计山东华星石油集团有限公司薛明安1注册资本10000000.006667000.003333000.002实收资本10000000.006667000.003333000.003出资比例100%66.67%33.33%4可分配金额2604819.981737414.93867405.055应分配所得金额2604819.981737414.93867405.056实际分配金额2604819.981737414.93867405.05股东确认签字：7A 版优质实用文档7A 版优质实用文档附件四、清算事项说明一、企业概况：公司成立于 20GG 年 04 月 23 日，营业执照注册号为 370781228017315 号，注册资 本为人民币 1000 万元整，属商业企业，法定代表人为刘景堂。主要经营范围：橡胶制 品、钢材、木材、炉料、化工产品、燃料油销售，轮滑油调装、销售，货物仓储保管、 装卸服务，货物进出口。现根据股东会决议：停止经营，进行清算，向青州市工商局申 请注销登记，并在齐鲁晚报等刊登终止经营公告，通知债权人申报债权。二、清算期间： 20GG 年 7 月 26 日至 20GG 年 12 月 27 日。三、清算依据：企业会计准则、中华人民共和国公司法 （小）企业会计制度的相 关规定。四、清算组织：公司于 20GG 年 7月 1日组成了以青州九州华星工贸有限公司法人代表刘景堂为组长及 薛明安、刘敏、徐新明、白光中，刘景堂为成员的清算组，制订了清算方案 ，依法对 公司的资产、负债进行清理。五、清算情况，经查核：1 、处置固定资产损益账净损失 276917.00 元，转入清算损益。2 、期间清算费用 1283442.12 元，列为收益转入清算损益。3 、清算清算企业所得税 967712.4 元，列为收益转入清算损益。4 、清算后净资产为 12604819.98 元。根据规定按出资者的出资比例进行分配。根据验 资报告投资者的出资比例为：股东山东华星石油集团有限公司占 66.67% 、股东薛明安占 33% 。7A 版优质实用文档7A 版优质实用文档5、截止 20GG 年12 月27 日公司清算分配后的净资产为零。六、其他重要事项：1、会计资料的移交和保管：公司清算工作结束后，公司的清算方案、清算报告、档案和 有关会计资料由各股东确认负责保管。2、税务注销登记：（ 1）青州市地方税务局于 20GG 年 8 月 23 日以青地税通 （20GG）3196 号注销税务登记通 知核准同意注销登记。（ 2）青州市国税局于 20GG 年 8 月 2 日以青国通 （20GG）42281 注销税务登记通知核准同 意注销登记。3、企业法人营业执照于 20GG 年 11月 21 日，青州市工商管理局以（青）登记私销字（20GG ） 年第 0177 号准予注销登记通知核准同意注销登记。4 、山东省组织机构代码已于 20GG 年 11 月 22 日青州市质量技术监督局，编号： 20GG370810174 核准同意注销登记。5 、剩余财产已按规定分配完毕（详见清算财产分配表） ，股东已签字确认。7A 版优质实用文档